稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用

稅務(wù)會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)分析與應(yīng)用
 
本課程在提高財(cái)務(wù)人員的實(shí)際稅務(wù)操作水平，以“獨(dú)特、新穎”為特色，以“實(shí)戰(zhàn)性、操作性”為特點(diǎn)，采用大量的實(shí)際工作中的稅收案例，讓學(xué)員達(dá)到“以最少的時(shí)間、用最少的精力、取得最理想的效果，真正學(xué)會(huì)更多的實(shí)用稅收政策和實(shí)際稅務(wù)操作技能”的目標(biāo)。具體來(lái)說(shuō)，本課程具有下列特點(diǎn)：
1、會(huì)計(jì)與稅法緊密結(jié)合。將會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理緊密結(jié)合，讓學(xué)員既會(huì)會(huì)計(jì)處理又會(huì)納稅處理，比如企業(yè)所得稅將會(huì)計(jì)與稅法的區(qū)別進(jìn)行詳細(xì)對(duì)比講解，在年度匯算清繳納稅申報(bào)綜合案例中，每一個(gè)業(yè)務(wù)均體現(xiàn)會(huì)計(jì)與稅法的差異與納稅調(diào)整方法。再如增值稅的每一個(gè)業(yè)務(wù)案例均列示了會(huì)計(jì)處理（及會(huì)計(jì)分錄）和增值稅處理。
2、內(nèi)容全面，重點(diǎn)突出。涉及企業(yè)常見(jiàn)的稅費(fèi)，每個(gè)稅費(fèi)的主要納稅事項(xiàng)都根據(jù)最新政策進(jìn)行了詳細(xì)的講解，并盡可能采取表格的形式展現(xiàn)，簡(jiǎn)潔、直觀、清晰、條理，便于學(xué)員理解、吸收和消化。
3、案例豐富，實(shí)用性強(qiáng)。每個(gè)稅種都設(shè)計(jì)了大量具有代表性或普遍性的典型案例，融法于例，以例講法，通過(guò)案例讓學(xué)員真正學(xué)會(huì)實(shí)際的稅務(wù)處理操作，加深對(duì)稅法的理解和領(lǐng)悟，以達(dá)到提升自身稅務(wù)實(shí)際操作水平之目的。
4、貼近實(shí)際，操作性強(qiáng)。盡可能地考慮企業(yè)在實(shí)際工作中可能遇到的常見(jiàn)稅收業(yè)務(wù)，力求做到稅收業(yè)務(wù)全而精，案例極具實(shí)戰(zhàn)性和操作價(jià)值。
 
【課程大綱】
第一部分 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同詳解
（一）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——收入類(lèi)項(xiàng)目
（二）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——扣除類(lèi)項(xiàng)目
（三）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——固定資產(chǎn)
（四）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——無(wú)形資產(chǎn)
（五）會(huì)計(jì)與企業(yè)所得稅的異同——投資資產(chǎn)
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)與年度匯算清繳稅務(wù)處理及納稅申報(bào)示范綜合案例
（一）雨豐公司基本情況與財(cái)務(wù)資料
（二）雨豐公司與企業(yè)所得稅相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（幾乎包含企業(yè)常見(jiàn)的所有納稅調(diào)整事項(xiàng)，每個(gè)業(yè)務(wù)就是一個(gè)案例，案例內(nèi)容為會(huì)計(jì)處理，案例解析為納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)與稅法緊密結(jié)合）
（三）雨豐公司季度納稅申報(bào)表填制
（四）雨豐公司年度納稅申報(bào)表填制
 
第二部分 增值稅
一、一般納稅人增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、增值稅低稅率及簡(jiǎn)易征收所涉及的疑難問(wèn)題
三、納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)、舊貨、其他物品等疑難問(wèn)題
四、增值稅扣稅憑證主要審查內(nèi)容
五、不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
六、視同銷(xiāo)售的增值稅財(cái)稅處理（財(cái)稅處理即會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理，下同）
七、包裝物繳納增值稅的財(cái)稅處理
八、以舊換新的增值稅財(cái)稅處理
九、增值稅優(yōu)惠政策的財(cái)稅處理
十、商業(yè)企業(yè)以返利、返點(diǎn)、促銷(xiāo)費(fèi)、進(jìn)店費(fèi)、展示費(fèi)、管理費(fèi)等名義向生產(chǎn)企業(yè)收取的各種費(fèi)用的財(cái)稅處理
十一、銷(xiāo)售折扣、折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折讓的增值稅財(cái)稅處理
十二、捆綁銷(xiāo)售、買(mǎi)一贈(zèng)一等促銷(xiāo)方式的增值稅財(cái)稅處理
十三、納稅人兼營(yíng)的財(cái)稅處理
十四、混合銷(xiāo)售的財(cái)稅處理
十五、兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的增值稅財(cái)稅處理
十六、月末繳納增值稅的財(cái)稅處理
十七、增值稅檢查調(diào)整的財(cái)稅處理
十八、納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
十九、輔導(dǎo)期一般納稅人的特殊財(cái)稅處理
二十、小規(guī)模納稅人增值稅常見(jiàn)納稅事項(xiàng)與財(cái)稅處理
二十一、增值稅一般納稅人稅務(wù)處理和納稅申報(bào)操作綜合案例
 
第三部分 消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅稅目稅率表
二、消費(fèi)稅主要納稅事項(xiàng)
三、應(yīng)稅消費(fèi)品的增值稅和消費(fèi)稅不含稅銷(xiāo)售額指標(biāo)對(duì)比
四、應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)對(duì)照
五、消費(fèi)稅納稅申報(bào)示范
 
第四部分 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅主要納稅事項(xiàng)
二、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)示范
 
第五部分 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、土地使用稅主要納稅事項(xiàng)
二、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)示范
 
第六部分 個(gè)人所得稅
一、個(gè)人所得稅主要納稅事項(xiàng)
二、個(gè)人所得稅納稅申報(bào)示范
 
第七部分 土地增值稅
一、土地增值稅主要納稅事項(xiàng)
二、土地增值稅納稅申報(bào)示范
 
第八部分 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加
一、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）主要納稅事項(xiàng)
二、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)示范
 
第九部分 印花稅
一、印花稅主要納稅事項(xiàng)
二、印花稅納稅申報(bào)示范

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財(cái)稅著作8部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（第一版、第二版）自出版以來(lái)一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)同類(lèi)書(shū)籍暢銷(xiāo)榜第一名，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查與防范》被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門(mén)必讀圖書(shū)。發(fā)表文章10多篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。