金三&增值稅模式下房地產(chǎn)企業(yè)財稅風險把控與稅務籌劃暨土地增值稅清算（李老師）

‖專題背景‖
金稅三期強大的信息共享、風險預警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，開啟了征管稽查的新時代；營改增后企業(yè)進入全增值稅時代，增值稅發(fā)票的巨大風險、新的核算辦法以及全新的征納模式使財務人員面臨巨大的困惑；而《2017年稅務稽查重點工作安排》再次把房地產(chǎn)企業(yè)列為稽查重點，2017年財稅人員納稅面臨前所未有的風險和挑戰(zhàn)。
本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營流程為主線，深入剖析在金三&增值稅新模式下企業(yè)各環(huán)節(jié)面臨的涉稅風險及籌劃技巧以及營改增對土地增值稅清算帶來沖擊，并輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價值，節(jié)約稅收成本，并告訴財務人員如何規(guī)避自身風險，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價值。

‖主講內(nèi)容‖
一：金三下，如何把控增值稅發(fā)票的底線？
1．2017年稽查利劍指向何方？
2．多部門持續(xù)推進“雙打”，意欲何為？
3．金稅三期+增值稅發(fā)票新系統(tǒng)對虛開的致命打擊
4．虛開增值稅發(fā)票有哪些嚴重后果？
5．如何把控增值稅發(fā)票的底線？
6．財務人員面對增值稅發(fā)票的自保措施

二：拿地環(huán)節(jié)財稅風險把控及稅務籌劃
1．拿地五大方式財務處理、稅收風險剖析及稅務籌劃
2．母公司拿地子公司運營涉稅風險剖析及稅務籌劃
3．租用集體土地涉稅風險把控
4．土地使用稅繳納起止期限及稅務籌劃
5．地價款、土地征用及拆遷補償費涉稅要點把控及新政變化
6．紅線外支出涉稅風險分析及稅務籌劃
7．爛尾樓收購及出售涉稅風險分析及稅務籌劃
8．政府返還六種形式涉稅風險分析及稅務籌劃

三：日常費用管理環(huán)節(jié)財稅風險把控及稅務籌劃
1．營改增后差旅費報銷4個涉稅處理細節(jié)及稅務籌劃
2．工資16個涉稅實務剖析及稅務籌劃
3．勞保費與福利費轉(zhuǎn)換涉稅風險及稅務籌劃
4．福利費與工資薪酬涉稅風險及稅務籌劃
5．業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費涉稅要點剖析及稅務籌劃
6．“五險二金”稅前扣除變化及稅務籌劃
7．食堂涉稅風險剖析及稅務籌劃
8．私車公用稅前扣除、進項稅抵扣涉稅要點把控及稅務籌劃
9．辦公用品等日常費用稅前扣除、進項稅抵扣涉稅要點把控及稅務籌劃
10．藝術(shù)品、名貴字畫財稅風險把控及稅務籌劃
11．過渡期票據(jù)涉稅要點把控及稅務籌劃
12．“四流統(tǒng)一”涉稅要點把控及稅務籌劃
13．滯留票涉稅風險剖析及稅務籌劃
14．發(fā)票基本的12個知識和10項正確使用規(guī)定
15．發(fā)票錯誤補救策略
16．合同控稅策略
17．跨地區(qū)經(jīng)營涉稅要點把控及稅務籌劃
18．匯總納稅涉稅要點把控及稅務籌劃

四：建設環(huán)節(jié)財稅風險把控及稅務籌劃
1．營改增后供應商及議價模式選擇涉稅要點分析及稅務籌劃
2．進項稅額抵扣涉稅風險剖析及稅務籌劃
3．不同項目的進項稅是否可以混抵？
4．工程預決算、工程定額對成本指導作用及涉稅風險把控
5．營銷設施建造費成本費用如何列支？
6．跨期費用（跨期票據(jù)）涉稅風險剖析及稅務籌劃
7．4項預提費用稅前扣除的涉稅風險點及稅務籌劃
8．地下人防行程的地下車庫涉稅風險剖析及稅務籌劃
9．甲供工程（甲供材、甲供設備）涉稅風險剖析及稅務籌劃
10．營改增后掛靠與分包管理涉稅風險剖析及稅務籌劃
11．項目承包涉稅風險剖析及稅務籌劃
12．共用水電費涉稅操作要點涉稅風險剖析及稅務籌劃
13．租賃各稅種涉稅風險剖析及稅務籌劃
14．融資成本涉稅風險剖析及稽查新動向

五：銷售環(huán)節(jié)財稅風險把控及稅務籌劃
1．增值稅、營業(yè)稅、所得稅納稅時點涉稅風險剖析及稅務籌劃
2．“火爆樓市”及“限購限貸”下違約金、賠償金、獎勵費等涉稅要點把控稅務籌劃
3．往來賬涉稅風險分析及稅務籌劃
4．關(guān)聯(lián)交易定價涉稅風險剖析及稅務籌劃
5．視同銷售各稅種之間的差異及稅務籌劃
6．“零首付”涉稅風險剖析及稅務籌劃
7．“拎包入住”（精裝房）涉稅風險剖析及稅務籌劃
8．“買一贈一”、買房贈禮等營銷策略涉稅風險剖析及稅務籌劃
9．免租期新政變化、涉稅風險剖析及稅收籌劃
10．兼營、混合銷售涉稅風險剖析及稅務籌劃

六：后營改增時代土地增值稅清算財稅風險把控及稅收籌劃
1．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
2．營改增后土地增值稅與增值稅銷售額差異剖析及風險把控
3．土地增值稅預征的計稅依據(jù)確認爭議及涉稅風險把控
4．增值稅會計處理新政與土地增值稅差異及風險把控
5．土地增值稅清算收入確認的3個重點
6．營改增對土地增值稅成本的影響
7．地價款、土地征用及拆遷補償費涉稅要點把控及新政變化
8．前期工程費的稽查方法及風險點
9．建筑安裝工程費的稅收疑難點及風險應對
10．基礎設施費和公共配套設施費的涉稅風險點
11．開發(fā)間接費用的涉稅問題解讀
12．開發(fā)費用（銷售費用、管理費用、財務費用）的稽查方法及風險點
13．如何正確計算尾房銷售的土地增值稅？
14．土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅（虧損前補）涉稅要點把控

七：專家現(xiàn)場預留時間與學員答疑互動

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師、北京財稅研究院研究員；中央財經(jīng)大學、北京國家會計學院、河北財經(jīng)學院等院校特聘講師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務專家。現(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家上市公司及大型房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”！