全面預(yù)算管理與成本管控

課程背景

在預(yù)算管理工作中，您你是否遇到這樣的問題：

預(yù)算是財務(wù)部的事情，部門內(nèi)部都有自己的工作任務(wù)，整天忙著銷售、采購、生產(chǎn)等等事情還做不過來呢。

每年的預(yù)算目標(biāo)管理層都決定了，各個部門就是分解目標(biāo)，配合編制。

預(yù)算就是討價還價的過程，目標(biāo)總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費(fèi)用成本盡可能寬松點(diǎn)。

預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算有什么價值呢？是不是就在管控成本費(fèi)用？

全面預(yù)算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實(shí)的反映出企業(yè)的實(shí)際需要，進(jìn)而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。

課程收益

企業(yè)收益：

1、為企業(yè)導(dǎo)入一套高效的預(yù)算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系；

2、為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務(wù)預(yù)算管理人才，推動企業(yè)預(yù)算管控的落地執(zhí)行；

3、形成全新的預(yù)算規(guī)范管理意識，真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同的價值觀；

4、通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、掌握搭建高效全面預(yù)算管理體系的關(guān)鍵點(diǎn)；

2、正確運(yùn)用全面預(yù)算管理的基本理論和預(yù)算的各類方法；

3、了解全面預(yù)算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預(yù)算過程中出現(xiàn)的問題；

4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法。

學(xué)員對象

企業(yè)會計和財務(wù)人員、財務(wù)分析人員、主要分管業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負(fù)責(zé)人等

【預(yù)算管理】非財務(wù)管理者必備資源配置工具

預(yù)算重要性的認(rèn)識與解讀——假如企業(yè)沒有預(yù)算會怎樣？

做預(yù)算的正確思路和流程，以及各部門的預(yù)算管理職責(zé)預(yù)算目標(biāo)制定困境破解：一場雙贏的預(yù)算博弈

如何讓預(yù)算跟得上形勢變化

一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

1.什么是全面預(yù)算管理，為何而做？

2.戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算的關(guān)系

3.全面預(yù)算管理的定位

二、全面預(yù)算編制的流程與要點(diǎn)

1.預(yù)算編制的基礎(chǔ)與起點(diǎn)

2.全面預(yù)算編制的流程

3.全面預(yù)算的編制要點(diǎn)

4.基于業(yè)務(wù)鏈的預(yù)算分解

案例分析：以實(shí)際業(yè)務(wù)鏈為例進(jìn)行預(yù)算編制和分解

三、預(yù)算的有效執(zhí)行——預(yù)算控制

1.預(yù)算控制重點(diǎn)

2.預(yù)算授權(quán)與審批

3.預(yù)算執(zhí)行中的動態(tài)管控

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

1.全面預(yù)算的反饋與調(diào)整

預(yù)算反饋流程

預(yù)算差異分析—量差和價差

2.全面預(yù)算反饋體系

反饋體系—責(zé)任中心

反饋體系的構(gòu)建

3.全面預(yù)算的調(diào)整

預(yù)算調(diào)整實(shí)務(wù)與原則

如何防止突然亂花錢、多花錢

案例分析：全面預(yù)算報表體系的演示

五、全面預(yù)算考核與業(yè)績評價

全面預(yù)算如何與績效考核有效結(jié)合

吳老師

個人履歷

吳老師有20年財務(wù)和企業(yè)管理的工作經(jīng)驗(yàn)，對戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)預(yù)算與管控、會計核算、成本控制、風(fēng)險內(nèi)控、資本運(yùn)作、稅務(wù)籌劃、團(tuán)隊(duì)構(gòu)建、系統(tǒng)上線以及集團(tuán)全局性的流程優(yōu)化等方面有著豐富的實(shí)踐。吳老師橫跨外企、跨國集團(tuán)、上市公司、民企和國企，海外工作經(jīng)歷，涉獵運(yùn)輸、服務(wù)、酒店、房地產(chǎn)、IC半導(dǎo)體、化工和制造業(yè)等多個行業(yè)。

吳老師曾就職ASE集團(tuán)中國區(qū)高級財務(wù)經(jīng)理，AOS集團(tuán)財務(wù)控制總監(jiān)，國內(nèi)某上市公司財務(wù)總監(jiān)；哈爾濱商業(yè)大學(xué)碩士，擁有CMA美國注冊管理會計師、CIA國際注冊內(nèi)部審計師；多年企業(yè)咨詢、財務(wù)管理授課經(jīng)驗(yàn)，同時身兼CMA課程的高級培訓(xùn)講師。

擅長領(lǐng)域：

集團(tuán)戰(zhàn)略與架構(gòu)、企業(yè)運(yùn)營與財務(wù)管理、財務(wù)分析與內(nèi)控、稅務(wù)優(yōu)化，對IFRS、USGAPP以及國內(nèi)會計準(zhǔn)則有著深刻的理解和運(yùn)用。

授課風(fēng)格：

講課幽默風(fēng)趣，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，專業(yè)知識與實(shí)踐相融合，讓學(xué)員輕松而又深入淺出的貫徹理念，掌握知識技巧，解決實(shí)務(wù)問題。

部分服務(wù)客戶：

醫(yī)藥與化工：諾輝制藥、費(fèi)森尤斯卡比，湖南華諾、威遠(yuǎn)生物化工

制造與物流運(yùn)輸：中遠(yuǎn)海運(yùn)，斯道拉恩索，成都天齊

高科技與能源：北京天潤新能源，李群自動化，士蘭明芯科技、北京北控光伏

房地產(chǎn)與工程：遠(yuǎn)洋地產(chǎn)，龍建路橋、建華建材，北新建材，華德地產(chǎn)，珠海海華

零售與服務(wù)：富士施樂、用友、凱斯克貿(mào)易、華信咨詢、家得寶

其他：各省市國家稅務(wù)局、審計局、開發(fā)區(qū)委員會、經(jīng)濟(jì)和信息化委員會

學(xué)員評價：

吳老師是位有著深厚功底的實(shí)力派老師，她的講課與分享讓人耳目一新。

——斯道拉思索

看似年輕的吳老師，展示了豐富的經(jīng)驗(yàn)，邏輯清晰，實(shí)例落地，講課易懂生動，難得的一位好老師。

—— 中遠(yuǎn)海運(yùn)

聽了吳老師真的受易非淺，非常結(jié)合實(shí)務(wù)，讓我們這樣非財務(wù)的門外人聽的輕松易懂，解除了我們很多業(yè)務(wù)的疑惑，真的幫助非常大。 ——天潤新能源

金牌課程：

《財務(wù)報表閱讀與企業(yè)價值詮釋》

《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理》

《財務(wù)分析與舞弊甑別》

《全面預(yù)算管理與控制》