金三＆增值稅模式下的土地增值稅清算應對與增值稅熱點問題精講（李老師）

‖專題說明‖
土地增值稅是全國各省中最具各自特色的稅種之一，清算管理嚴格是突出的特點！
土地增值稅，是房地產企業(yè)特有且特別重要的稅種：第一，它的稅率高，且屬于房地產企業(yè)繳納的主要稅種之一，正確的核算和籌劃可以為企業(yè)帶來巨大的稅收收益、減輕稅收負擔；第二，土地增值稅按房地產項目核算，其核算時間跨度較長，所以核算難度相應較高，如果核算有誤，會給企業(yè)帶來很大的稅收風險；第三，從新政策來看，土地增值稅清算需要報送的資料多，對企業(yè)來說，填寫難度可想而知。“營改增”實行之后，土地增值稅實際操作的問題更加突出，土地增值稅的清算工作比較復雜，很容易出現錯誤，隨之產生稅務風險。
增值稅會計處理規(guī)定經過半年的征求意見，稟呈“稅務會計服務稅法”的根本宗旨，進行了全新的核算內容和方法的設置，如何將其有效的、科學的與企業(yè)財務人員的核算實務對接？增值稅政策執(zhí)行中的難點問題、似是而非的問題都應在“金稅三期”增強版的大數據時代完美解決！為此，我們向全體學員推介《營改增后土地增值稅清算應對及增值稅熱點問題精講》專項培訓課程，誠摯的邀請您參加！

‖專題大綱‖
第一節(jié)：土地增值稅清算實務及申報表試填報
1．以老帶新、抵券銷售、零首付、委托銷售等銷售模式收入金額的確認
2．銷售價格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由
3．售后回購、售后回租收入金額確認
4．“拆一還一”如何應對營改增（包含增值稅計稅依據、企業(yè)所得稅、土地增值
稅、契稅、發(fā)票開具、會計處理等）
5．不同模式（分房、分利潤、分資金）下合作建房稅收解讀
6．土地投資模式下金額確認以及憑證索取
7．“建設—移交”土地成本的確認
8．委托代建的條件以及稅收要點解讀
9．以股權收購名義購買土地的稅收風險分析
10．購買爛尾樓如何進行土地增值稅成本的歸集
11．不同形式（六種）土地返還款的稅收風險
12．開發(fā)間接費哪些費用的列支有可能不予扣除
13．精裝房稅收風險分析
14．不同售樓部的稅收風險分析
15．不同產權車位的稅收風險分析
16．占地面積法案例解讀
17．建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
18．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
19．層高系數法原理介紹以及具體運用
20．直接成本法數據的采集以及分攤
21．預算造價法案例分析
22．不同成本分攤方法的結合對企業(yè)稅負的影響分析
23．新土地增值稅申報表的試填（實際操作）

第二節(jié)：增值稅核心熱點問題解析（案例解讀）
1．發(fā)票虛開與三流一致的關系
2．滯留票的影響
3．房地產企業(yè)“買一送一”詳細解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車
位，抽獎的個人所得稅分析
4．營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響
5．不動產投資行為營改增分析
6．增值稅不得抵扣情形分析
7．房地產企業(yè)和物業(yè)公司轉售水電增值稅分析
8．房企、建筑企業(yè)納稅義務發(fā)生時間的異同以及要點分析
9．土地成本的扣除：
（土地新老項目分割、發(fā)票開具、申報表填報、土地返還款等問題）
10．新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案
11．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
12．房企、建筑企業(yè)預征制度以及預征地點解讀
13．界定 “舊”不動產的標準，“取得”的標準對房地產企業(yè)增值稅的深刻影響（含銷售、直接租賃、轉租、售后回購等）
14．購進不動產以及改變用途的不動產增值稅計算以及案例分析：
（含樣板間、售樓部等）
15．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
16．新老項目增值稅進項的分割
17．營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項目結合下收入確認、成本、稅金扣除等）
18．增值稅常見業(yè)務會計處理（財會［2016］22號）

‖主講專家‖
李老師：著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，眾多大型房地產建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用，對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。