金稅三期嚴(yán)監(jiān)管下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控暨最新涉稅政策剖析專題

‖專題說明‖
金稅三期工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，將形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式，再加上五證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個人稅號、信用體系、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施的助力，形成一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)，納稅人將面臨前所未有的新風(fēng)險(xiǎn)。
本次課程以金稅三期的全面推行為背景，全方位為你剖析涉稅事項(xiàng)的預(yù)警評估、風(fēng)險(xiǎn)識別及防控策略，并對最新的涉稅政策進(jìn)行剖析，使房地產(chǎn)納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財(cái)稅人員的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的稅收成本，體現(xiàn)財(cái)稅價值。

‖課程收益‖
2天課程主要幫您解決以下問題：
1．金稅三期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)評估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)詳細(xì)分析與對策；
2．全面營改增后房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)稅務(wù)評估稽查重點(diǎn)方向與應(yīng)對策略；
3．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？
4．如何對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價？面對稅務(wù)質(zhì)疑，如何提
供正當(dāng)理由？
5．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標(biāo)，企業(yè)如何有效化解增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

‖主講內(nèi)容‖
一：金三系統(tǒng)下稅收風(fēng)險(xiǎn)管理模式
1．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算
2．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險(xiǎn)推送
3．《全國稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》頒布及與金三相應(yīng)模塊的銜接
4．國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
5．雙隨機(jī)搖號選戶的條件及評估稽查應(yīng)對技巧
6．“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”融合

二：金三時代增值稅發(fā)票預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．增值稅專用發(fā)票用量變動異常
2．定額發(fā)票且占比過大
3．發(fā)票開具后大量作廢
4．發(fā)票比例異常
5．進(jìn)項(xiàng)發(fā)票離散程度高
6．失控票、滯留票預(yù)警
7．購銷品名背離及進(jìn)銷結(jié)構(gòu)異常預(yù)警
8．增值稅開票系統(tǒng)—發(fā)票稽查利器
9．發(fā)票稽查“九子真經(jīng)”
10．稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)
11．發(fā)票稽查的“九個統(tǒng)一”及化解策略
12．不可忽視的備注欄及銷售清單
13．易混淆項(xiàng)目票據(jù)開具及取得涉稅要點(diǎn)把控
14．企業(yè)票據(jù)稽查安排及財(cái)務(wù)人員在自保措施
15．合同—票據(jù)稽查關(guān)鍵點(diǎn)和籌劃點(diǎn)

三：金三時代增值稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．增值稅稅負(fù)率及稅負(fù)變動異常
2．進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額
3．銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常
4．進(jìn)項(xiàng)稅額變動率高于銷項(xiàng)稅額變動率
5．增值稅收入與所得稅收入不一致預(yù)警
6．預(yù)收賬款長期掛賬
7．視同銷售稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略（賣房送裝修、送車等銷售策略）
8．價外費(fèi)用稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略（代收費(fèi)用等）
9．兼營、混合經(jīng)營稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
10．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣、及轉(zhuǎn)出稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略
11．營改增前后稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

四：金三時代土地增值稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．土地增值稅稅負(fù)率
2．短期借款變動率
3．其他應(yīng)付款變動率
4．預(yù)收賬款變動率
5．銷售傭金倒推收入
6．開發(fā)成本測試
7．單位建安成本測試
8．開發(fā)成本項(xiàng)目比例測試
9．建安基本指標(biāo)比對
10．融資費(fèi)用涉稅要點(diǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
11．紅線外支出列支技巧及要點(diǎn)把控
12．施工現(xiàn)場的水電費(fèi)的博弈及處理技巧
13．營改增后土地增值稅收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
14．營改增后相關(guān)稅金在土地增值稅扣除的喜與憂

五：金三時代所得稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．所得稅貢獻(xiàn)率異常
2．期末存貨大于實(shí)收資本差異幅度異常
3．期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
4．預(yù)收賬款占比過大
5．主營業(yè)務(wù)收入成本率異常
6．主營業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常（離散性異常）
7．投入產(chǎn)出比異常
8．查賬企業(yè)虧損預(yù)警
9．差旅費(fèi)財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
10．私車公用財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
11．業(yè)務(wù)招待費(fèi)財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
12．比例扣除項(xiàng)目稅前列支風(fēng)險(xiǎn)剖析及要點(diǎn)把控
13．成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)險(xiǎn)識別及應(yīng)對技巧
14．關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識別及應(yīng)對策略

六：金三時代其他稅種的預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
1．房產(chǎn)稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
2．土地使用稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
3．印花稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控
4．個人所得稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控

七：金三時代稽查應(yīng)對技巧與財(cái)稅規(guī)劃
1．組織架構(gòu)規(guī)劃
2．稅務(wù)分析流程化（預(yù)警機(jī)制）管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
3．稅務(wù)自查流程化管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
4．稅務(wù)稽查流程化管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
5．稅務(wù)稽查應(yīng)對的八大策略
6．稽查經(jīng)驗(yàn)分享

八：與時俱進(jìn)—最新涉稅政策剖析及財(cái)稅規(guī)劃
1．22號文增值稅會計(jì)處理新變化及要點(diǎn)把控
2．70號公告營改增后土地增值稅征繳涉稅要點(diǎn)把控
3．75號公告留底稅額新規(guī)
4．76號公告走逃（失聯(lián)）企業(yè)增值稅發(fā)票的霸王條款
5．78號公告《稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則》使稅務(wù)處罰不再任性
6．80號公告對人身意外保險(xiǎn)費(fèi)及資產(chǎn)移送涉稅要點(diǎn)把控
7．81號公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會計(jì)處理
8．140號文融資新政剖析及稽查要點(diǎn)把控
9．86號公告對土地價款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規(guī)
10．財(cái)稅[2017]2號文資管產(chǎn)品增值稅新政

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師、北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”！