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金稅三期嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預警評估稽查與風險防控暨最新涉稅政策剖析專題

參加對象:各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

公開課編號 GKK9115
主講老師 李老師
參加費用 3380元
課時安排 2天
近期開課時間 2017-03-01
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
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公開課大綱
‖專題說明‖
金稅三期工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行,將形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預警評估、風險推送的稽查新模式,再加上五證合一、稅收實名制認證、個人稅號、信用體系、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀稅協(xié)作等稅收新措施的助力,形成一張嚴密的稽查網(wǎng)絡,納稅人將面臨前所未有的新風險。
本次課程以金稅三期的全面推行為背景,全方位為你剖析涉稅事項的預警評估、風險識別及防控策略,并對最新的涉稅政策進行剖析,使房地產(chǎn)納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對,并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險,降低企業(yè)的稅收成本,體現(xiàn)財稅價值。

‖課程收益‖
2天課程主要幫您解決以下問題:
1.金稅三期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)評估風險預警指標詳細分析與對策;
2.全面營改增后房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)稅務評估稽查重點方向與應對策略;
3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)日常業(yè)務處理風險防控關鍵點在哪里?
4.如何對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)關鍵問題進行有效處理和正確評價?面對稅務質疑,如何提
供正當理由?
5.面對以金稅三期為核心的新政策、新指標,企業(yè)如何有效化解增值稅涉稅風險?

‖主講內容‖
一:金三系統(tǒng)下稅收風險管理模式

1.金三全面上線使企業(yè)涉稅風險無形可遁:互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算
2.風險預警+過程監(jiān)控+風險推送
3.《全國稅務稽查規(guī)范(1.0版)》頒布及與金三相應模塊的銜接
4.國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
5.雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧
6.“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀稅協(xié)作”融合

二:金三時代增值稅發(fā)票預警評估稽查及風險防控
1.增值稅專用發(fā)票用量變動異常
2.定額發(fā)票且占比過大
3.發(fā)票開具后大量作廢
4.發(fā)票比例異常
5.進項發(fā)票離散程度高
6.失控票、滯留票預警
7.購銷品名背離及進銷結構異常預警
8.增值稅開票系統(tǒng)—發(fā)票稽查利器
9.發(fā)票稽查“九子真經(jīng)”
10.稅務稽查對發(fā)票審核的重點事項
11.發(fā)票稽查的“九個統(tǒng)一”及化解策略
12.不可忽視的備注欄及銷售清單
13.易混淆項目票據(jù)開具及取得涉稅要點把控
14.企業(yè)票據(jù)稽查安排及財務人員在自保措施
15.合同—票據(jù)稽查關鍵點和籌劃點

三:金三時代增值稅預警評估稽查及風險防控
1.增值稅稅負率及稅負變動異常
2.進項稅額大于進項稅額控制額
3.銷售額變動率與應納稅額變動率彈性系數(shù)異常
4.進項稅額變動率高于銷項稅額變動率
5.增值稅收入與所得稅收入不一致預警
6.預收賬款長期掛賬
7.視同銷售稽查要點把控及應對策略(賣房送裝修、送車等銷售策略)
8.價外費用稽查要點把控及應對策略(代收費用等)
9.兼營、混合經(jīng)營稽查要點把控及應對策略
10.進項稅額抵扣、及轉出稽查要點把控及應對策略
11.營改增前后稽查要點把控及應對策略

四:金三時代土地增值稅預警評估稽查及風險防控
1.土地增值稅稅負率
2.短期借款變動率
3.其他應付款變動率
4.預收賬款變動率
5.銷售傭金倒推收入
6.開發(fā)成本測試
7.單位建安成本測試
8.開發(fā)成本項目比例測試
9.建安基本指標比對
10.融資費用涉稅要點把控及風險應對
11.紅線外支出列支技巧及要點把控
12.施工現(xiàn)場的水電費的博弈及處理技巧
13.營改增后土地增值稅收入確認涉稅風險把控
14.營改增后相關稅金在土地增值稅扣除的喜與憂

五:金三時代所得稅預警評估稽查及風險防控
1.所得稅貢獻率異常
2.期末存貨大于實收資本差異幅度異常
3.期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
4.預收賬款占比過大
5.主營業(yè)務收入成本率異常
6.主營業(yè)務收入費用率異常(離散性異常)
7.投入產(chǎn)出比異常
8.查賬企業(yè)虧損預警
9.差旅費財稅處理大全及稽查風險規(guī)避
10.私車公用財稅處理大全及稽查風險規(guī)避
11.業(yè)務招待費財稅處理大全及稽查風險應對
12.比例扣除項目稅前列支風險剖析及要點把控
13.成本核算、結轉險識別及應對技巧
14.關聯(lián)交易風險識別及應對策略

六:金三時代其他稅種的預警評估稽查及風險防控
1.房產(chǎn)稅預警評估稽查及風險防控
2.土地使用稅預警評估稽查及風險防控
3.印花稅預警評估稽查及風險防控
4.個人所得稅預警評估稽查及風險防控

七:金三時代稽查應對技巧與財稅規(guī)劃
1.組織架構規(guī)劃
2.稅務分析流程化(預警機制)管理及風險應對
3.稅務自查流程化管理及風險應對
4.稅務稽查流程化管理及風險應對
5.稅務稽查應對的八大策略
6.稽查經(jīng)驗分享

八:與時俱進—最新涉稅政策剖析及財稅規(guī)劃
1.22號文增值稅會計處理新變化及要點把控
2.70號公告營改增后土地增值稅征繳涉稅要點把控
3.75號公告留底稅額新規(guī)
4.76號公告走逃(失聯(lián))企業(yè)增值稅發(fā)票的霸王條款
5.78號公告《稅務行政處罰裁量權行使規(guī)則》使稅務處罰不再任性
6.80號公告對人身意外保險費及資產(chǎn)移送涉稅要點把控
7.81號公告虧損向前彌補涉稅要點把控及會計處理
8.140號文融資新政剖析及稽查要點把控
9.86號公告對土地價款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規(guī)
10.財稅[2017]2號文資管產(chǎn)品增值稅新政

‖主講專家‖
李老師:中國注冊稅務師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師、北京財稅研究院研究員;中央財經(jīng)大學、北京國家會計學院、河北財經(jīng)學院等院校特聘講師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務專家。現(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作20余年,熟悉稅收征管工作的實際情況,深諳企業(yè)的涉稅需求,具有豐富稅務實戰(zhàn)經(jīng)驗,并操刀數(shù)十家上市公司及大型房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓,深受業(yè)內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合,講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用; 授課風格生動詼諧、風趣幽默,業(yè)內稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”!

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