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財(cái)務(wù)管理
增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項(xiàng)與成本分?jǐn)偅ㄍ趵蠋煟?/h1>
參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、(具有一年以上工作經(jīng)驗(yàn))稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
公開(kāi)課編號(hào)
GKK9116
主講老師
王老師
參加費(fèi)用
3380元
課時(shí)安排
2天
近期開(kāi)課時(shí)間
2017-03-03
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- 開(kāi)課地址: 開(kāi)課時(shí)間:
電話(huà):010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開(kāi)課大綱
‖課程說(shuō)明‖
2016年,營(yíng)改增工作全面推進(jìn),隨著營(yíng)改增政策陸續(xù)出臺(tái),國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范,執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格,房企面臨涉稅復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增;新年伊始,房企又得面對(duì)一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作!所得稅年度申報(bào)表是體現(xiàn)企業(yè)一年稅收計(jì)算與繳納的核心資料,也是填報(bào)難度最大的申報(bào)表,幾乎反映了企業(yè)所有稅收風(fēng)險(xiǎn)!針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在,如何準(zhǔn)確計(jì)算年度應(yīng)交稅款以及稅前扣除項(xiàng)目?如何準(zhǔn)確把握最新出臺(tái)的稅收政策?如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點(diǎn)問(wèn)題?
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)核心事項(xiàng)暨成本分?jǐn)倢?zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異、成本分?jǐn)偂⒓{稅評(píng)估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn),緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù),結(jié)合2016最新所得稅政策,聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀,用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題,全面有效開(kāi)展自查,高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié):收入稅會(huì)差異暨申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)講述
1.在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中,會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入?稅收是如何規(guī)定的?
二者差異如何協(xié)調(diào)?
2.如何理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?又如何
在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?
3.季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損?
4.營(yíng)改增后,城建稅、教育附加如何在利潤(rùn)表列示?
5.營(yíng)改增之后計(jì)稅毛利率計(jì)算結(jié)果對(duì)企業(yè)有什么較大影響?如何填報(bào)企業(yè)所得
稅申報(bào)表附表5?
6.預(yù)收賬款是否作為計(jì)算“三費(fèi)”計(jì)算的基數(shù)?如何在申報(bào)表反映?
7.“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入?計(jì)稅收入和會(huì)計(jì)收入、增值稅計(jì)稅依據(jù)
有什么關(guān)系?
8.如何確認(rèn)計(jì)稅成本?計(jì)稅成本由哪部分構(gòu)成?具體要求是什么?
9.哪個(gè)節(jié)點(diǎn)是計(jì)稅成本“終止日”?對(duì)所得稅的影響是什么?
10.如何確認(rèn)計(jì)稅成本對(duì)象?會(huì)計(jì)和稅收有哪些差異?
第二節(jié):2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀(摘錄)
1.營(yíng)改增初始文件重要條款解讀:36號(hào)、14-18總局公告等
2.[2016]140財(cái)稅:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)
等增值稅政策的通知
3.[2016]86公告:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)
題的通知
4.[2016]53公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5.[2016]54公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅
問(wèn)題的公告
6.[2016]70公告:營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
7.[2016]77公告:發(fā)布《印花稅管理規(guī)程(試行)》的公告
8.[2016]80公告:關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9.[2016]81公告:關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問(wèn)題的公告
10.[2016]22財(cái)會(huì):關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
11.[2016]43財(cái)稅:關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)
問(wèn)題的通知
第三節(jié):企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1.計(jì)提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除?財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2.資本弱化條款對(duì)利息稅前扣除的影響
3.接收捐贈(zèng)與對(duì)外捐贈(zèng)的稅會(huì)差異分析
4.個(gè)稅手續(xù)費(fèi)所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉(zhuǎn)稅處理
5.員工獎(jiǎng)金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6.評(píng)估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7.籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費(fèi)用扣除分析
8.代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9.補(bǔ)繳以前年度費(fèi)用以及跨期費(fèi)用的扣除
10.房屋裝修費(fèi)涉稅分析
11.查增所得額彌補(bǔ)以前年度虧損以及彌補(bǔ)虧損原理解讀
12.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入?增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計(jì)算?風(fēng)險(xiǎn)在哪里?契稅的計(jì)稅依據(jù)又是什么?增值稅發(fā)票如何開(kāi)具?
13.房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?物業(yè)公司代收水電費(fèi)如
何計(jì)稅?
14.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?如
何計(jì)稅?
15.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)?私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)?
第四節(jié):裝修、售樓部、車(chē)位與成本分?jǐn)?/strong>
1.什么是裝修?銷(xiāo)售精裝房的利與弊是什么?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收又是
如何規(guī)定的?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅?
5.人防車(chē)位如何確認(rèn)收入?
6.無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位的收入如何確認(rèn)各稅的計(jì)稅依據(jù)?
7.占地面積法的精要之處是什么?
8.建筑面積法在會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認(rèn)
可售面積?
9.什么是層高系數(shù)法?可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些?
10.預(yù)算造價(jià)法適用的條件是什么?
11.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br />
12.建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
第五節(jié):稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析
1.如何理解稅法的遵從度?如何分類(lèi)?影響遵從度的因素有哪些?
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表的哪些指標(biāo)?哪些指標(biāo)會(huì)暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題?
3.日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題?
4.納稅評(píng)估的方法有哪些?針對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效?
5.各個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系是什么?如何看待現(xiàn)金流量表的重要性?
6.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確認(rèn)同地區(qū)、同類(lèi)型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”?
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預(yù)警值呢?
7.稅收稽查之前,如何縱向分析會(huì)計(jì)報(bào)表?查找風(fēng)險(xiǎn)?
8.應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?
9.其他應(yīng)付款余額的變化有什么風(fēng)險(xiǎn)?審核需要注意哪些方面的問(wèn)題?
10.日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)?如何修正?
第六節(jié):?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)
1.不限于以上內(nèi)容,可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑;
2.請(qǐng)準(zhǔn)備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題,在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖主講專(zhuān)家‖
王老師:會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
上一篇:金稅三期嚴(yán)監(jiān)管下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)警評(píng)估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控暨最新涉稅政策剖析專(zhuān)題
下一篇:后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì)計(jì)核算與稅收風(fēng)險(xiǎn)管控專(zhuān)題(許老師)
培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)
講師培訓(xùn)公告
- 秦毅《鷹計(jì)劃—打造金牌營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 張長(zhǎng)江《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)策略與談判技巧》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 金超《新商業(yè)環(huán)境下的商業(yè)模式創(chuàng)新》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 溫柯然《國(guó)學(xué)智慧與企業(yè)管理一觀靈山大佛悟經(jīng)營(yíng)之道》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 恒洋《后疫情時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)思維創(chuàng)新》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
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為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)核心事項(xiàng)暨成本分?jǐn)倢?zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異、成本分?jǐn)偂⒓{稅評(píng)估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn),緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù),結(jié)合2016最新所得稅政策,聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀,用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題,全面有效開(kāi)展自查,高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié):收入稅會(huì)差異暨申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)講述
1.在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中,會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入?稅收是如何規(guī)定的?
二者差異如何協(xié)調(diào)?
2.如何理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?又如何
在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?
3.季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損?
4.營(yíng)改增后,城建稅、教育附加如何在利潤(rùn)表列示?
5.營(yíng)改增之后計(jì)稅毛利率計(jì)算結(jié)果對(duì)企業(yè)有什么較大影響?如何填報(bào)企業(yè)所得
稅申報(bào)表附表5?
6.預(yù)收賬款是否作為計(jì)算“三費(fèi)”計(jì)算的基數(shù)?如何在申報(bào)表反映?
7.“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入?計(jì)稅收入和會(huì)計(jì)收入、增值稅計(jì)稅依據(jù)
有什么關(guān)系?
8.如何確認(rèn)計(jì)稅成本?計(jì)稅成本由哪部分構(gòu)成?具體要求是什么?
9.哪個(gè)節(jié)點(diǎn)是計(jì)稅成本“終止日”?對(duì)所得稅的影響是什么?
10.如何確認(rèn)計(jì)稅成本對(duì)象?會(huì)計(jì)和稅收有哪些差異?
第二節(jié):2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀(摘錄)
1.營(yíng)改增初始文件重要條款解讀:36號(hào)、14-18總局公告等
2.[2016]140財(cái)稅:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)
等增值稅政策的通知
3.[2016]86公告:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)
題的通知
4.[2016]53公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5.[2016]54公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅
問(wèn)題的公告
6.[2016]70公告:營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
7.[2016]77公告:發(fā)布《印花稅管理規(guī)程(試行)》的公告
8.[2016]80公告:關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9.[2016]81公告:關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問(wèn)題的公告
10.[2016]22財(cái)會(huì):關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
11.[2016]43財(cái)稅:關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)
問(wèn)題的通知
第三節(jié):企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1.計(jì)提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除?財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2.資本弱化條款對(duì)利息稅前扣除的影響
3.接收捐贈(zèng)與對(duì)外捐贈(zèng)的稅會(huì)差異分析
4.個(gè)稅手續(xù)費(fèi)所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉(zhuǎn)稅處理
5.員工獎(jiǎng)金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6.評(píng)估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7.籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費(fèi)用扣除分析
8.代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9.補(bǔ)繳以前年度費(fèi)用以及跨期費(fèi)用的扣除
10.房屋裝修費(fèi)涉稅分析
11.查增所得額彌補(bǔ)以前年度虧損以及彌補(bǔ)虧損原理解讀
12.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入?增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計(jì)算?風(fēng)險(xiǎn)在哪里?契稅的計(jì)稅依據(jù)又是什么?增值稅發(fā)票如何開(kāi)具?
13.房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?物業(yè)公司代收水電費(fèi)如
何計(jì)稅?
14.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?如
何計(jì)稅?
15.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)?私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)?
第四節(jié):裝修、售樓部、車(chē)位與成本分?jǐn)?/strong>
1.什么是裝修?銷(xiāo)售精裝房的利與弊是什么?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收又是
如何規(guī)定的?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅?
5.人防車(chē)位如何確認(rèn)收入?
6.無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位的收入如何確認(rèn)各稅的計(jì)稅依據(jù)?
7.占地面積法的精要之處是什么?
8.建筑面積法在會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認(rèn)
可售面積?
9.什么是層高系數(shù)法?可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些?
10.預(yù)算造價(jià)法適用的條件是什么?
11.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br /> 12.建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
第五節(jié):稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析
1.如何理解稅法的遵從度?如何分類(lèi)?影響遵從度的因素有哪些?
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表的哪些指標(biāo)?哪些指標(biāo)會(huì)暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題?
3.日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題?
4.納稅評(píng)估的方法有哪些?針對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效?
5.各個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系是什么?如何看待現(xiàn)金流量表的重要性?
6.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確認(rèn)同地區(qū)、同類(lèi)型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”?
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預(yù)警值呢?
7.稅收稽查之前,如何縱向分析會(huì)計(jì)報(bào)表?查找風(fēng)險(xiǎn)?
8.應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?
9.其他應(yīng)付款余額的變化有什么風(fēng)險(xiǎn)?審核需要注意哪些方面的問(wèn)題?
10.日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)?如何修正?
第六節(jié):?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)
1.不限于以上內(nèi)容,可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑;
2.請(qǐng)準(zhǔn)備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題,在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖主講專(zhuān)家‖
王老師:會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
2016年,營(yíng)改增工作全面推進(jìn),隨著營(yíng)改增政策陸續(xù)出臺(tái),國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范,執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格,房企面臨涉稅復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增;新年伊始,房企又得面對(duì)一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作!所得稅年度申報(bào)表是體現(xiàn)企業(yè)一年稅收計(jì)算與繳納的核心資料,也是填報(bào)難度最大的申報(bào)表,幾乎反映了企業(yè)所有稅收風(fēng)險(xiǎn)!針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在,如何準(zhǔn)確計(jì)算年度應(yīng)交稅款以及稅前扣除項(xiàng)目?如何準(zhǔn)確把握最新出臺(tái)的稅收政策?如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點(diǎn)問(wèn)題?
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)核心事項(xiàng)暨成本分?jǐn)倢?zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異、成本分?jǐn)偂⒓{稅評(píng)估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn),緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)具體案例與數(shù)據(jù),結(jié)合2016最新所得稅政策,聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀,用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題,全面有效開(kāi)展自查,高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié):收入稅會(huì)差異暨申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)講述
1.在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中,會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入?稅收是如何規(guī)定的?
二者差異如何協(xié)調(diào)?
2.如何理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?又如何
在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?
3.季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)以前年度的虧損?
4.營(yíng)改增后,城建稅、教育附加如何在利潤(rùn)表列示?
5.營(yíng)改增之后計(jì)稅毛利率計(jì)算結(jié)果對(duì)企業(yè)有什么較大影響?如何填報(bào)企業(yè)所得
稅申報(bào)表附表5?
6.預(yù)收賬款是否作為計(jì)算“三費(fèi)”計(jì)算的基數(shù)?如何在申報(bào)表反映?
7.“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入?計(jì)稅收入和會(huì)計(jì)收入、增值稅計(jì)稅依據(jù)
有什么關(guān)系?
8.如何確認(rèn)計(jì)稅成本?計(jì)稅成本由哪部分構(gòu)成?具體要求是什么?
9.哪個(gè)節(jié)點(diǎn)是計(jì)稅成本“終止日”?對(duì)所得稅的影響是什么?
10.如何確認(rèn)計(jì)稅成本對(duì)象?會(huì)計(jì)和稅收有哪些差異?
第二節(jié):2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀(摘錄)
1.營(yíng)改增初始文件重要條款解讀:36號(hào)、14-18總局公告等
2.[2016]140財(cái)稅:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)
等增值稅政策的通知
3.[2016]86公告:財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)
題的通知
4.[2016]53公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5.[2016]54公告:國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅
問(wèn)題的公告
6.[2016]70公告:營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
7.[2016]77公告:發(fā)布《印花稅管理規(guī)程(試行)》的公告
8.[2016]80公告:關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9.[2016]81公告:關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問(wèn)題的公告
10.[2016]22財(cái)會(huì):關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知
11.[2016]43財(cái)稅:關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)
問(wèn)題的通知
第三節(jié):企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1.計(jì)提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除?財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2.資本弱化條款對(duì)利息稅前扣除的影響
3.接收捐贈(zèng)與對(duì)外捐贈(zèng)的稅會(huì)差異分析
4.個(gè)稅手續(xù)費(fèi)所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉(zhuǎn)稅處理
5.員工獎(jiǎng)金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6.評(píng)估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7.籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費(fèi)用扣除分析
8.代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9.補(bǔ)繳以前年度費(fèi)用以及跨期費(fèi)用的扣除
10.房屋裝修費(fèi)涉稅分析
11.查增所得額彌補(bǔ)以前年度虧損以及彌補(bǔ)虧損原理解讀
12.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入?增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計(jì)算?風(fēng)險(xiǎn)在哪里?契稅的計(jì)稅依據(jù)又是什么?增值稅發(fā)票如何開(kāi)具?
13.房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?物業(yè)公司代收水電費(fèi)如
何計(jì)稅?
14.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?如
何計(jì)稅?
15.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)?私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)?
第四節(jié):裝修、售樓部、車(chē)位與成本分?jǐn)?/strong>
1.什么是裝修?銷(xiāo)售精裝房的利與弊是什么?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收又是
如何規(guī)定的?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅?
5.人防車(chē)位如何確認(rèn)收入?
6.無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位的收入如何確認(rèn)各稅的計(jì)稅依據(jù)?
7.占地面積法的精要之處是什么?
8.建筑面積法在會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認(rèn)
可售面積?
9.什么是層高系數(shù)法?可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些?
10.預(yù)算造價(jià)法適用的條件是什么?
11.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br /> 12.建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
第五節(jié):稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析
1.如何理解稅法的遵從度?如何分類(lèi)?影響遵從度的因素有哪些?
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表的哪些指標(biāo)?哪些指標(biāo)會(huì)暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題?
3.日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題?
4.納稅評(píng)估的方法有哪些?針對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效?
5.各個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系是什么?如何看待現(xiàn)金流量表的重要性?
6.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確認(rèn)同地區(qū)、同類(lèi)型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”?
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預(yù)警值呢?
7.稅收稽查之前,如何縱向分析會(huì)計(jì)報(bào)表?查找風(fēng)險(xiǎn)?
8.應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?
9.其他應(yīng)付款余額的變化有什么風(fēng)險(xiǎn)?審核需要注意哪些方面的問(wèn)題?
10.日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)?如何修正?
第六節(jié):?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)
1.不限于以上內(nèi)容,可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑;
2.請(qǐng)準(zhǔn)備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題,在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖主講專(zhuān)家‖
王老師:會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
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培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)
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- 秦毅《鷹計(jì)劃—打造金牌營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
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- 金超《新商業(yè)環(huán)境下的商業(yè)模式創(chuàng)新》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 溫柯然《國(guó)學(xué)智慧與企業(yè)管理一觀靈山大佛悟經(jīng)營(yíng)之道》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
- 恒洋《后疫情時(shí)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)思維創(chuàng)新》課程圓滿(mǎn)結(jié)束
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