建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權(quán)變更涉稅風(fēng)險剖析與稽查應(yīng)對專題班（李老師）

‖專題背景‖
根據(jù)總局指示2017年所有企業(yè)的所得稅將歸國稅管理，國稅先進(jìn)的征管系統(tǒng)及嚴(yán)格的征管手段會使原先在地稅“安全”的事項(xiàng)將無法通過，而地稅局在移交前后將會對所得稅進(jìn)行一輪嚴(yán)厲的稽查，納稅人的所得稅風(fēng)險驟然急升。
營改增后地稅局計(jì)劃的運(yùn)動式稽查因國務(wù)院及總局的阻止而在2016年暫止，隨著經(jīng)濟(jì)下行壓力的增大和地方財(cái)政的窘迫，2017年對營改增前后流轉(zhuǎn)稅的稽查也勢在必行，納稅人不得不面對又一輪流轉(zhuǎn)稅稽查風(fēng)險。
本次課程以所得稅管轄權(quán)變更和營改增為背景，從票據(jù)、融資、收入、成本、關(guān)聯(lián)交易等方面為你解讀相關(guān)的涉稅風(fēng)險及規(guī)劃策略，并剖析重特典型事項(xiàng)，并使企業(yè)在所得稅管轄權(quán)變更和營改增前運(yùn)籌帷幄，輕松面對。

‖主講內(nèi)容‖
一：所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)的影響及應(yīng)對攻略
1．所得稅管轄權(quán)變更的喜與憂
2．金三上線及稽查二包使建安企業(yè)無形可遁
3．國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
4．所得稅管轄權(quán)變更的應(yīng)對攻略實(shí)務(wù)案例

二：所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)票據(jù)的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．發(fā)票專項(xiàng)檢查的“三查方針”
2．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3．房地產(chǎn)四大預(yù)提費(fèi)用票據(jù)扣除要點(diǎn)把控
4．入賬票據(jù)的審核與自查要點(diǎn)
5．特殊票據(jù)收開要點(diǎn)把控
6．稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)
7．跨期發(fā)票稅前扣除要點(diǎn)
8．營改增過渡期票據(jù)涉稅風(fēng)險剖析
9．九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線
10．企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
11．沙土石料等材料票據(jù)稅前扣除要點(diǎn)把控

三：所得稅管轄權(quán)變更對收入的的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．增值稅、營業(yè)稅、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點(diǎn)分析
2．新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案
3．銷售價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由
4．企業(yè)所得稅的視同銷售及各稅種之間的差異
5．政府返還土地出讓金的六種形式及涉稅風(fēng)險點(diǎn)
6．銷售精裝房（拎包入?。┑纳娑愶L(fēng)險點(diǎn)
7．零首付的賬務(wù)處理及風(fēng)險把控
8．地下人防形成的地下車庫深度解析
9．分包、掛靠收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險把控
10．建筑工程承包及駐外分公司如何核算收入？
11．建筑企業(yè)年底未完工項(xiàng)目收入如何確定及涉稅風(fēng)險把控
12．剩余物資、下腳料等銷售涉稅要點(diǎn)把控
13．營改增后兼營、混合經(jīng)營納稅要點(diǎn)把控
14．施工過程中的違約金、賠償金、獎勵費(fèi)是否納稅及處理技巧
15．跨縣(市)提供建筑服務(wù)納稅管控
16．混合銷售和兼用的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對策略

四：所得稅管轄權(quán)變更對成本費(fèi)用的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．工資三費(fèi)五險一金稅前扣除要點(diǎn)把控
2．營改增后業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣及稅前扣除風(fēng)險剖析
3．企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會議費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控及風(fēng)險剖析
4．企業(yè)購買的“雇主責(zé)任險”能否稅前扣除？
5．農(nóng)民工、勞務(wù)派遣工稅前扣除要點(diǎn)把控及應(yīng)對技巧
6．材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控
7．地價款、配套費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
8．共用水電費(fèi)涉稅操作要點(diǎn)
9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點(diǎn)把控
10．綠化工程常見誤區(qū)及涉稅操作要點(diǎn)
11．以地?fù)Q路涉稅風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險應(yīng)對
12．售樓部購買的藝術(shù)品如何財(cái)稅處理？
13．不同模式售樓部的會計(jì)處理及稅前扣除剖析
14．商住一體樓如何劃分成本及風(fēng)險控制點(diǎn)
15．掛靠管理及涉稅要點(diǎn)把控
16．分包業(yè)務(wù)涉稅處理要點(diǎn)及稽查應(yīng)對
17．BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目涉稅要點(diǎn)把控。
18．查補(bǔ)稅額是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損？

五：所得稅管轄權(quán)變更對資產(chǎn)類項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．固定資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
2．加速折舊稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
3．無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
4．長期待攤費(fèi)用稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對

六：所得稅管轄權(quán)變更對融資的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．資金成本利息方面及貸款服務(wù)涉稅要點(diǎn)把控
2．統(tǒng)借統(tǒng)還營改增后涉稅處理要點(diǎn)及風(fēng)險把控
3．企業(yè)資金池涉稅風(fēng)險把控
4．銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)融資涉稅要點(diǎn)把控及風(fēng)險應(yīng)對
5．企業(yè)間拆借資金涉稅風(fēng)險解析
6．融資技巧及風(fēng)險管控

七：所得稅管轄權(quán)變更對關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
1．食堂涉稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
2．私車公用費(fèi)用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
3．股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略
4．股東、高管借款購房車涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略
5．關(guān)聯(lián)交易作價要點(diǎn)把控
6．統(tǒng)一采購稅風(fēng)險剖析及稽查應(yīng)對
7．資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧
8．關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法

八：所得稅管轄權(quán)變更后報(bào)表填寫要點(diǎn)把控
1．預(yù)售階段所得稅繳納風(fēng)險把控及報(bào)表填寫
2．達(dá)到完工條件后所得稅繳納風(fēng)險把控及報(bào)表填寫

九：營改增前后企業(yè)涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧
1．營改增前涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧
2．營改增過渡期涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧
3．營改增后涉稅風(fēng)險解讀及稽查應(yīng)對技巧

十：所得稅管轄權(quán)變更及營改增后企業(yè)的財(cái)稅規(guī)劃

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運(yùn)作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、杭州等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)建筑業(yè)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。