金稅三期嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)開發(fā)預警評估稽查與風險防控專題（肖老師）

‖專題說明‖
2016年全面營改增后金稅三期全面上線運行，稅務機關對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)稅收預警評估稽查方式由人工篩選轉為征管軟件系統(tǒng)測評分析。稅務機關通過金稅三期征管軟件預警評估系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)設定的指標，每月對企業(yè)各項資料進行數(shù)據(jù)信息和邏輯關系分析，將企業(yè)歷史以來存在的涉稅問題、環(huán)節(jié)、行為進行稅務風險測定，篩選出可疑信息，進行預警評估，對重要信息進行雙隨機搖號稽查。
企業(yè)必須了解稅務機關金稅三期電子化監(jiān)控稅收預警評估稽查系統(tǒng)風險防控指標內(nèi)容、規(guī)避方法，掌握會計核算數(shù)據(jù)之間關系配比的技巧和風險，盡快找出企業(yè)內(nèi)部業(yè)務處理與會計核算體系涉稅薄弱點，避免被列入“黑名單”，妥善處理納稅評估與稽查等事宜，確保企業(yè)利益最大化。

‖課程收益‖2天課程主要幫您解決以下問題：
1．去年以來房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)稽查典型案件的經(jīng)驗教訓及企業(yè)正確應對方法
2．金稅三期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)評估風險預警指標詳細分析與對策。
3．全面營改增后房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)稅務評估稽查重點方向與應對策略
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)日常業(yè)務處理風險防控關鍵點在哪里？
5．如何對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對稅務質疑，如何提
供正當理由？
6．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標，企業(yè)如何有效化解增值稅涉稅風險？

‖主講內(nèi)容‖
第一部分：近期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)典型案件通報與防控建議：
1．價格偏低的申辯理由--新疆瑞成房地產(chǎn)、廣東韶關盈錦置業(yè)起訴稅務局解析
2．合并清算土地增值稅爭議案件--海南三正、江蘇大山房地產(chǎn)起訴稅務局解析
3．真實合理支出無發(fā)票扣除判決借鑒--金湖盛錦銅業(yè)起訴淮安國稅判決書
4．租賃還是銷售？地下車庫爭議的實質與借鑒-佛山鑫城房地產(chǎn)起訴順德國稅案
5．代收稅款引發(fā)的工商訴訟攀枝花金泰房地產(chǎn)訴訟案
6．會計人員切勿為公司找發(fā)票平賬—蘇州婁建稅案
7．開發(fā)商支付違約金是否征收個人所得稅以是否退房為標準？
8．華潤置地上海稅企糾紛案
9．省稽查局查案縣地稅局放水地產(chǎn)公司重復補稅案。
10．實名辦稅與企業(yè)或負責人被列入黑名單原因及解決辦法
11．近期重要稅收政策文件出臺背景與風險防控要點

第二部分：金稅三期嚴監(jiān)控下的房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)納稅評估稽查應對
1．雙隨機搖號選戶的條件及應對評估稽查技巧
2．金稅三期“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”的應用與電子稽查評估的應對
3．怎樣正確應對稅務質疑約談
4．納稅評估到底是個啥？怎樣應對？
5．稽查敏感性報表項目涉稅風險
6．金稅三期預警評估稽查稅務管理的主要內(nèi)容及對企業(yè)的影響
7．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)適用稅率政策與簡易方法評估稽查
8．地稅清查遺留問題的營業(yè)稅怎么應對？怎樣避免重復納稅？
9．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅五大避稅方法
10．怎樣應對稅務機關三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務上有效嗎？
11．金稅三期征管模式下房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)主要納稅評估與預警指標異常分析與預警
詳解

第三部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅申報、繳稅的常見疑難問題與處理技巧
1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅納稅義務發(fā)生時間評估稽查
2．定金、誠意金、會員費等款項的會計核算與增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得
稅的處理
3．營改增后房地產(chǎn)首付款、預收款、全款、按揭款、尾款、面積差等會計核算，
如何分解核算不含稅款項？預售和預收款項方式的稅籌與評估稽查應對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費等的
合同簽訂、會計核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．不動產(chǎn)與固定資產(chǎn)進項稅額抵扣政策解析與應用
6．未認證（采集）或逾期抵扣進項稅額處理
7．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得綠化花草進項稅抵扣政策解析與應用
8．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進項稅額轉出評估稽查深度解析與風險管控方法
9．增值稅銷項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
10．增值稅進項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
11．企業(yè)并購重組、企業(yè)合并分立增值稅納稅籌劃與風險防控方法

第四部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預警評估稽查與風險防控
1．企業(yè)以房地產(chǎn)出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預警評估稽查與風險防控
2．以購買股權方式取得土地的稅收爭議分析及風險管控。
3．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向境外支付設計費、服務費，增值稅、預提所得稅爭議處理
4．拆遷改造下稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法。
5．地產(chǎn)手續(xù)費和傭金的稅務風險管控
6．房企贈送家具家用電器的稅務會計處理
7．預售商品房預繳所得稅、增值稅的評估稽查處理
8．房地產(chǎn)企業(yè)代收款項稅收爭議問題處理
9．租賃與非常規(guī)租賃（回租、轉租、無租、免租、不等額租金、押金、一次收
取多年租金）的收入處理籌劃與風險防控
10．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務處理。
11．房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工確認時間選擇的爭議處理
12．房地產(chǎn)投融資業(yè)務中的稅收風險及自查補救
⑴ 關聯(lián)方無償占用資金視同銷售的增值稅風險及自查補救
⑵ 向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的稅前扣除要求
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應注意的事項
⑷ 利息資本化與費用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務風險
⑸ 關聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項

第五部分：營改增后土地增值稅清算稅收籌劃與風險管控及補救方法
1．當前流行的土地增值稅十大籌劃方法選擇與稅務風險分析
2．土地增值稅清算的時間如何把握？
3．土增稅清算單位和成本分攤方法
4．房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅協(xié)調問題
5．關于土地增值稅清算時合法有效憑證確認問題
6．紅線外發(fā)生的成本費用，額外補償費用以及無發(fā)票的土地成本扣除問題
7．土地增值稅清算審核的要點有哪些？稽查最關注的問題是什么？
8．關于預征土地增值稅與核定征收土地增值稅的情形與應對
9．以房產(chǎn)對外投資、劃轉、分立等重組事項土地增值稅爭議問題處理
10．回遷安置房與拆遷補償?shù)耐恋卦鲋刀愄幚?br />
第六部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)地方稅預警評估稽查與風險防控
1．房產(chǎn)稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
2．土地使用稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
3．印花稅疑難問題及預警評估稽查與風險防控
4．契稅常見疑難問題及預警評估稽查與風險防控
5．個人所得稅疑難問題及預警評估稽查與風險防控

第七部分：房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)增值稅專用發(fā)票的預警評估稽查與風險防控
1．稅務怎樣檢查發(fā)票？怎樣通過發(fā)票檢查納稅情況？
2．假發(fā)票如何識別？取得假發(fā)票如何補救
3．增值稅電子發(fā)票開具、接收、報銷、真假要點。
4．采購、銷售中發(fā)票取得過程的十大風險管控
5．發(fā)票郵寄管理
6．善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務處理
7．增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
8．丟失發(fā)票如何處理
9．紅字發(fā)票新規(guī)：關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告2016年47號
10．滯留票的最佳處理方案

‖主講專家‖
肖老師：注冊稅務師、資深稅務稽查專家、國家稅務總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國家稅務總局督察內(nèi)審師資、“營改增”小組成員、國際稅收研究會理事，稅務干部業(yè)務培訓兼職教師。被學員譽為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業(yè)財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務風險。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規(guī)與實務緊密結合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。