金稅三期嚴(yán)監(jiān)管下的房地產(chǎn)開發(fā)預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控專題（肖老師）

‖專題說明‖
2016年全面營改增后金稅三期全面上線運(yùn)行，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)稅收預(yù)警評估稽查方式由人工篩選轉(zhuǎn)為征管軟件系統(tǒng)測評分析。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過金稅三期征管軟件預(yù)警評估系統(tǒng)，根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的指標(biāo)，每月對企業(yè)各項(xiàng)資料進(jìn)行數(shù)據(jù)信息和邏輯關(guān)系分析，將企業(yè)歷史以來存在的涉稅問題、環(huán)節(jié)、行為進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測定，篩選出可疑信息，進(jìn)行預(yù)警評估，對重要信息進(jìn)行雙隨機(jī)搖號稽查。
企業(yè)必須了解稅務(wù)機(jī)關(guān)金稅三期電子化監(jiān)控稅收預(yù)警評估稽查系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)內(nèi)容、規(guī)避方法，掌握會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)之間關(guān)系配比的技巧和風(fēng)險(xiǎn)，盡快找出企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算體系涉稅薄弱點(diǎn)，避免被列入“黑名單”，妥善處理納稅評估與稽查等事宜，確保企業(yè)利益最大化。

‖課程收益‖2天課程主要幫您解決以下問題：
1．去年以來房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)稽查典型案件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及企業(yè)正確應(yīng)對方法
2．金稅三期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)評估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)詳細(xì)分析與對策。
3．全面營改增后房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)稅務(wù)評估稽查重點(diǎn)方向與應(yīng)對策略
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？
5．如何對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價(jià)？面對稅務(wù)質(zhì)疑，如何提
供正當(dāng)理由？
6．面對以金稅三期為核心的新政策、新指標(biāo)，企業(yè)如何有效化解增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

‖主講內(nèi)容‖
第一部分：近期房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)典型案件通報(bào)與防控建議：
1．價(jià)格偏低的申辯理由--新疆瑞成房地產(chǎn)、廣東韶關(guān)盈錦置業(yè)起訴稅務(wù)局解析
2．合并清算土地增值稅爭議案件--海南三正、江蘇大山房地產(chǎn)起訴稅務(wù)局解析
3．真實(shí)合理支出無發(fā)票扣除判決借鑒--金湖盛錦銅業(yè)起訴淮安國稅判決書
4．租賃還是銷售？地下車庫爭議的實(shí)質(zhì)與借鑒-佛山鑫城房地產(chǎn)起訴順德國稅案
5．代收稅款引發(fā)的工商訴訟攀枝花金泰房地產(chǎn)訴訟案
6．會(huì)計(jì)人員切勿為公司找發(fā)票平賬—蘇州婁建稅案
7．開發(fā)商支付違約金是否征收個(gè)人所得稅以是否退房為標(biāo)準(zhǔn)？
8．華潤置地上海稅企糾紛案
9．省稽查局查案縣地稅局放水地產(chǎn)公司重復(fù)補(bǔ)稅案。
10．實(shí)名辦稅與企業(yè)或負(fù)責(zé)人被列入黑名單原因及解決辦法
11．近期重要稅收政策文件出臺背景與風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)

第二部分：金稅三期嚴(yán)監(jiān)控下的房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)納稅評估稽查應(yīng)對
1．雙隨機(jī)搖號選戶的條件及應(yīng)對評估稽查技巧
2．金稅三期“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的應(yīng)用與電子稽查評估的應(yīng)對
3．怎樣正確應(yīng)對稅務(wù)質(zhì)疑約談
4．納稅評估到底是個(gè)啥？怎樣應(yīng)對？
5．稽查敏感性報(bào)表項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6．金稅三期預(yù)警評估稽查稅務(wù)管理的主要內(nèi)容及對企業(yè)的影響
7．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)適用稅率政策與簡易方法評估稽查
8．地稅清查遺留問題的營業(yè)稅怎么應(yīng)對？怎樣避免重復(fù)納稅？
9．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅五大避稅方法
10．怎樣應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務(wù)上有效嗎？
11．金稅三期征管模式下房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)主要納稅評估與預(yù)警指標(biāo)異常分析與預(yù)警
詳解

第三部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅申報(bào)、繳稅的常見疑難問題與處理技巧
1．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間評估稽查
2．定金、誠意金、會(huì)員費(fèi)等款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算與增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得
稅的處理
3．營改增后房地產(chǎn)首付款、預(yù)收款、全款、按揭款、尾款、面積差等會(huì)計(jì)核算，
如何分解核算不含稅款項(xiàng)？預(yù)售和預(yù)收款項(xiàng)方式的稅籌與評估稽查應(yīng)對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等的
合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．不動(dòng)產(chǎn)與固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策解析與應(yīng)用
6．未認(rèn)證（采集）或逾期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額處理
7．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得綠化花草進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策解析與應(yīng)用
8．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出評估稽查深度解析與風(fēng)險(xiǎn)管控方法
9．增值稅銷項(xiàng)稅認(rèn)定預(yù)警評估稽查深度解析與風(fēng)險(xiǎn)管控方法
10．增值稅進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)定預(yù)警評估稽查深度解析與風(fēng)險(xiǎn)管控方法
11．企業(yè)并購重組、企業(yè)合并分立增值稅納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控方法

第四部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
1．企業(yè)以房地產(chǎn)出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
2．以購買股權(quán)方式取得土地的稅收爭議分析及風(fēng)險(xiǎn)管控。
3．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向境外支付設(shè)計(jì)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，增值稅、預(yù)提所得稅爭議處理
4．拆遷改造下稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法。
5．地產(chǎn)手續(xù)費(fèi)和傭金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
6．房企贈(zèng)送家具家用電器的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
7．預(yù)售商品房預(yù)繳所得稅、增值稅的評估稽查處理
8．房地產(chǎn)企業(yè)代收款項(xiàng)稅收爭議問題處理
9．租賃與非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金、押金、一次收
取多年租金）的收入處理籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
10．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務(wù)處理。
11．房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時(shí)間選擇的爭議處理
12．房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及自查補(bǔ)救
⑴ 關(guān)聯(lián)方無償占用資金視同銷售的增值稅風(fēng)險(xiǎn)及自查補(bǔ)救
⑵ 向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的稅前扣除要求
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)
⑷ 利息資本化與費(fèi)用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
⑸ 關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個(gè)人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項(xiàng)

第五部分：營改增后土地增值稅清算稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控及補(bǔ)救方法
1．當(dāng)前流行的土地增值稅十大籌劃方法選擇與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
2．土地增值稅清算的時(shí)間如何把握？
3．土增稅清算單位和成本分?jǐn)偡椒?br /> 4．房地產(chǎn)企業(yè)利息費(fèi)用的土地增值稅與所得稅協(xié)調(diào)問題
5．關(guān)于土地增值稅清算時(shí)合法有效憑證確認(rèn)問題
6．紅線外發(fā)生的成本費(fèi)用，額外補(bǔ)償費(fèi)用以及無發(fā)票的土地成本扣除問題
7．土地增值稅清算審核的要點(diǎn)有哪些？稽查最關(guān)注的問題是什么？
8．關(guān)于預(yù)征土地增值稅與核定征收土地增值稅的情形與應(yīng)對
9．以房產(chǎn)對外投資、劃轉(zhuǎn)、分立等重組事項(xiàng)土地增值稅爭議問題處理
10．回遷安置房與拆遷補(bǔ)償?shù)耐恋卦鲋刀愄幚?br />
第六部分：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)地方稅預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
1．房產(chǎn)稅常見疑難問題及預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
2．土地使用稅常見疑難問題及預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
3．印花稅疑難問題及預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
4．契稅常見疑難問題及預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
5．個(gè)人所得稅疑難問題及預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控

第七部分：房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)增值稅專用發(fā)票的預(yù)警評估稽查與風(fēng)險(xiǎn)防控
1．稅務(wù)怎樣檢查發(fā)票？怎樣通過發(fā)票檢查納稅情況？
2．假發(fā)票如何識別？取得假發(fā)票如何補(bǔ)救
3．增值稅電子發(fā)票開具、接收、報(bào)銷、真假要點(diǎn)。
4．采購、銷售中發(fā)票取得過程的十大風(fēng)險(xiǎn)管控
5．發(fā)票郵寄管理
6．善意取得增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理
7．增值稅發(fā)票超期未認(rèn)證、認(rèn)證未申報(bào)、留抵稅額抵欠稅處理方法
8．丟失發(fā)票如何處理
9．紅字發(fā)票新規(guī)：關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告2016年47號
10．滯留票的最佳處理方案

‖主講專家‖
肖老師：注冊稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專家、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國家稅務(wù)總局督察內(nèi)審師資、“營改增”小組成員、國際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實(shí)戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。授課以實(shí)務(wù)見長，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國稅收實(shí)戰(zhàn)派講師的代表。