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2016年房地產(chǎn)業(yè)營改增稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與實(shí)務(wù)操作(許老師)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

公開課編號(hào) GKK8450
主講老師 許老師
參加費(fèi)用 3280元
課時(shí)安排 2天
近期開課時(shí)間 2016-06-04
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公開課大綱
‖專題背景‖
營改增或?qū)⒊蔀榉康禺a(chǎn)、建筑業(yè)興衰的分水嶺,企業(yè)面臨稅負(fù)加重,賬務(wù)處理難度增加,發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大等諸多風(fēng)險(xiǎn),是牽一發(fā)而動(dòng)全身的特大事情。房企實(shí)施營改增政策將導(dǎo)致稅負(fù)與利潤降低還是增加?影響幅度有多大?從政策帶來的風(fēng)險(xiǎn)來看,最終還是由售價(jià)與可抵扣進(jìn)項(xiàng)決定的。而售價(jià)受市場環(huán)境影響最大,因此可抵扣進(jìn)項(xiàng)受政策的影響是更大的,營改增政策的實(shí)施對(duì)房企和建筑業(yè)的影響,無論是政策細(xì)節(jié)內(nèi)容,還是市場環(huán)境,都具有極強(qiáng)的不可控性。
正確應(yīng)對(duì)“營改增”帶來的風(fēng)險(xiǎn),盡早制定完善應(yīng)對(duì)策略,對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)意義重大。先人一步,勝人一籌。企業(yè)不要僅僅停留在等待政策、分析政策、分析影響的層面上,而要實(shí)實(shí)在在的著手去準(zhǔn)備——營改增后各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)運(yùn)營該如何有效應(yīng)對(duì),企業(yè)的經(jīng)營流程急需梳理,過渡銜接政策及時(shí)申請(qǐng)運(yùn)用,否則財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)不可避免!
營改增對(duì)企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生深刻的影響,面對(duì)這種變化,我們?nèi)绾伪M快掌握最新的政策要點(diǎn)及其未來變化,如何抓住機(jī)遇優(yōu)化我們的戰(zhàn)略結(jié)構(gòu),如何根據(jù)今后可能發(fā)生的變化,調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營決策,如何調(diào)整我們的財(cái)務(wù)工作,如何抓住機(jī)會(huì)做好我們的納稅籌劃,規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?稅制改革兵臨城下,身為企業(yè)財(cái)稅人員的你是否枕戈待旦,做好了準(zhǔn)備?

‖主講專家‖

許老師:國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家,長期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì),現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問,擅長將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中,具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座,授課注重實(shí)務(wù)操作,講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來,所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題,被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。

‖主講內(nèi)容‖
一:房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策及影響

1.增值稅原理、特征與計(jì)稅方式
2.增值稅與營業(yè)稅對(duì)比
3.增值稅對(duì)利潤的影響
4.稅率與征收率
5.新老項(xiàng)目界定
6.納稅人身份管理
7.老項(xiàng)目計(jì)稅方式選擇
8.價(jià)外費(fèi)用與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
9.混業(yè)經(jīng)營與兼營
10.銷售退回
11.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的范圍
12.稅控設(shè)備抵減應(yīng)交稅金
13.工程計(jì)價(jià)規(guī)則調(diào)整
14.影響稅負(fù)的關(guān)鍵
15.非營業(yè)活動(dòng)
16.預(yù)售房產(chǎn)稅收征管

二:房地產(chǎn)行業(yè)增值稅重點(diǎn)事項(xiàng)
1.進(jìn)項(xiàng)稅管理
⑴ 供應(yīng)商管理
① 供應(yīng)商身份選擇與票據(jù)
② 票據(jù)類別對(duì)稅負(fù)影響
③ 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣憑證
④ 抵扣條件與不得抵扣范圍
⑵ 合同管理(談判、計(jì)價(jià)方式)
① 價(jià)格是否含稅
② 發(fā)票開具條款(時(shí)間、種類、不合規(guī)責(zé)任承擔(dān))
③ 運(yùn)輸、安裝結(jié)算方式
⑶ 開發(fā)全程各階段票據(jù)
① 合法憑證種類
② 征地階段
③ 規(guī)劃設(shè)計(jì)階段
④ 建設(shè)施工階段
⑤ 預(yù)售階段
⑥ 完工與后續(xù)支出
2.銷項(xiàng)管理
⑴ 定價(jià)體系影響
⑵ 促銷方式對(duì)稅負(fù)影響
⑶ 不動(dòng)產(chǎn)抵扣
⑷ 銷項(xiàng)發(fā)票管理
⑸ 違約金專題
⑹ 視同銷售

三:房地產(chǎn)行業(yè)增值稅主要籌劃方向
1.營改增面臨三大風(fēng)險(xiǎn)及稅收管理新思路
2.商業(yè)運(yùn)營模式
⑴ 租賃
⑵ 售后回租
3.投資模式(組織架構(gòu)關(guān)聯(lián)交易設(shè)計(jì))
4.甲供材料(清包與大包如何選擇)
5.融資模式
⑴ 無息借貸稅收風(fēng)險(xiǎn)
⑵ 統(tǒng)借統(tǒng)還模式
6.上下游供應(yīng)鏈
7.其它籌劃手段
8.內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

四:房產(chǎn)行業(yè)增值稅計(jì)算方式及申報(bào)
1.簡易征收
2.一般計(jì)稅

五:房產(chǎn)行業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算
1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置
2.一般計(jì)稅
3.簡易征收
4.新老項(xiàng)目并存,進(jìn)項(xiàng)如何抵扣
5.核算與申報(bào)重點(diǎn)

六:增值稅對(duì)其它稅種影響
七:營改增涉稅事宜稽查風(fēng)險(xiǎn)控制

1.營業(yè)稅納稅義務(wù)的確定
2.甲供材料營業(yè)稅
3.以房抵債

八:后營改增時(shí)代票據(jù)與稅務(wù)管理
1.虛開增值稅專票法律風(fēng)險(xiǎn)
2.如何防止虛開、代開發(fā)票
3.取得虛開發(fā)票如何避險(xiǎn)
4.發(fā)票開具、作廢、紅字、認(rèn)證與抵扣
5.丟失發(fā)票、逾期處理
6.合理規(guī)范業(yè)務(wù)流程,杜絕虛開
7.如何解決付款方向不符
8.增值稅專票管理制度

九:專家現(xiàn)場答疑互動(dòng),解答學(xué)員營改增疑難問題。

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