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房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”實務操作與風險應對專題班(林老師)

參加對象:各房地產(chǎn)企業(yè),建筑施工企業(yè)領(lǐng)導,項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。

公開課編號 GKK8189
主講老師 林老師
參加費用 3280元
課時安排 2天
近期開課時間 2016-04-22
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
  • 開課地址: 開課時間:

公開課大綱
‖專題背景‖
2016年3月5日全國人大會,李克強總理下了“軍令狀”,要求房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)、生活服務業(yè)、金融業(yè)等四大行業(yè)的“營改增”必須在今年5月1日落地,營業(yè)稅屆時將正式退出歷史舞臺,從此增值稅將一統(tǒng)天下。“營改增”對房地產(chǎn)、建安企業(yè)到底是利是弊?財政部長樓繼偉只保證,“營改增”后四大行業(yè)不增負,而對企業(yè)而言,則是喜憂參半,有人歡喜有人愁,一些企業(yè)可能真的可以達到降低稅負,但肯定也有不少企業(yè)由于“營改增”的落地而稅負提高甚至大幅度提高,您的企業(yè)是屬于哪一種類型呢?另外,隨著“營改增”的正式落地聲音出現(xiàn),各級國地稅特別是地方稅務機關(guān)為避免稅源流失肯定將加大對房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的征收管理與稅收稽查的力度,特別是對營業(yè)稅的管理和土地增值稅的清算,使得房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的稅收風險迅速增大。
本課程旨在使學員迅速了解房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營改增”政策,從房地產(chǎn)開發(fā)流程的全部、建安企業(yè)的建造收入與成本的構(gòu)成來掌握“營改增”對其造成的納稅風險,用最短的時間,讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)高管和財務總監(jiān)等掌握項目開發(fā)建設過程中營改增的疑難問題,全面控制其中的風險,并有效開展納稅籌劃,為企業(yè)爭取最大化利益!

‖主講專家‖林老師:中國注冊稅務師、會計師、律師,著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家,資本運作高手,地產(chǎn)私募專家,被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”?,F(xiàn)為某省國家稅務局官員,國家稅務總局講師團成員,國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才,“營改增”小組成員,某省納稅人服務研究會副會長,省稅務干部學院等數(shù)所院??妥淌冢啻谓M織、參與全國稅收大要案稽查工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎,豐富的實踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累,出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產(chǎn)企業(yè)財稅專著。林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位,具有十分豐富的稅務稽查實戰(zhàn)經(jīng)驗和政策研究理論基礎,長期在北京、上海、成都、江蘇、廣州等全國數(shù)十個城市授課,課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟合同、兼并收購、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃和“營改增”實務操作等專題,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默;既有理論高度又有實戰(zhàn)操作,深受各地學員喜愛。

‖專題收益‖
 解讀營改增稅收政策精髓,熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增過渡期涉稅問題;
 分析房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)流程、建安企業(yè)建造收入與成本構(gòu)成中遇到的主要增值稅涉稅風險點,把握營改增應對策略及涉稅籌劃技巧;
 熟練地運用各種稅收政策實施有效的納稅籌劃,開展房地產(chǎn)業(yè)營改增前后所得稅、土地增值稅風險防范與應對,為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)爭取最大化的稅收收益。

‖主講內(nèi)容‖
第一部分:“營改增”政策速遞和精髓解讀

1.房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”政策涉及的主要內(nèi)容解讀
2.建筑安裝行業(yè)“營改增”政策涉及的主要內(nèi)容解讀
3.增值稅與營業(yè)稅的區(qū)別
4.增值稅征稅基礎知識
⑴ 征稅原理
⑵ 納稅人分類與管理
⑶ 計稅方法和稅款計算
⑷ 發(fā)票管理

第二部分:房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”后的涉稅主要風險與納稅規(guī)劃
一.拿地環(huán)節(jié)營改增后可能涉及的稅收風險與控制
1.土地成本進項稅額抵扣難題是什么?
2.支付的各類政府規(guī)費能否獲得進行抵扣?
3.支付的各類拆遷補償費或拆一還一的成本如何抵扣?
4.紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣?
5.合作建房拿地方式能否抵扣進項稅額?涉及什么稅收風險,應如何規(guī)劃?
6.股權(quán)收購拿地方式能否抵扣進項稅額?涉及什么稅收風險,應如何規(guī)劃?

二.開發(fā)建設環(huán)節(jié)營改增后的差異與風險
1.設計費等前期工程費如何抵扣進項稅額?
2.營改增前后甲供材處理的變化對房地產(chǎn)業(yè)稅負的影響在哪里?
3.園林綠化工程營改增前后的涉稅風險控制技巧在哪里?

三.預(銷)售環(huán)節(jié)營改增后的差異與風險
1.營改增前后首付款與按揭款該如何納稅?
2.營改增前后“買一贈一”行為如何納稅以及風險如何控制?
3.不動產(chǎn)對外投資、分配等視同銷售行為如何控制風險?

四.自持經(jīng)營環(huán)節(jié)營改增后的差異與風險控制
1.營改增前后售后返租涉及的稅收風險有哪些?該如何控制?
2.營改增前后自持物業(yè)經(jīng)營或出租是否有利?

第三部分:建筑安裝業(yè)“營改增”涉稅主要風險與納稅規(guī)劃
一.營改增對建筑安裝業(yè)的影響分析
1.稅負是否必然增加,影響企業(yè)競爭和生存?
2.是否影響企業(yè)的收入核算?
3.施工成本能否獲取充分的進項稅額?哪些施工成本的進項風險必須回避?
4.營改增后毛利率是否受到影響,從而盈利能力下降?
5.多項目施工能否采用匯總納稅方法進行進項稅額抵扣?
6.資質(zhì)共享與增值稅抵扣辦法的沖突
7.經(jīng)營、采購、工程、財務、法律法規(guī)和信息技術(shù)等部門流程再造
8.稅務管理和財務會計核算更加復雜

二.建筑業(yè)經(jīng)營模式的現(xiàn)狀、影響及應對
1.項目承接的現(xiàn)狀、影響和應對
2.工程計價規(guī)則如何按增值稅規(guī)則再造
3.甲供材該如何回避進項抵扣缺失的風險
4.代甲方從事拆遷補償如何回避進項抵扣風險
5.直管項目模式與組織如何再造
6.資質(zhì)借用項目模式與組織如何再造
7.聯(lián)營合作項目模式與組織如何再造
8.資質(zhì)共享、內(nèi)部分包模式與組織如何再造
9.物資采購模式如何再造
10.設備管理或設備租賃模式如何再造
11.固定資產(chǎn)如何采購或管理
12.工程結(jié)算如何結(jié)算
13.勞務及分包模式如何再造

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