房地產(chǎn)業(yè)與建安業(yè)“營改增”實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)把控專題（李老師）

‖專題說明‖
最新消息，國家稅務(wù)總局向國務(wù)院報(bào)送的材料中“營改增”的時(shí)間預(yù)定在10月1號，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)業(yè)、建安行業(yè)“營改增”即將粉墨登場，狼時(shí)代以排山倒海之勢到來—--在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見襟的今天，財(cái)務(wù)人員對營改增如何運(yùn)籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要：操作得當(dāng)，可能稅費(fèi)下降，操作不當(dāng)，稅負(fù)必然上升，一升一降之間，原有的競爭格局將會被打破，營改增將成為房地產(chǎn)、建安企業(yè)的分水嶺乃至生命線。
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增實(shí)務(wù)為核心，解讀營改增的核心理論、財(cái)務(wù)核算及疑難雜癥、營改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對技巧，并對新所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行講解，使參會人員知己知彼，百戰(zhàn)不殆，針對性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，讓你兩天不虛此行?。?！

‖課程收益‖
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增最新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增過渡期涉稅問題；
☆  掌握營改增財(cái)稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
☆  把握營改增應(yīng)對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報(bào)表的填寫技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家地產(chǎn)和建安企業(yè)稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型地產(chǎn)和建安企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)和建安企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、福州、沈陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！

‖主講內(nèi)容‖
一：狼來了—“營改增”前世今生及五部曲
二：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增7大熱點(diǎn)問題：
1．漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)建安企業(yè)何時(shí)“營改增”？
2．猶抱琵琶半遮面：“營改增”核心——稅率問題
3．“營改增”過渡期的政策銜接問題
4．“營改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問題
5．“營改增”是否是拉開地稅滅亡帷幕？
6．“營改增”給企業(yè)帶來哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
7．兵來將擋：如何應(yīng)對營改增？
三：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增面臨的5大挑戰(zhàn)
四：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增：一個(gè)核心、九大應(yīng)對策略
五：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增：一個(gè)變通及過渡階段應(yīng)對技巧

六：營改增范圍及易混淆項(xiàng)目解析
1．106號文、43號文：營改增范圍解讀
2．稅前扣除的廣告費(fèi)是否包括廣告設(shè)計(jì)費(fèi)？
3．建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營改增”范圍？
4．目前工程監(jiān)理是否屬于營改增？
5．房地產(chǎn)營銷策劃是否屬于營改增范圍？
6．飯店、會場等提供的會議場所出租及會場布置是否屬于營改增的“文化創(chuàng)意
服務(wù)”？
7．提供商標(biāo)使用權(quán)是否屬于“營改增”的范圍？商譽(yù)如何納稅？
8．收取中標(biāo)服務(wù)費(fèi)繳納增值稅還是營業(yè)稅？
9．營改增對房地產(chǎn)企業(yè)并購重組產(chǎn)生哪些影響？
10．建設(shè)工程項(xiàng)目管理是否屬于“營改增”范圍？
11．建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營改增”范圍？
12．目前房地產(chǎn)企業(yè)哪些項(xiàng)目涉及“營改增”？

七：營改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問題解析
1．囤積進(jìn)項(xiàng)稅額，時(shí)刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗
2．如何正確確認(rèn)銷售額（霧里看花—價(jià)外費(fèi)用）
3．是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生
納稅義務(wù)？
4．銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)——“十大視同銷售”解析
5．營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？
6．混業(yè)經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
7．沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？營改增后無處躲藏的贈送
業(yè)務(wù)。
8．營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅？有無分別？
9．營改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅？
10．營改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
11．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念
12．哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
13．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些？
14．專票管理模式，讓假票含淚走開
15．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)——哪些專票違法行為會給財(cái)務(wù)人員帶來牢獄之災(zāi)？
16．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
17．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨。
18．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
19．增值稅專用發(fā)票稽查“三流合一”的原則
20．總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
21．開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理？
22．取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者
因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，如何處理？
23．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
24．“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？
25．“甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)
26．取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
27．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
29．建安企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在營改增后如何納稅？
30．營改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
31．營改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？
32．房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
33．應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的營業(yè)稅改征增值稅納
稅人，是否必須申請認(rèn)定為增值稅一般納稅人？不申請認(rèn)定的如何處理？
34．小規(guī)模納稅人如需開具專用發(fā)票，怎么辦？

八：營改增對房地產(chǎn)企業(yè)拿地、融資、建設(shè)、銷售四大階段涉稅影響及應(yīng)對策略
九：“營改增”對建安企業(yè)的七大挑戰(zhàn)及應(yīng)對策略

十：營改增對房地產(chǎn)、建安企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響及會計(jì)處理
1．營改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的？如何提前謀劃營改增納稅之道？
2．營改增對房地產(chǎn)、建安企業(yè)經(jīng)營的影響及應(yīng)對：
① 營改增對經(jīng)營模式會產(chǎn)生哪些影響？
② 營改增對財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價(jià)的影響？
③ 營改增對經(jīng)營預(yù)算工作的影響？
④ 營改增對資金管理的要求？
3．兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧
4．房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增會計(jì)處理
① 一般納稅人的會計(jì)處理及與營業(yè)稅處理差異
② 小規(guī)模納稅人的會計(jì)處理及與營業(yè)稅處理差異
5．增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
6．營改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)？
7．房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營改增”后如何建立新的財(cái)務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
8．房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增后納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
9．73號公告及156號文——勒緊營改增納稅人頭上的緊箍咒
10．房地產(chǎn)建安企業(yè)如何避免在營改增實(shí)施過程中多交冤枉稅？

十一：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀
1．增值稅及營改增對納稅時(shí)間的要求？
2．如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃？

十二：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀
1．增值稅及營改增對納稅地點(diǎn)有哪些要求？
2．增值稅申報(bào)是否在項(xiàng)目所在地申報(bào)？
3．注冊地和項(xiàng)目所在地不同時(shí)如何處理？
4．取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開具發(fā)票？

十三：房地產(chǎn)建安企業(yè)如何填寫新納稅申報(bào)表及變通處理？
1．放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評估、信用管理——新納稅申報(bào)表主色調(diào)
2．新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來哪些新風(fēng)險(xiǎn)？
3．填寫新納稅申報(bào)表不得不掌握的最新政策解讀
4．新納稅申報(bào)表的填寫和變通處理

十四：專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動交流、答疑解惑。