培訓(xùn)搜索引擎
財(cái)務(wù)管理
涉稅問(wèn)題解析及相關(guān)稅收籌劃(李老師)
參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。- 開(kāi)課地址: 開(kāi)課時(shí)間:
“營(yíng)改增”下房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)措施與土地增值稅清算過(guò)程中涉稅問(wèn)題解析及相關(guān)稅收籌劃專(zhuān)題班
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
十八大報(bào)告中提出在2016年建立完善的現(xiàn)代財(cái)稅制度,那么2015年作為“十二五”最后一年,“營(yíng)改增”無(wú)疑是一個(gè)開(kāi)頭戲!在營(yíng)業(yè)稅即將成為過(guò)去的今天,作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)重要組成部分的房地產(chǎn)業(yè)是否真的做好應(yīng)對(duì)了呢?營(yíng)改增對(duì)于整個(gè)行業(yè)來(lái)說(shuō)是喜是憂呢?對(duì)于我們單個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)是利好還是利空呢?營(yíng)改增對(duì)于我們房地產(chǎn)企業(yè)提出了哪些新要求呢?我們又該如何應(yīng)對(duì)這種新變化呢?
營(yíng)改增對(duì)企業(yè)土地增值稅清算帶來(lái)哪些新變化呢?土地增值稅清算過(guò)程中到底有哪些可以籌劃的點(diǎn)呢?綜合考慮我們房地產(chǎn)企業(yè)到底該如何進(jìn)行稅收籌劃呢?特別是最近剛出臺(tái)的財(cái)稅【2015】5號(hào)文件給企業(yè)改制過(guò)程中的土地增值稅是否帶來(lái)了一絲絲的暖意呢?這一系列問(wèn)題都是我們每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員及高層領(lǐng)導(dǎo)都即將面對(duì)和必須面對(duì)的問(wèn)題,這也是展示我們每個(gè)財(cái)務(wù)人員管理水平和管理意識(shí)的機(jī)會(huì)!
為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)更好的應(yīng)對(duì)此輪稅收政策調(diào)整,解決企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中面臨的難題、降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。我們特別邀請(qǐng)了著名稅收籌劃專(zhuān)家李繼堂老師為大家授課;本次培訓(xùn)針對(duì)性強(qiáng),注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效,讓您兩天不虛此行!??!
‖課程收益‖
☆ 學(xué)習(xí)了解房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增前后,企業(yè)如何做好準(zhǔn)備工作與應(yīng)對(duì)策略;
☆ 全面學(xué)習(xí)掌握營(yíng)改增后土地增值稅籌劃如何搶占先機(jī);
☆ 辨別真正的籌劃與偽籌劃,從而得心應(yīng)手走真正的稅收籌劃之路;
☆ 提交本單位財(cái)稅疑難問(wèn)題,與專(zhuān)家零距離交流,真正解決實(shí)際問(wèn)題。
‖主講專(zhuān)家‖
李老師:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,銘弋財(cái)稅咨詢(xún)有限公司董事長(zhǎng)、致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)專(zhuān)家,集團(tuán)管控事業(yè)部總經(jīng)理,轉(zhuǎn)讓定價(jià)事業(yè)部總經(jīng)理。從事國(guó)稅工作十八年,山東省國(guó)稅局2009-2012年山東省國(guó)稅局反避稅兼職教師,2012-2014年山東省臨沂市12366納稅服務(wù)熱線兼職專(zhuān)家,十年稅政科工作經(jīng)驗(yàn),從事反避稅工作十年主導(dǎo)調(diào)整過(guò)幾十起跨國(guó)企業(yè)的避稅案件,2009年成功處置山東沂蒙山花生電子交易市場(chǎng)事件,被山東省人民政府授予“平安山東建設(shè)先進(jìn)個(gè)人”(二等功)稱(chēng)號(hào)。擅長(zhǎng)的領(lǐng)域:房地產(chǎn)企業(yè)的公司架構(gòu)設(shè)計(jì)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、IPO及新三板設(shè)計(jì)、企業(yè)海外并購(gòu)及海外投融資設(shè)計(jì)、企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)設(shè)計(jì)及實(shí)操、公司重組業(yè)務(wù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控、現(xiàn)正為國(guó)內(nèi)某醫(yī)藥企業(yè)海外上市做整體規(guī)劃設(shè)計(jì)及實(shí)操。先后在北京、上海、深圳、南京、福州、沈陽(yáng)、濟(jì)南等近百個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專(zhuān)題講座與培訓(xùn),在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合,講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,深受學(xué)員好評(píng)!
‖主講內(nèi)容‖
第一部分:營(yíng)改增來(lái)了,你準(zhǔn)備好了嗎?
一、營(yíng)業(yè)稅為何要退出歷史舞臺(tái)?
二、營(yíng)改增前房地產(chǎn)企業(yè)的最不應(yīng)該糾結(jié)而又很糾結(jié)的六大問(wèn)題:
1.何時(shí)營(yíng)改增?
2.稅率問(wèn)題:17%OR11%;對(duì)于不同類(lèi)型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車(chē)位、政府工程
是否采用不同的增值稅政策?
3.過(guò)渡期將采取哪些過(guò)渡政策?
4.營(yíng)改增后對(duì)已開(kāi)盤(pán)未清算項(xiàng)目如何處理?
5.已經(jīng)提前納稅如何處理?
6.“營(yíng)改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問(wèn)題?
三、房地企業(yè)最應(yīng)該關(guān)注的六大問(wèn)題:
1.是否真正體會(huì)到營(yíng)改增的內(nèi)涵?
2.營(yíng)改增后企業(yè)的核算方式發(fā)生了哪些變化?
3.營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)的增值稅稅負(fù)如何進(jìn)行事前測(cè)算并向領(lǐng)導(dǎo)提出可行的管理方案?
4.營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)土地增值稅清算到底是影響有多大?
5.營(yíng)改增后企業(yè)的稅收籌劃空間到底有多大?風(fēng)險(xiǎn)有幾何?
6.如何綱舉目張的了解增值稅?
四、房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增:守住一條主線,堅(jiān)持三流合一、把握五個(gè)不準(zhǔn)、辨清
八個(gè)視同、認(rèn)清一項(xiàng)費(fèi)用!
五、營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)急需轉(zhuǎn)變的幾個(gè)觀念:
1.視同銷(xiāo)售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出必須有清醒的認(rèn)識(shí):房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用進(jìn)項(xiàng)增值稅如何
處理呢?
2.有合法的進(jìn)項(xiàng)稅一定就能抵扣:解密如何低收費(fèi)1%開(kāi)17%稅率的發(fā)票?
3.會(huì)計(jì)與稅法不一致一定要做賬務(wù)處理。
六:營(yíng)改增的核心問(wèn)題解析:
1.進(jìn)項(xiàng)稅額囤積能否行的通?不準(zhǔn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額具體情況解析
2.銷(xiāo)售額中如何重點(diǎn)關(guān)注價(jià)外費(fèi)用?
3.房地產(chǎn)企業(yè)總分機(jī)構(gòu)的稅收風(fēng)險(xiǎn)看八大視同銷(xiāo)售行為
4.真正的甲供材是如何運(yùn)作的?在營(yíng)改增下是否還能靈活運(yùn)作?
5.營(yíng)改增下相關(guān)稅收籌劃是否會(huì)更暢通?
6.代收款項(xiàng)及代墊款項(xiàng)如何進(jìn)行稅收籌劃?如何將業(yè)務(wù)精細(xì)化管理通過(guò)關(guān)聯(lián)交易
實(shí)現(xiàn)增值稅的避稅設(shè)計(jì)?
7.如何進(jìn)行營(yíng)改增前的測(cè)算做到未雨綢繆!
第二部分:營(yíng)改增下土地增值清算帶來(lái)新挑戰(zhàn)
一、營(yíng)改增后營(yíng)業(yè)稅變成增值稅變成共享稅后導(dǎo)致財(cái)力大幅下滑
1.不敢空轉(zhuǎn)了
2.收入透明了
3.預(yù)收款在增值稅中不做收入征稅了
二、土地增值稅做為地方稅收入的主要來(lái)源必然被政府盯上
三、依據(jù)現(xiàn)有的法規(guī),的確有很多企業(yè)應(yīng)該清算未進(jìn)行土地增值稅清算
四、稅收法定原則及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督越來(lái)越嚴(yán)格導(dǎo)致必定要對(duì)現(xiàn)有的
土地增值稅進(jìn)行大規(guī)模清算
五、房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注營(yíng)改增對(duì)土地增值稅的下列影響:
1.取得土地時(shí)所支付的金額影響
2.土地征用和折遷補(bǔ)助的影響
3.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的影響
4.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的影響(利息、招待費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用)
5.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)的稅金
六、房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)解讀:
1.房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算條件解讀:
⑴ 某省房企業(yè)被檢察機(jī)關(guān)以偷稅起訴化險(xiǎn)為夷案情解讀,教你如何推卸責(zé)任!
⑵ 如何理解房地產(chǎn)分業(yè)態(tài)進(jìn)行清算?
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)為何大量進(jìn)軍境外?有何稅收風(fēng)險(xiǎn)?
⑷ 如何對(duì)待土地增值稅的鑒證報(bào)告?
⑸ 某省某地稅機(jī)關(guān)對(duì)某公墓單位征收土地增值稅是否違法?
⑹ 未按規(guī)定預(yù)繳土地增值稅是否構(gòu)成偷稅?
⑺ 轉(zhuǎn)讓股權(quán)并且公司資產(chǎn)的主要表現(xiàn)方式為土地、房產(chǎn)的如何推遲納稅?
⑻ 如何利用重組進(jìn)行相關(guān)的土地增值稅籌劃?
七、如何解讀財(cái)稅【2015】5號(hào)文
1.此文件到底體現(xiàn)了何種土地增值稅精神?
2.為何對(duì)投資主體不變作限制?
3.解讀企業(yè)合并、分立中為何不征收增值稅
4.解讀5號(hào)文件中的關(guān)于房地產(chǎn)規(guī)定有待明確的地方
八、房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃基本原則和應(yīng)用舉例:
1.稅收籌劃的基本原則是:不偷稅
⑴ 如何深層次領(lǐng)會(huì)稅收籌劃與偷稅
① 如何辨別什么是稅收籌劃?
② 什么是偷稅?
③ 如何一招辨別偽專(zhuān)家?
④ 深刻解讀偷稅內(nèi)涵。
⑵ 如何辨別下列“稅收籌劃”方法
①“古董”稅收籌劃法?拆分法?
② 經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)讓原來(lái)做法無(wú)處遁形!
③ 國(guó)稅函2005年402號(hào)文讓單純利用征收方式進(jìn)行所謂的稅收籌劃變得風(fēng)險(xiǎn)更大!
2.房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃應(yīng)用技巧:
⑴ 園林綠化公司如何應(yīng)用?
⑵ 財(cái)務(wù)公司如何應(yīng)用?
⑶ 盈虧臨界點(diǎn)如何進(jìn)行稅收籌劃?
⑷ 核定征收方式如何進(jìn)行籌劃?
⑸ 企業(yè)股權(quán)架構(gòu)中如何運(yùn)用控股公司?
⑹ 企業(yè)如何利用關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行合理避稅?
⑺ 為何營(yíng)改增后稅收籌劃空間更加變大?
⑻ 如何通過(guò)拉伸產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行稅收籌劃?
上一篇:房地產(chǎn)業(yè)與建安業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險(xiǎn)把控專(zhuān)題(李老師)
下一篇:房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)題班(林老師)