房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”風(fēng)險(xiǎn)控制暨新企業(yè)所得稅年度申報(bào)表操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題高研班

『專(zhuān)題背景』 
全面取消營(yíng)業(yè)稅，改征增值稅將是我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制最為猛烈、重大的一次改革。隨著“稅收十二五規(guī)劃”最后一年的臨近，房地產(chǎn)行業(yè)的“營(yíng)改增”風(fēng)聲鶴唳。然營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)而言到底是利好還是利差？是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達(dá)到減輕稅收成本支出還是繼續(xù)加大本就高企不下的稅負(fù)？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應(yīng)對(duì)即將到來(lái)的增值稅改革，抓住營(yíng)改增的重要機(jī)遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？

本課程根據(jù)現(xiàn)行增值稅征稅的基本原理，預(yù)測(cè)房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”后主要涉稅事項(xiàng)的實(shí)務(wù)操作以及可能面臨的增稅進(jìn)項(xiàng)抵扣風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性提出相應(yīng)的防控建議或方案，對(duì)地產(chǎn)企業(yè)在“營(yíng)改增”之前應(yīng)做哪些準(zhǔn)備事項(xiàng)以便使企業(yè)的利益最大化也會(huì)提出相應(yīng)的建議。

已經(jīng)實(shí)施6年的現(xiàn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)表尚未消化清楚，最新的申報(bào)表又于近日粉墨登場(chǎng)并實(shí)行于2014年的年度納稅申報(bào)，與舊表相比，新申報(bào)表共計(jì)41張，多了29張，填表說(shuō)明共計(jì)8萬(wàn)余字。新表要求披露的信息更加詳細(xì)，尤其是一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較高的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過(guò)申報(bào)表的填寫(xiě)可能更容易的將企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的面前。因此，如何及時(shí)掌握最新年度申報(bào)表的變化，準(zhǔn)確履行納稅義務(wù)，減少納稅人填報(bào)差錯(cuò)率較高，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)加大，將是廣大房地產(chǎn)企業(yè)今年匯算清繳工作面臨的一個(gè)重大的挑戰(zhàn)，盡快學(xué)習(xí)掌握新申報(bào)表相關(guān)填制技巧無(wú)疑成為財(cái)稅管理人員近期最大的一項(xiàng)政治任務(wù)！

本課程通過(guò)專(zhuān)業(yè)的政策分析和實(shí)例講解，重點(diǎn)揭示房地產(chǎn)企業(yè)不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)可能面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，用最短的時(shí)間，讓財(cái)務(wù)人員盡快掌握年度納稅申報(bào)表填制技巧，全面控制其中的風(fēng)險(xiǎn)，并有效開(kāi)展納稅籌劃，為企業(yè)爭(zhēng)取最大化的利益！

『主講內(nèi)容』   
專(zhuān)題一：房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)控制
一：房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”趨勢(shì)分析
1．房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”趨勢(shì)預(yù)測(cè)
2．房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”的困難與阻力
3．房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”的過(guò)渡政策預(yù)測(cè)
4．房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”到底劃不劃算問(wèn)題

二：增值稅相關(guān)政策解讀
1．增值稅征稅原理如何規(guī)定？
2．增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人如何認(rèn)定和管理的？
3．增值稅一般納稅人的應(yīng)納稅額如何計(jì)算的？

三：特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)營(yíng)改增后可能涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)與控制
1．招拍掛拿地可能面臨的土地成本進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣難題是什么？
2．支付的各類(lèi)政府規(guī)費(fèi)能否獲得進(jìn)行抵扣？
3．支付的各類(lèi)拆遷補(bǔ)償費(fèi)或拆一還一的成本如何抵扣？
4．紅線外附加工程所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
5．股權(quán)收購(gòu)、合作建房等其他各種拿地方式能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
6．營(yíng)改增后甲供材處理的變化對(duì)房地產(chǎn)業(yè)稅負(fù)的影響在哪里？
7．園林綠化工程營(yíng)改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制技巧在哪里？
8．營(yíng)改增后首付款與按揭款該如何納稅
9．營(yíng)改增后“買(mǎi)一贈(zèng)一”行為如何納稅以及風(fēng)險(xiǎn)如何控制？
10．營(yíng)改增后自持物業(yè)經(jīng)營(yíng)或出租是否有利？

專(zhuān)題二：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填制技巧與風(fēng)險(xiǎn)控制
一：新版納稅申報(bào)表制定背景與架構(gòu)
1．2014版申報(bào)表出臺(tái)背景和設(shè)計(jì)理念探知
2．2014版申報(bào)表整體架構(gòu)及房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)填報(bào)的表格為哪些？
3．企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)技巧和注意事項(xiàng)

二：新版納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制
1．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入和銷(xiāo)售收入如何確認(rèn)填報(bào)
2．房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的以房換地等非貨幣性交換如何確認(rèn)填報(bào)
3．商業(yè)地產(chǎn)取得的租金收入如何確認(rèn)并填報(bào)
4．土地出讓金返還涉及什么稅收問(wèn)題，該如何填報(bào)
5．企業(yè)將資金借與他人使用涉及什么稅收問(wèn)題，該如何填報(bào)
6．企業(yè)發(fā)生的捐贈(zèng)支出涉及什么稅收問(wèn)題，該如何填報(bào)
7．企業(yè)支付的代售房手續(xù)費(fèi)和傭金涉及什么稅收問(wèn)題，該如何回避風(fēng)險(xiǎn)，
如何填報(bào)？
8．企業(yè)非金融企業(yè)或股東個(gè)人借款支付的利息支出涉及什么稅收問(wèn)題，該
如何回避風(fēng)險(xiǎn)，如何填報(bào)？
9．房地產(chǎn)企業(yè)必然會(huì)涉及到的視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)有哪些？該如何回避風(fēng)險(xiǎn)，
如何填報(bào)？
10．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額是什么？該如何填報(bào)？

三：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流問(wèn)題，答疑解惑。

『主講專(zhuān)家』林老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、律師，著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)籌劃專(zhuān)家，被譽(yù)為房地產(chǎn)財(cái)稅答疑“第一人”?，F(xiàn)為某省國(guó)家稅務(wù)局官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，某省納稅人服務(wù)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，某省稅務(wù)干部學(xué)院等數(shù)所院?？妥淌冢啻谓M織、參與全國(guó)稅收大要案稽查工作，潛心于房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅研究，具有深湛的理論基礎(chǔ)，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)積累，出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅專(zhuān)著。林老師長(zhǎng)期工作在稅務(wù)稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和政策研究理論基礎(chǔ)，長(zhǎng)期在北京、上海、成都、江蘇、浙江等全國(guó)數(shù)十個(gè)城市授課，課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟(jì)合同、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃和“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作等專(zhuān)題，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默；既有理論高度又有實(shí)戰(zhàn)操作，深受各地學(xué)員喜愛(ài)！