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財務管理
年度經(jīng)營計劃與全面預算管理實戰(zhàn)(王敏)
參加對象:企業(yè)總經(jīng)理、運營副總、財務總監(jiān)、各業(yè)務部門經(jīng)理、主管、預算主管、業(yè)務部門預算管理人員。公開課編號
GKK3743
主講老師
王敏
參加費用
2800元
課時安排
2天
近期開課時間
2013-09-24
舉辦地址
加載中...
其他開課時間
- 開課地址: 開課時間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
課程大綱
讓戰(zhàn)略落地:年度經(jīng)營計劃與全面預算管理實戰(zhàn)訓練營 |
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第一部分 年度經(jīng)營計劃與預算管理的常見問題 |
(一)與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)——上梁不正,下梁歪 (二)與業(yè)務脫節(jié)——越俎代庖,數(shù)字游戲 (三)方法與工具不系統(tǒng)——無法有效規(guī)劃行動與資源 (四)預算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏——未成閉環(huán) (五)基礎管理水平低下——收效甚微 |
第二部分 基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預算管理理念 |
(一)預算管理的意義——打造企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力 1、經(jīng)營計劃和預算是企業(yè)管控體系的支柱 2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關系 3、與業(yè)績考核的關系 4、與管理報告體系的關系 5、與基礎管理數(shù)據(jù) (二)經(jīng)營計劃與預算管理的流程循環(huán) (三)基于業(yè)務與管理模式的全面預算管理模式 (四)經(jīng)營計劃與預算管理的組織體系 1、基于管理模式的責任中心界定 2、經(jīng)營計劃和預算管理的部門角色 (1)高層領導 (2)業(yè)務部門 (3)財務部門 3、案例:年度經(jīng)營計劃和預算管理導入前后的轉(zhuǎn)變 |
第三部分 如何有效制定年度經(jīng)營計劃:流程與工具 |
(一)有效制定年度經(jīng)營計劃的流程 (二)梳理與分解戰(zhàn)略——確定經(jīng)營計劃制定的起點 1、沿職能分解發(fā)展戰(zhàn)略 2、制定年度經(jīng)營目標 (三)前端經(jīng)營計劃的制定 1、目標的估算-ADP模型 2、市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析 (1)態(tài)度問題分析 (2)渠道問題分析 (3)性價問題分析 (4)資源分析與關鍵問題總結(jié) 3、制定年度經(jīng)營策略 (四)后端經(jīng)營計劃的制定 1、制定后端業(yè)務計劃(如研發(fā)、采購、工程等) 2、制定后端輔助職能計劃(如人力、財務等) |
第四部分 如何合理編制預算:要點與工具 |
(一)預算編制的邏輯與流程 (二)起點:讓預算與年度經(jīng)營計劃緊密關聯(lián) (三)業(yè)務與財務預算編制 1、銷售預算的編制要點及案例分享 2、生產(chǎn)預算的編制要點及案例分享 3、采購預算的編制要點及案例分享 4、研發(fā)預算的編制要點及案例分享 5、費用預算的編制要點及案例分享 6、資本預算的編制要點與案例分享 7、財務與資金預算編制要點 (四)常見預算編制方法對比、適用范圍分析 1、零基預算 2、靜態(tài)預算、彈性預算 3、滾動預算 4、作業(yè)基礎預算 5、概率預算 6、項目預算等 (五)預算審核重難點問題分析 (六)如何提升預算編制工作的有效性 1、預算編制職責劃分 2、如何建立預算編制中的部門溝通與協(xié)調(diào)機制 3、預算編制重難點技術問題研討 (七)案例分享 1、生產(chǎn)制造企業(yè)預算 2、商業(yè)流通企業(yè)預算 3、房地產(chǎn)、建安企業(yè)預算 |
第五部分 如何推進預算的執(zhí)行監(jiān)控、跟蹤分析與考核? |
(一)預算與執(zhí)行為何脫節(jié)? (二)預算執(zhí)行控制重難點研討 1、執(zhí)行控制的深度 2、執(zhí)行控制的周期 3、執(zhí)行控制的對象 (三)確保預算有效執(zhí)行的制度、流程、工具和方法 1、如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生 2、外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化,如何及時調(diào)整行動 3、如何整合預算執(zhí)行控制與業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)控? |
第六部分 如何推進預算的跟蹤分析與考核? |
(一)如何建立有效的預算跟蹤分析體系 1、預算跟蹤分析機制 2、如何對待預算差異? 3、預算差異分析的重點和方法 4、跟蹤分析工具 (1)收入預算 (2)成本費用預算 (二)預算考核 1、預算工作與考核銜接 2、預算目標與考核銜接 |
第七部分 前瞻:突破瓶頸,讓戰(zhàn)略真正落地 |
(一)預算管理信息化 (二)全面預算管理前瞻 1、全面預算管理的固有缺陷 2、改良預算 3、超越預算 |
授課專家:
王敏,四川省國資委技術中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務師、管理學碩士。
王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風險管理、全面預算管理領域研究,
致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系,以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。
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