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年度經(jīng)營計劃與全面預算管理實戰(zhàn)（王敏）

參加對象：企業(yè)總經(jīng)理、運營副總、財務總監(jiān)、各業(yè)務部門經(jīng)理、主管、預算主管、業(yè)務部門預算管理人員。
公開課編號 GKK3743
主講老師 王敏
參加費用 2800元
課時安排 2天
近期開課時間 2013-09-24
舉辦地址 加載中...
其他開課時間
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公開課大綱

課程大綱

讓戰(zhàn)略落地：年度經(jīng)營計劃與全面預算管理實戰(zhàn)訓練營
第一部分
年度經(jīng)營計劃與預算管理的常見問題
 		 （一）與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)——上梁不正，下梁歪
（二）與業(yè)務脫節(jié)——越俎代庖，數(shù)字游戲
（三）方法與工具不系統(tǒng)——無法有效規(guī)劃行動與資源
（四）預算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏——未成閉環(huán)
（五）基礎管理水平低下——收效甚微
 
第二部分
基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預算管理理念
 
 		 （一）預算管理的意義——打造企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力
1、經(jīng)營計劃和預算是企業(yè)管控體系的支柱
2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關系
3、與業(yè)績考核的關系
4、與管理報告體系的關系
5、與基礎管理數(shù)據(jù)
（二）經(jīng)營計劃與預算管理的流程循環(huán)
（三）基于業(yè)務與管理模式的全面預算管理模式
（四）經(jīng)營計劃與預算管理的組織體系
1、基于管理模式的責任中心界定
2、經(jīng)營計劃和預算管理的部門角色
（1）高層領導
（2）業(yè)務部門
（3）財務部門 
3、案例：年度經(jīng)營計劃和預算管理導入前后的轉(zhuǎn)變
第三部分
如何有效制定年度經(jīng)營計劃：流程與工具
 		 （一）有效制定年度經(jīng)營計劃的流程
（二）梳理與分解戰(zhàn)略——確定經(jīng)營計劃制定的起點
1、沿職能分解發(fā)展戰(zhàn)略
2、制定年度經(jīng)營目標
（三）前端經(jīng)營計劃的制定
1、目標的估算－ADP模型
2、市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析
（1）態(tài)度問題分析
（2）渠道問題分析
（3）性價問題分析
（4）資源分析與關鍵問題總結(jié)
3、制定年度經(jīng)營策略
（四）后端經(jīng)營計劃的制定
1、制定后端業(yè)務計劃（如研發(fā)、采購、工程等）
2、制定后端輔助職能計劃（如人力、財務等）

 
 
第四部分
如何合理編制預算：要點與工具
 		 （一）預算編制的邏輯與流程
（二）起點：讓預算與年度經(jīng)營計劃緊密關聯(lián)
（三）業(yè)務與財務預算編制
1、銷售預算的編制要點及案例分享
2、生產(chǎn)預算的編制要點及案例分享
3、采購預算的編制要點及案例分享
4、研發(fā)預算的編制要點及案例分享
5、費用預算的編制要點及案例分享
6、資本預算的編制要點與案例分享
7、財務與資金預算編制要點
（四）常見預算編制方法對比、適用范圍分析
1、零基預算  2、靜態(tài)預算、彈性預算
3、滾動預算  4、作業(yè)基礎預算
5、概率預算  6、項目預算等
（五）預算審核重難點問題分析
（六）如何提升預算編制工作的有效性
1、預算編制職責劃分
2、如何建立預算編制中的部門溝通與協(xié)調(diào)機制
3、預算編制重難點技術問題研討
（七）案例分享
1、生產(chǎn)制造企業(yè)預算
2、商業(yè)流通企業(yè)預算
3、房地產(chǎn)、建安企業(yè)預算
第五部分
如何推進預算的執(zhí)行監(jiān)控、跟蹤分析與考核？
 		 （一）預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
（二）預算執(zhí)行控制重難點研討
1、執(zhí)行控制的深度
2、執(zhí)行控制的周期
3、執(zhí)行控制的對象
（三）確保預算有效執(zhí)行的制度、流程、工具和方法
1、如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生
2、外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動
3、如何整合預算執(zhí)行控制與業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)控？
第六部分
如何推進預算的跟蹤分析與考核？
 		 （一）如何建立有效的預算跟蹤分析體系
1、預算跟蹤分析機制
2、如何對待預算差異？
3、預算差異分析的重點和方法
4、跟蹤分析工具
（1）收入預算  （2）成本費用預算
（二）預算考核
1、預算工作與考核銜接
2、預算目標與考核銜接
第七部分
前瞻：突破瓶頸，讓戰(zhàn)略真正落地		 （一）預算管理信息化
（二）全面預算管理前瞻
1、全面預算管理的固有缺陷
2、改良預算   3、超越預算















































授課專家：
王敏，四川省國資委技術中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務師、管理學碩士。

王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，
致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。

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