內部控制難點與實戰(zhàn)工具詳解 —打造基業(yè)長青的企業(yè)基因

內控實戰(zhàn)技巧之四：職業(yè)舞弊（Fraud Control）

職業(yè)舞弊是內控中的焦點問題，也是最令人棘手的內控事項，因其具有極強的隱蔽性和主觀隨防范性而導致企業(yè)難以平衡管控成本與收益，道高一尺、魔高一丈，舞弊防范技術也在末捉老鼠的游戲中日新月異、不斷發(fā)展。

如果在一個企業(yè)中，無論他是中高層的管理者，還是某個崗位的具體執(zhí)行者，只要他勤勉盡職，恪盡職守，沒有私心雜念，沒有個人利益，從不貪贓枉法，總是顧全大局，那么，內部控制就是多余的，人的職業(yè)道德要遠遠高過任何一種控制制度所能達到的高度！而企業(yè)實踐的現(xiàn)實告訴我們，沒有這樣一種企業(yè)存在，沒有這樣的管理環(huán)境，無論君子還是小人，無論職業(yè)經理人還是普通職員，只要條件允許，就有可能出現(xiàn)貪污舞弊、貪贓枉法、侵吞公司財物，將個人利益至于法律與道德之上的行為，而這是造成企業(yè)風險與損失，成本居高不下，跑冒滴漏現(xiàn)象嚴重的根源。企業(yè)職業(yè)舞弊行為比比皆是，充斥在我們這個商業(yè)環(huán)境的任何一個角落，令管理者和所有者萬般無奈和防不勝防。


內控實戰(zhàn)技巧之五：財務制度（Finance Regulation）

財務制度和流程體系的建設是財務管理工作首要的和基礎性的工作，也是影響深遠的工作；它意味著，如果沒有一套好的財務制度和流程體系，企業(yè)的各種財務活動會失控、低效、風險增大、造成損失、甚至埋下違法的禍根。。。

但是，財務制度和流程體系應該包括哪些東西？如何判斷是否適合本企業(yè)？何謂制度完善？何謂健康體系？如何設計這些制度和流程？在與其他管理部門和業(yè)務部門配合時注意哪些事項？等等，在財務制度和流程建設的過程中，你也許還有很多需要解決的問題，也許希望了解別的公司是如何做好的，也許希望你需要一個完整的總結和思路。。。

本課程將通過對國內和國外兩個公司的典型案例的介紹，呈現(xiàn)給大家一個最佳實踐的模型，通過對幾個重點制度流程設計的講解，讓你了解真實世界的財務管理，并獲得思路上的啟發(fā)，舉一反三；課程將對制度與流程設計的框架、重點、難點和建設策略進行點評；比如：財務制度如何與業(yè)務流程結合，產生沖突怎么辦？什么是政策與流程的區(qū)別和結合？如何設置監(jiān)控點？如何平衡不同老總在制度中的利益沖突？制度的推行需要哪些前提條件？等等

內控實戰(zhàn)技巧之六：內控流程（SOP）

如何更好的理解內部控制的范圍？如何將內控體系與企業(yè)經營實踐更好的結合在一起？在日常工作中，如何舉一反三，建立切合企業(yè)實際的內部控制規(guī)范體系？

聽過很多關于內控的課程，感覺困惑依舊，問題在于內控和企業(yè)自身實踐聯(lián)系十分緊密，純粹的理論知識如同之上談兵，最終只能化為一個又一個看起來很美卻無法最終應用于企業(yè)實踐的制度和流程，內控不能超脫于企業(yè)生存的具體環(huán)境，否則再完美的制度也終將成為空中樓閣。而這個理論和實踐相結合的過程，正是讓我們困惑的關鍵所在。

總結：內控與內審（Internal Control & Internal Audit）

分析了若干重要內控項目之后，現(xiàn)在我們來總結一下，一個良好的內部控制體系和有效運轉是企業(yè)健康發(fā)展的有利保障，內部控制將承擔這個艱巨的建設任務，而內部審計則與內控相伴而行，我們賦予它監(jiān)督和鑒證的權利，以保證一個有效的法制是被一致貫徹到底的，它將全力確保一種有效的制度不會變成兒戲，因此，內控與內審成為財務管控的重中之重，我們也有理由對其格外關注，尤其是對其中的難點話題，那些令每一個財務經理人都頭痛的事情，究竟應該采取什么樣的態(tài)度和對策，這里將詳細探討

培訓收益

1. 理解內部控制的本質

2. 掌握常見的內控措施精髓

3. 了解對重要內控措施的實施程序

4. 學會內控建設的正確思路

5. 開闊眼界、借鑒前人經驗