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內(nèi)部控制難點與實戰(zhàn)工具詳解 —打造基業(yè)長青的企業(yè)基因

參加對象：財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)分析、財務(wù)主管
公開課編號 GKK1858
主講老師 武學(xué)東
參加費用 2860元
課時安排 2天
近期開課時間 2012-09-14
舉辦地址 加載中...
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公開課大綱
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之一：公司管制/治理結(jié)構(gòu)（Corporate Governance）

公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制的原動力，沒有好的權(quán)利制度安排，必然會出現(xiàn)濫用權(quán)力或者高管層不盡責(zé)，因此，要談內(nèi)控，這個問題不首先解決，其實就是空談，為什么公司治理（又稱公司管制）如此重要？請先站在高處縱覽一下全局，任何一個所謂的流程與制度不過是腳下通往目標(biāo)的路徑之一罷了，當(dāng)你看到和理解了更深的利益之后，你就明白為什么要先站在高處看一看了，這個公司治理對于內(nèi)部控制來說，就是站在山頂看腳下的道理


內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之二：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits）

公司的審批權(quán)限（授權(quán)體系）設(shè)計是內(nèi)部控制的第一任務(wù)，也是實踐性很強的技術(shù)，在這件事情上，將綜合體現(xiàn)財務(wù)經(jīng)理的專業(yè)能力與領(lǐng)導(dǎo)能力，一個好的審批權(quán)限能極大地促進企業(yè)的發(fā)展，提高效率的同時也控制了風(fēng)險，反之，一個不好的審批權(quán)限將把公司發(fā)展帶入深淵，成為官僚的滋生土壤，使公司在效率低下中走向衰亡。

設(shè)計一個好的審批權(quán)限，是對財務(wù)經(jīng)理人智慧的極大挑戰(zhàn)，既要有豐富的職業(yè)經(jīng)驗，又要有對公司的深入理解，并保持對環(huán)境的敏感和清醒，通過超強的溝通能力，才能順利過這一關(guān)。我們將在此主題中，為你展示典型企業(yè)的應(yīng)用經(jīng)驗和模板工具，并詳細闡釋重點權(quán)限和流程的設(shè)計過程和思路，讓你在借鑒前人經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，形成自己的哲學(xué)。

內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之三：合同審核/交易控制（Contract Management）

合同審核是內(nèi)部控制實施中公認(rèn)的第二個必做工作，無論從事前、事中、事后的觀點上看，合同審核都集中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的精神要旨，合同審核是一個系統(tǒng)、全面而艱巨的任務(wù)，他對財務(wù)的要求很高，當(dāng)財務(wù)經(jīng)理人手里拿到一份需要他審核的合同時，應(yīng)該怎么做呢？如何審核？審核什么呢？這個絕對不是財務(wù)經(jīng)理人與合同之間的事情，也不是當(dāng)你拿到合同的時候突然產(chǎn)生出來的一件事情。這個事情要從你要審核合同這件事情之外說開去


內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之四：職業(yè)舞弊（Fraud Control）

職業(yè)舞弊是內(nèi)控中的焦點問題，也是最令人棘手的內(nèi)控事項，因其具有極強的隱蔽性和主觀隨防范性而導(dǎo)致企業(yè)難以平衡管控成本與收益，道高一尺、魔高一丈，舞弊防范技術(shù)也在末捉老鼠的游戲中日新月異、不斷發(fā)展。


如果在一個企業(yè)中，無論他是中高層的管理者，還是某個崗位的具體執(zhí)行者，只要他勤勉盡職，恪盡職守，沒有私心雜念，沒有個人利益，從不貪贓枉法，總是顧全大局，那么，內(nèi)部控制就是多余的，人的職業(yè)道德要遠遠高過任何一種控制制度所能達到的高度！而企業(yè)實踐的現(xiàn)實告訴我們，沒有這樣一種企業(yè)存在，沒有這樣的管理環(huán)境，無論君子還是小人，無論職業(yè)經(jīng)理人還是普通職員，只要條件允許，就有可能出現(xiàn)貪污舞弊、貪贓枉法、侵吞公司財物，將個人利益至于法律與道德之上的行為，而這是造成企業(yè)風(fēng)險與損失，成本居高不下，跑冒滴漏現(xiàn)象嚴(yán)重的根源。企業(yè)職業(yè)舞弊行為比比皆是，充斥在我們這個商業(yè)環(huán)境的任何一個角落，令管理者和所有者萬般無奈和防不勝防。


內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之五：財務(wù)制度（Finance Regulation）

財務(wù)制度和流程體系的建設(shè)是財務(wù)管理工作首要的和基礎(chǔ)性的工作，也是影響深遠的工作；它意味著，如果沒有一套好的財務(wù)制度和流程體系，企業(yè)的各種財務(wù)活動會失控、低效、風(fēng)險增大、造成損失、甚至埋下違法的禍根。。。

但是，財務(wù)制度和流程體系應(yīng)該包括哪些東西？如何判斷是否適合本企業(yè)？何謂制度完善？何謂健康體系？如何設(shè)計這些制度和流程？在與其他管理部門和業(yè)務(wù)部門配合時注意哪些事項？等等，在財務(wù)制度和流程建設(shè)的過程中，你也許還有很多需要解決的問題，也許希望了解別的公司是如何做好的，也許希望你需要一個完整的總結(jié)和思路。。。

本課程將通過對國內(nèi)和國外兩個公司的典型案例的介紹，呈現(xiàn)給大家一個最佳實踐的模型，通過對幾個重點制度流程設(shè)計的講解，讓你了解真實世界的財務(wù)管理，并獲得思路上的啟發(fā)，舉一反三；課程將對制度與流程設(shè)計的框架、重點、難點和建設(shè)策略進行點評；比如：財務(wù)制度如何與業(yè)務(wù)流程結(jié)合，產(chǎn)生沖突怎么辦？什么是政策與流程的區(qū)別和結(jié)合？如何設(shè)置監(jiān)控點？如何平衡不同老總在制度中的利益沖突？制度的推行需要哪些前提條件？等等

內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之六：內(nèi)控流程（SOP）

如何更好的理解內(nèi)部控制的范圍？如何將內(nèi)控體系與企業(yè)經(jīng)營實踐更好的結(jié)合在一起？在日常工作中，如何舉一反三，建立切合企業(yè)實際的內(nèi)部控制規(guī)范體系？

聽過很多關(guān)于內(nèi)控的課程，感覺困惑依舊，問題在于內(nèi)控和企業(yè)自身實踐聯(lián)系十分緊密，純粹的理論知識如同之上談兵，最終只能化為一個又一個看起來很美卻無法最終應(yīng)用于企業(yè)實踐的制度和流程，內(nèi)控不能超脫于企業(yè)生存的具體環(huán)境，否則再完美的制度也終將成為空中樓閣。而這個理論和實踐相結(jié)合的過程，正是讓我們困惑的關(guān)鍵所在。



總結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal Control & Internal Audit）


分析了若干重要內(nèi)控項目之后，現(xiàn)在我們來總結(jié)一下，一個良好的內(nèi)部控制體系和有效運轉(zhuǎn)是企業(yè)健康發(fā)展的有利保障，內(nèi)部控制將承擔(dān)這個艱巨的建設(shè)任務(wù)，而內(nèi)部審計則與內(nèi)控相伴而行，我們賦予它監(jiān)督和鑒證的權(quán)利，以保證一個有效的法制是被一致貫徹到底的，它將全力確保一種有效的制度不會變成兒戲，因此，內(nèi)控與內(nèi)審成為財務(wù)管控的重中之重，我們也有理由對其格外關(guān)注，尤其是對其中的難點話題，那些令每一個財務(wù)經(jīng)理人都頭痛的事情，究竟應(yīng)該采取什么樣的態(tài)度和對策，這里將詳細探討


培訓(xùn)收益

1. 理解內(nèi)部控制的本質(zhì)

2. 掌握常見的內(nèi)控措施精髓

3. 了解對重要內(nèi)控措施的實施程序

4. 學(xué)會內(nèi)控建設(shè)的正確思路

5. 開闊眼界、借鑒前人經(jīng)驗

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