內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)（邱健）

一、審計(jì)理念、團(tuán)隊(duì)及能力
1、  內(nèi)審定位和目標(biāo)
1.1 內(nèi)審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內(nèi)審目標(biāo)探討
2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變
3、思想上如何成為“合格”的內(nèi)審人
3.1通用要求
3.2職業(yè)要求
4、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型和職業(yè)發(fā)展通道
4.1勝任能力模型內(nèi)容
4.2勝任能力模型舉例
4.3職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
4.4職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
5、內(nèi)審團(tuán)隊(duì)組建和能力打造
5.1內(nèi)審團(tuán)隊(duì)分類(lèi)
5.2內(nèi)審人員招募
5.3能力打造方法
6、內(nèi)審與其他部門(mén)的關(guān)系
6.1與監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)關(guān)系
6.2與其他各部門(mén)關(guān)系

二、內(nèi)審實(shí)務(wù)
1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作
1.1如何選擇對(duì)象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具審計(jì)方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點(diǎn)
2、內(nèi)審實(shí)施階段工作
2.1原則問(wèn)題
2.2審計(jì)通知及入場(chǎng)會(huì)
2.3資料收集
2.4審計(jì)方法十一種
2.4.1訪談法注意十二點(diǎn)
2.4.2審核分析四法
2.4.3觀察法
2.4.4函證法
2.4.5盤(pán)點(diǎn)法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標(biāo)志
2.5抽樣
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容，證據(jù)相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
4、內(nèi)審報(bào)告編制和分發(fā)
4.1報(bào)告形式和內(nèi)容
4.2報(bào)告五要點(diǎn)
4.3報(bào)告發(fā)送
5、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)介紹（紅皮書(shū)體系解讀）
6、后續(xù)審計(jì)
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計(jì)范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1底稿和報(bào)告復(fù)核
7.2 項(xiàng)目抽查
7.3 質(zhì)量評(píng)估
8、內(nèi)審保密和安全管理
9、內(nèi)審三級(jí)檔案管理

三、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論及舞弊調(diào)查
1、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論
2、常見(jiàn)舞弊類(lèi)型
3、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法

四、各業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)要點(diǎn)和案例研究
1、人力
1.1審計(jì)要點(diǎn)
1.2 查處訣竅
1.3案例研究
2、財(cái)務(wù)
2.1審計(jì)要點(diǎn)
2.2 查處訣竅
2.3案例研究
3、采購(gòu)
3.1審計(jì)要點(diǎn)
3.2 查處訣竅
3.3案例研究
4、物流
4.1審計(jì)要點(diǎn)
4.2 查處訣竅
4.3案例研究
5、生產(chǎn)
5.1審計(jì)要點(diǎn)
5.2 查處訣竅
5.3案例研究
6、研發(fā)
6.1審計(jì)要點(diǎn)
6.2 查處訣竅
6.3案例研究
7、銷(xiāo)售
7.1審計(jì)要點(diǎn)
7.2 查處訣竅
7.3案例研究
8、信息系統(tǒng)
8.1審計(jì)要點(diǎn)
8.2 查處訣竅
8.3案例研究
9、投資籌資
9.1審計(jì)要點(diǎn)

五、其他
1、內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
1.1溝通技巧
1.2沖突化解
2、內(nèi)審部門(mén)在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用
2.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門(mén)設(shè)置
2.2內(nèi)審部門(mén)的作用
3、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
六、思考
內(nèi)審如何適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展
 
講師介紹：
邱健先生--高端審計(jì)管理老師/咨詢(xún)師
          精通審計(jì)全盤(pán)管理     精通內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理
 
教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS），高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員證書(shū)（RAPC），國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA），國(guó)際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)。
 
工作經(jīng)歷
1. 2009—2013年，中國(guó)五百?gòu)?qiáng)排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬(wàn)人） 集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師
2. 2006—2009年 德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)） 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理
3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計(jì)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作
4. 1994--2001年  香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個(gè)工廠）  財(cái)務(wù)部主管，后提升為審計(jì)部經(jīng)理
 
老師優(yōu)勢(shì)
邱健老師曾在外資、民營(yíng)、中國(guó)五百?gòu)?qiáng)國(guó)有控股企業(yè)工作，并有在三家國(guó)內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等職位超過(guò)19年，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講專(zhuān)業(yè)的審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評(píng)為全國(guó)內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
審計(jì)監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計(jì)各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的審計(jì)管理理念，具備內(nèi)部審計(jì)管理平臺(tái)的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力。
內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理最新理論有深入研究。
咨詢(xún)輔導(dǎo)項(xiàng)目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，目前在福建泉州一家大集團(tuán)公司，做內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)管理和項(xiàng)目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評(píng)等。
 
授課風(fēng)格
邱健老師鉆研審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營(yíng)模式，善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語(yǔ)言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽(tīng)得懂,記得住,能運(yùn)用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開(kāi)展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)。
 
服務(wù)特色
邱健老師秉承審計(jì)人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開(kāi)展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見(jiàn)，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。
 
培訓(xùn)課題
審計(jì)監(jiān)察類(lèi)：《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》《審計(jì)戰(zhàn)略和審計(jì)體系構(gòu)建》《各類(lèi)型審計(jì)開(kāi)展實(shí)務(wù)》《合規(guī)體系建設(shè)和反舞弊實(shí)務(wù)》《多種審計(jì)模式結(jié)合開(kāi)展實(shí)務(wù)》《卓越績(jī)效評(píng)估（審計(jì)）》《審計(jì)咨詢(xún)與評(píng)估》
內(nèi)控類(lèi)：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評(píng)估》《內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)》
風(fēng)險(xiǎn)管理：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估》
綜合管理類(lèi)：《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理》《內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)》
 
服務(wù)客戶(hù)
浙江海亮集團(tuán)、黑龍江中國(guó)移動(dòng)、廣東中國(guó)移動(dòng)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、駱駝蓄電池集團(tuán)（襄陽(yáng)）股份有限公司、中建三局集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)有限公司、深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司、三源特種建材有限公司、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、東莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤(rùn)達(dá)電器股份公司、廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份公司、香港匯達(dá)家具集團(tuán)、東莞華智彩印包裝有限公司、九牧廚衛(wèi)股份有限公司、珠海航電電纜有限公司、珠海納思達(dá)集團(tuán)、廣東科旺電器集團(tuán)、福建泉州森源家具集團(tuán)、廣州白云電器、太陽(yáng)誘電電子集團(tuán)、深圳三諾電子集團(tuán)等。