房地產(chǎn)涉稅政策解析、完工鑒證與年度所得稅匯算研修班

Ø 房地產(chǎn)行業(yè)多年被列國家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)行業(yè)，2012年地產(chǎn)企業(yè)如何面對檢查，房地產(chǎn)企業(yè)如何降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作有關(guān)問題的通知》規(guī)定“加強(qiáng)對土地增值稅征管情況的監(jiān)督和檢查，重點(diǎn)對定價(jià)明顯超過周邊房價(jià)水平的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，進(jìn)行土地增值稅清算和稽查。”
↘ 企業(yè)如何進(jìn)行成本分?jǐn)偅?br /> ↘ 如有大量發(fā)票未取得如何處理？
↘ 如何把握完工時點(diǎn)？
↘ 如何降低稅負(fù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
↘ 如何應(yīng)對匯算后的稅務(wù)檢查？
↘ 開發(fā)企業(yè)注銷前由于預(yù)征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何退稅？

Ø 房地產(chǎn)會計(jì)核算相差較大，財(cái)務(wù)人員對各階段把握不好都會出現(xiàn)少交多交稅情形，如何規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、如何理解新政策，遵從規(guī)定降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；以及在不違反稅法合理降低企業(yè)稅負(fù)？如何從項(xiàng)目設(shè)立、項(xiàng)目談判、購地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷整個環(huán)節(jié)上做好財(cái)稅工作。

【主講內(nèi)容】
第一節(jié)、房地產(chǎn)涉稅政策解析與籌劃
↘《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2006]187號）
↘《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知》（財(cái)稅[2006]21號）
↘《土地增值稅清算管理規(guī)程》（國稅發(fā)[2009]91號）
↘《關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知》（國稅發(fā)[2010]53號）
↘《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知》（國稅函[2010]220號）
↘《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（公告2010年第29號）
↘《關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā)[2009]31號）
↘《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)問題的通知》（國稅函[2010]201號）
↘《關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告》（總局公告〔2010〕13號）↘《關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕777號）
↘《關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）
↘《關(guān)于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》（國稅函[2009]118號）
↘《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號）
↘《關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財(cái)稅〔2011〕70號）
↘《關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（總局公告2011年第34號）

第二節(jié)、分階段稅務(wù)實(shí)務(wù)介紹
1、項(xiàng)目取得階段
（1）、項(xiàng)目設(shè)立一般形式
（2）、特殊項(xiàng)目公司形式優(yōu)劣及籌劃
（3）、合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃
（4）、發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響；
（5）、契稅、土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)揭示及應(yīng)對

2、項(xiàng)目開發(fā)階段
（1）、項(xiàng)目開發(fā)階段介紹
（2）、前期成本合同訂立對土地增值稅影響
（3）、合同及涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
（4）、成本稅務(wù)檢查重點(diǎn)

3、項(xiàng)目銷售階段
（1）、預(yù)售及銷售介紹及會計(jì)處理
（2）、稅務(wù)自檢要點(diǎn)及應(yīng)對   ☆：展開講解營業(yè)稅、所得稅要點(diǎn)
（3）、預(yù)售階段的廣告招待管理銷售費(fèi)用稅金處理
（4）、收入稅務(wù)檢查重點(diǎn)     ☆：展開重點(diǎn)講解

4、項(xiàng)目完工清算階段
☆：重點(diǎn)講解土地增值稅清算、所得稅完工舉例
（1）、政策解讀、項(xiàng)目籌劃、與事務(wù)所溝通、鑒證報(bào)告講解、申報(bào)技巧運(yùn)用，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核要點(diǎn)等。
（2）、土地增值稅籌劃控制講解并舉例（單獨(dú)立項(xiàng)、聯(lián)合立項(xiàng)、普通住宅定價(jià)系數(shù)、高檔項(xiàng)目籌劃）

5、項(xiàng)目注銷階段（各稅種清理及處理）
（1）、注銷前的準(zhǔn)備
（2）、注銷前的退（補(bǔ)）稅
（3）、注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題等
（4）、項(xiàng)目公司注銷報(bào)告

第三節(jié)、所得稅完工舉例、年度所得稅匯算提示
1、不同完工項(xiàng)目舉例（一個項(xiàng)目一期完工、分期完工、兩個項(xiàng)目）
2、年度所得稅提示

第四節(jié)、專家現(xiàn)場開放時間，解答企業(yè)疑難問題。

【主講專家】闞振芳：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計(jì)師、注冊管理咨詢師，房地產(chǎn)稅務(wù)實(shí)操專家，國內(nèi)五A級事務(wù)所合伙人，他所屬的團(tuán)隊(duì)專著于房地產(chǎn)稅務(wù)領(lǐng)域，為多家地產(chǎn)集團(tuán)提供長期稅務(wù)顧問、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)咨詢籌劃工作，熟悉地產(chǎn)全程財(cái)稅操作。著作《陽光節(jié)稅》第一次公開給出了土地增值稅定價(jià)數(shù)學(xué)模型，給出土地增值稅籌劃控制圖，對絕大部分類型開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅籌劃具有指導(dǎo)意義。同時在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、內(nèi)蒙古、成都、杭州、青島等省市進(jìn)行房地產(chǎn)稅務(wù)講座。

【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【增值服務(wù)】☆學(xué)員將獲贈闞振芳編著第三版房地產(chǎn)成本管理-稅務(wù)自查-稅收籌劃流程總控圖。

【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）。
          ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人共同出席！
☆本次研修班重點(diǎn)講解土地增值稅清算與房地產(chǎn)涉稅新政及完工鑒證與所得稅匯算注意問題，注重互動性、實(shí)效性和可操作性，以權(quán)威專家結(jié)合案例進(jìn)行專題講座為主，同時輔以提問答疑、討論交流和現(xiàn)場咨詢等形式，參會學(xué)員可攜帶本企業(yè)的稅務(wù)問題到現(xiàn)場咨詢。