《穿越預(yù)算迷霧，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展》

《穿越預(yù)算迷霧，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展》

—預(yù)算管理精要之策略、協(xié)調(diào)與執(zhí)行

主講：唐俐老師

【課程背景】

在快速變化的市場環(huán)境中，預(yù)算管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，它關(guān)系到企業(yè)資源的合理配置和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。然而，許多企業(yè)在預(yù)算管理上存在誤區(qū)，導(dǎo)致預(yù)算編制與執(zhí)行脫節(jié)，無法有效支持企業(yè)戰(zhàn)略。本課程旨在幫助財務(wù)管理人員深入理解預(yù)算管理的重要性，掌握預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和考核的關(guān)鍵技能，以提升企業(yè)預(yù)算管理的效能。

【課程收益】

?  深入理解預(yù)算管理的核心原則和財務(wù)在預(yù)算管理中的定位

?  掌握解決預(yù)算管理中常見問題的策略和技巧

?  學習如何有效設(shè)定預(yù)算目標，確保部門間的協(xié)調(diào)性

?  實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和考核制度的建立

?  提升跨部門溝通和協(xié)作能力，確保預(yù)算的順利執(zhí)行

?  通過案例分析和實際練習，提高預(yù)算管理的實際操作能力

預(yù)期成果：

能夠制定科學合理的預(yù)算目標，與企業(yè)戰(zhàn)略和市場趨勢相匹配

掌握跨部門協(xié)調(diào)和溝通的技巧，提高預(yù)算編制的準確性和效率

學會使用匹配的工具和方法，提高預(yù)算編制的依據(jù)和質(zhì)量

建立有效的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控系統(tǒng)，確保預(yù)算的嚴格執(zhí)行

設(shè)計和實施合理的預(yù)算考核制度，提高員工的預(yù)算管理意識和責任感

通過課程學習，能夠?qū)⒗碚撝R轉(zhuǎn)化為實際行動，提升企業(yè)預(yù)算管理的整體水平

【課程特色】

1、實戰(zhàn)與理論融合：

本課程結(jié)合講師豐富的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，將理論與實踐緊密結(jié)合，確保學員能夠?qū)⑺鶎W知識直接應(yīng)用于實際工作中，提高預(yù)算管理的實效性。

2、全面預(yù)算管理流程：

課程內(nèi)容全面覆蓋預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)，從目標設(shè)定到考核制度，為學員提供一個系統(tǒng)化的預(yù)算管理學習框架，幫助他們?nèi)嬲莆疹A(yù)算管理的關(guān)鍵技能。

3、問題導(dǎo)向與解決方案：

采用問題導(dǎo)向的教學方法，深入分析預(yù)算管理中的常見問題，并提供針對性的解決方案和實用工具，使學員能夠快速識別并解決實際工作中的挑戰(zhàn)。

4、互動式與參與式學習：

通過案例分析、討論和互動問答等多樣化的教學手段，提高學員的參與度和學習興趣，同時培養(yǎng)他們的批判性思維和決策能力。

5、跨部門協(xié)調(diào)與溝通：

強調(diào)預(yù)算管理中的跨部門協(xié)調(diào)，通過實際案例和角色扮演，培養(yǎng)學員的溝通和協(xié)調(diào)能力，幫助他們在實際工作中更有效地推動預(yù)算管理的實施。

【課程對象】

1、財務(wù)管理專業(yè)人士：

包括財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)分析師和預(yù)算專員，這些人員直接負責企業(yè)的財務(wù)健康和預(yù)算管理，需要深入理解預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控的全過程。

2、業(yè)務(wù)部門負責人：

非財務(wù)背景的部門負責人，他們需要掌握預(yù)算管理的基礎(chǔ)知識，以便更有效地規(guī)劃部門資源和控制成本。

3、項目管理者：

項目經(jīng)理和項目財務(wù)人員，他們專注于項目層面的預(yù)算規(guī)劃和控制，確保項目按預(yù)算執(zhí)行。

咨詢服務(wù)提供者：

4、創(chuàng)業(yè)與中小企業(yè)主：

創(chuàng)業(yè)者和中小企業(yè)主，他們需要掌握預(yù)算管理技能，以更好地控制初創(chuàng)企業(yè)或中小企業(yè)的成本和資金流。

5、財務(wù)共享服務(wù)人員：

在財務(wù)共享中心工作的專業(yè)人員，他們處理多個部門或項目的預(yù)算，需要具備跨部門預(yù)算管理的能力。

【課程時間】 1天，6小時/天

【課程大綱】

引言：預(yù)算管理的關(guān)鍵挑戰(zhàn)

- 一場辯論：預(yù)算無能VS預(yù)算萬能

- 預(yù)算管理中的常見問題概述

a)      目標設(shè)定不合理

b)      部門間缺乏協(xié)調(diào)性

c)      編制依據(jù)不足

d)      年初搶指標，年末搶花錢

e)      預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控不到位

f)       考核制度缺失或不恰當

第一部分：預(yù)算目標設(shè)定與部門協(xié)調(diào)

1.預(yù)算為何而生

討論：三支隊伍誰能到達終點

預(yù)算解決的終極問題

  預(yù)算是橋：現(xiàn)在與未來、理想與現(xiàn)實、內(nèi)部與外部、整體與部分、企業(yè)與個人

2.部門間的協(xié)調(diào)和策略

  建立預(yù)算共識：統(tǒng)一認識、建立機構(gòu)、從事出發(fā)

財務(wù)在預(yù)算管理中的角色定位：FAT（大胖子)!

  跨部門溝通訣竅：業(yè)務(wù)的歸業(yè)務(wù)、預(yù)算排序法

3. 案例分析：成功的目標設(shè)定與部門協(xié)調(diào)實踐

第二部分：預(yù)算編制的依據(jù)與方法

1. 預(yù)算編制的依據(jù)

   歷史數(shù)據(jù)、市場分析、內(nèi)部資源評估

2. 預(yù)算準備三步走：復(fù)盤、計劃、市場分析

3. 預(yù)算編制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

銷售預(yù)測的編制

如何避免杰克.韋爾奇預(yù)算死結(jié)？

彈性預(yù)算&零基預(yù)算

4. 案例分析：科學預(yù)算編制的實踐

第三部分：預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

1. 預(yù)算執(zhí)行的策略與技巧

   預(yù)算分配與資源配置

   責任中心&內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

2. 預(yù)算監(jiān)控實踐三步走

   預(yù)算預(yù)警

   預(yù)算變更

   預(yù)算控制

3.預(yù)算調(diào)整策略

   滾動預(yù)算的實施

   預(yù)算調(diào)整的觸發(fā)因素

4. 案例分析：預(yù)算執(zhí)行中的挑戰(zhàn)與應(yīng)對

第四部分：預(yù)算考核制度的建立

1. 預(yù)算考核的重要性

2. 設(shè)計有效的預(yù)算考核制度

   KPIs與預(yù)算考核的結(jié)合

   激勵與約束機制

3. 預(yù)算考核的實施與反饋

   考核結(jié)果的應(yīng)用

   持續(xù)改進的策略

4. 案例分析：有效的預(yù)算考核實踐

第五部分：課程總結(jié)與行動計劃

- 課程要點回顧

- 互動問答

- 行動計劃制定

- 后續(xù)學習資源和支持

唐俐老師

——企業(yè)財務(wù)分析與風險管理專家

?  曾任：中石化（世界500強）國際公司（投資）哥倫比亞分公司財務(wù)總監(jiān)

?  曾任：中石化（世界500強）哥倫比亞公司（合資公司，石油）中方財務(wù)負責人

?  曾任：恒泰艾普集團（上市公司）成都西油聯(lián)合（工程、貿(mào)易、制造）副總兼財務(wù)總監(jiān)

?  曾任：成都易我科技有限公司（國家重點軟件企業(yè)）財務(wù)總監(jiān)

?  中國注冊會計師CPA

?  美國注冊管理會計師CMA

?  澳大利亞資深財務(wù)會計師IPA

?  美國IMA（國際管理會計師）協(xié)會會員

?  云南工商學院會計學院客座教授

?  成都信息工程大學管理學院會計碩士校外實踐導(dǎo)師

?  西安財經(jīng)大學校外企業(yè)導(dǎo)師

?  財務(wù)實戰(zhàn)培訓講師，累計培訓人數(shù)20000+

?  《國際石油會計》編譯者

【個人簡介】

唐老師擁有27年財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾在中外合資公司、境外公司、上市公司、高新技術(shù)企業(yè)、民營企業(yè)集團等多種類型企業(yè)擔任高管、負責上百個項目招投標及評標、現(xiàn)場調(diào)研、項目經(jīng)濟性和風險評價、業(yè)務(wù)模式設(shè)計、合同商務(wù)談判、合作爭議及處置等。業(yè)務(wù)范圍覆蓋中國、東南亞、中東、美洲。

唐老師擁有超過15年的培訓經(jīng)驗，自2009年開始在企業(yè)集團內(nèi)部開展培訓，主要針對財務(wù)、項目管理及其他非財務(wù)中層管理者。轉(zhuǎn)型商業(yè)講師后，為中石化西南鉆井、中石化西南石油局華星公司等開展包括非財、國際業(yè)務(wù)管理、預(yù)算管理、合同管理等培訓，培訓對象包括公司負責人、業(yè)務(wù)負責人、部門負責人及財務(wù)管理人員，培訓人數(shù)超過2萬人次。

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

1、境外風險管控護航國際發(fā)展——全程參與中石化在東南亞某國的首個工程項目，通過綜合評估境外業(yè)務(wù)風險+加強國際業(yè)務(wù)財務(wù)管控+內(nèi)外銜接強化運營管理三管齊下，實現(xiàn)項目資金100%收回項目收益為正。

 主導(dǎo)包括越南、緬甸、馬來西亞、印度尼西亞、尼日利亞、墨西哥等多個境外項目的經(jīng)濟風險評價。通過綜合利用國內(nèi)外資源，建立了境外國家和境外合作主體的風險評價體系；形成了國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)風險與特定系統(tǒng)綜合平衡的體系思維，并通過包括自然對沖、遠期合約、轉(zhuǎn)讓定價、信用證、保險、保函、保證、合同條款等多種方式落地風險管控，為企業(yè)科學評價境外商業(yè)機會、設(shè)計交易模式和業(yè)務(wù)實施積累和梳理了一整套解決方案。

2、落地經(jīng)營分析優(yōu)化關(guān)鍵管理——從0到1建立圍繞關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標的項目定期經(jīng)營分析，實現(xiàn)公司、項目、個人達成目標一致。實現(xiàn)各項目KPI指標平均優(yōu)化15%，平均成本下降12%，個別項目成本下降超過20%。

在缺乏數(shù)據(jù)中臺的不利局面下，充分利用交易信息，細化經(jīng)營分析顆粒度，展示了不同屬性產(chǎn)品對不同營銷渠道的敏感性，為業(yè)務(wù)細化銷售策略提供了準確的依據(jù)；監(jiān)控不同營銷渠道的效益，暴露了過于依賴傳統(tǒng)渠道對收益增長的限制，促進增加新渠道投入。后續(xù)營銷策略的調(diào)整，在企業(yè)年度節(jié)約15%營銷支出的基礎(chǔ)上增加收益10%。

3、優(yōu)化管理報表落實全面預(yù)算——結(jié)合企業(yè)管理的模式建立全面預(yù)算管理體系，同時優(yōu)化管理報表編制口徑、編制方案和流程，實現(xiàn)預(yù)算實施月度跟蹤糾偏，實現(xiàn)了經(jīng)營管理的預(yù)見性，增加了經(jīng)營的穩(wěn)定性，增強了企業(yè)的抗風險能力。

通過細化分析顆粒度，財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的對比和趨勢變化，使管理層、各管理單位對收入獲取、成本控制和未來增長有了更加清晰的認識，以及時開展業(yè)務(wù)調(diào)整。對網(wǎng)絡(luò)交易數(shù)據(jù)結(jié)合產(chǎn)品屬性開展綜合分析，揭示了業(yè)績增長中不健康和扭曲的數(shù)據(jù)，暴露了交易策略偏離企業(yè)定位和戰(zhàn)略的嚴重問題。

4、全程合同管控提效益降風險——前置財務(wù)對合同的管控，通過強化重要業(yè)務(wù)的經(jīng)濟和風險評估，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略開展業(yè)務(wù)決策，匹配恰當業(yè)務(wù)模式平衡風險。結(jié)合風險評估清單，對業(yè)務(wù)實施開展跟蹤反饋，制定策略及時應(yīng)對異常，采取措施落實收益控制風險。

對于重要的國際項目，多渠道收集信息評估項目及甲方資質(zhì)，綜合評估業(yè)務(wù)風險，通過保險、分包、業(yè)務(wù)模式、結(jié)算頻率及工具、違約及保障合同條款等轉(zhuǎn)移和降低業(yè)務(wù)風險。全程參與重要業(yè)務(wù)合同談判并主導(dǎo)商務(wù)條款設(shè)計和修改，跟蹤業(yè)務(wù)里程碑事件提出應(yīng)對方案。

針對東亞某國的EPC項目第一階段進展情況，及時提出收款主張并說服總經(jīng)理要求項目現(xiàn)場共同配合，經(jīng)過近一個月的艱難談判，最終實現(xiàn)甲方同意提前支付部分項目款項、追加工作量分段結(jié)算，提前收取合同額10%的款項。

針對非洲某國的工程服務(wù)業(yè)務(wù)，結(jié)合現(xiàn)場產(chǎn)出及甲方現(xiàn)狀，通過現(xiàn)場確認函、雙方正式公函、會議紀要等方式，收集和掌握結(jié)算證據(jù)、催款證據(jù)，為最終通過法律手段收回服務(wù)款項近1個億提供了充足的法律依據(jù)。

【培訓經(jīng)驗】

1、非財系列課程——曾為中石化西南石油局部分二級單位中層管理人員、項目管理人員、業(yè)務(wù)骨干提供財務(wù)知識、技能、思維的培訓，提升了其對財務(wù)思維的理解和掌握，不僅提升了其利用財務(wù)信息開展決策、提升業(yè)績的能力，也增進了業(yè)財協(xié)作，提升整體工作效率。課程滿意度保持在95%以上。

培訓課題包括《財務(wù)思維助力企業(yè)經(jīng)營走上快車道—非財務(wù)管理者必知必會財務(wù)思維》、《你必須擁有的財務(wù)思維—非財管理者必修課》、《上市公司財務(wù)報表解讀—非財人員如何從競爭對手財報獲取有效信息》等，通過培訓，提升了學員財稅素養(yǎng)及財務(wù)思維，使他們能夠更好地理解企業(yè)的財務(wù)狀況和參與決策，增強團隊合作；促進不同部門之間的合作和溝通，提高整個團隊的協(xié)作效率。

培訓輪次8次，參與人數(shù)近300人，受訓者理解、溝通財務(wù)相關(guān)信息效率提升50%以上。

2、合同管理課程——為民營企業(yè)高管和中層管理人員、合同管理、財務(wù)管理人員、創(chuàng)業(yè)者、企業(yè)法人等開展合同風險控制、合同管理等內(nèi)容的培訓，累計培訓人員超過50000名。課程滿意度92%以上。

培訓課題包括《小合同大名堂》、《打破被動，從業(yè)務(wù)起點開展風險管控》、《財務(wù)的一半來自合同》、《綻放光彩、體現(xiàn)價值—合同管理中的內(nèi)控關(guān)鍵點解析》、《合同控稅與審核》、《把握進階捷徑，拿捏商業(yè)關(guān)鍵—不可忽視的合同》、《生產(chǎn)經(jīng)營第一關(guān)：合同關(guān)—如何開展業(yè)務(wù)前瞻性管理》等，并且推出了培訓時長60小時的《合同籌劃和管理》的系統(tǒng)課程。通過問卷調(diào)查，80%以上學員認為培訓內(nèi)容有針對性，提高了合同管理的效率和準確性、解決了工作中遇到的實際問題，公司經(jīng)營風險得到有效控制。

3、預(yù)算管理培訓，曾為中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在優(yōu)財學苑、十方教育等在線平臺開展預(yù)算管理相關(guān)的培訓，受眾群體包括企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門負責人等，累計培訓人員超過20000名。課程滿意度92%以上。

培訓內(nèi)容包括預(yù)算績效管理全過程和財政預(yù)算程序等內(nèi)容、預(yù)算評審流程及思路、預(yù)算編制的流程、工具和方法、預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標的關(guān)系、預(yù)算工具在經(jīng)營業(yè)績指標中的運用方法、預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范等。學員反饋通過學習提高了預(yù)算編制的準確性、實現(xiàn)了預(yù)算思維到大數(shù)據(jù)分析與績效管理的轉(zhuǎn)變、促進了主動了解市場動態(tài)和競爭態(tài)勢的意識。

4、國際財務(wù)管理培訓，曾為中石化國際公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都圖高等開展國際業(yè)務(wù)財務(wù)管理培訓。受訓人員包括國際業(yè)務(wù)負責人、市場、采購及財務(wù)負責人、項目負責人、項目財務(wù)經(jīng)理等，累計培訓人員超過200人，課程滿意度95%以上。

   培訓內(nèi)容包括評估交易對象、評價業(yè)務(wù)風險、收集相關(guān)信息的渠道和方式、合同報價注意事項、國際合同權(quán)利和義務(wù)、結(jié)算、稅務(wù)、違約條款等注意事項、財務(wù)管理準備工作、合理利用當?shù)刎攧?wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)監(jiān)控及風險應(yīng)對等。學員反饋通過學習對于國際業(yè)務(wù)的風險認識有了更加深入地理解，拓寬了風險應(yīng)對的思路，對于跨境業(yè)務(wù)合同評審尤其是商務(wù)條款有了更加全面的認識，提高財務(wù)對業(yè)務(wù)的理解、支持和響應(yīng)。

【授課風格】

?  實戰(zhàn)導(dǎo)向型：通過精心挑選的財務(wù)案例，將抽象的理論知識具體化，使學員能夠在實際情境中深入理解財務(wù)概念和流程。

?  互動參與型：采用互動式教學方法，鼓勵學員積極參與討論和案例分析，通過這種方式促進學員之間的思想碰撞，加深對知識的理解。

?  啟發(fā)式教學型：通過引導(dǎo)式的問題和案例分析，激發(fā)學員的批判性思維，幫助他們學會獨立分析問題并尋找解決方案。

?  親和力高型：教學風格親和而包容，能夠建立起與學員之間的信任關(guān)系，為學員提供一個安全、開放的學習環(huán)境。

?  動態(tài)調(diào)整型：能夠根據(jù)學員的反饋和學習進度靈活調(diào)整教學策略，確保教學內(nèi)容和方法始終與學員的需求保持一致。