《內部審計人員職業(yè)勝任能力建設》

《內部審計人員職業(yè)勝任能力建設》      

主講：池冬梅老師

【課程背景】

隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和業(yè)務復雜性的增加，內部審計在企業(yè)管理中的地位越來越重要。為了確保內部審計工作的有效性和高效性，提高內部審計人員的職業(yè)勝任能力成為了關鍵。

?  你是否感到自己在某些領域的專業(yè)知識和技能有所欠缺？

?  你是否在與其他部門和外部審計機構溝通協(xié)作時遇到困難？

?  你是否覺得自己的領導和管理能力有待提高？

?  你是否覺得自己的持續(xù)學習和發(fā)展能力不夠強？

?  你是否想提升自己的職業(yè)勝任能力，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻？

本課程旨在為內部審計人員提供全面的能力提升方案，幫助他們在專業(yè)知識和技能、溝通和協(xié)作能力、領導力等方面取得進步。

【課程收益】

?  掌握內部審計的核心概念、原則和方法

?  提升專業(yè)知識和技能，包括會計、財務、審計、管理等領域

?  增強溝通和協(xié)作能力，與公司內部各個部門和外部審計機構等進行有效的溝通和協(xié)作

?  培養(yǎng)領導和管理能力，有效地組織和協(xié)調審計團隊的工作

?  培養(yǎng)持續(xù)學習的習慣，適應不斷變化和發(fā)展的審計環(huán)境和工作要求

【課程對象】內部審計人員，包括審計專員、審計經理、審計總監(jiān)等各級別內部審計人員

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

一、審計項目現場管理

1、審計項目現場管理的重要性

?  確保審計工作的質量和效率

?  提高審計結果的準確性和可靠性

?  降低審計風險和審計成本

?  增強內部審計人員的職業(yè)勝任能力

2、審計項目現場管理的關鍵要素

?  審計計劃：明確審計目標、范圍、方法、時間等

?  審計團隊：選擇合適的審計人員，明確職責分工

?  審計現場控制：確保審計現場安全、有序、高效

?  審計溝通：與被審計單位保持良好溝通，獲取所需信息

?  審計報告：及時、準確地撰寫審計報告，反映審計結果和建議

?  審計后續(xù)跟蹤：對審計發(fā)現問題進行跟蹤，確保整改落實

3、審計項目現場管理的實施方法

?  制定審計計劃：明確審計目標、范圍、重點和步驟

?  組建審計團隊：選擇具備相關專業(yè)知識和經驗的人員

?  現場調查：收集審計資料，了解被審計單位的實際情況

?  審計報告撰寫：根據現場調查結果，撰寫審計報告，提出改進建議

?  審計整改跟蹤：對被審計單位的整改情況進行跟蹤和評估

?  審計成果應用：將審計成果應用于內部控制和風險管理，提高企業(yè)運營效率

二、審計訪談策略

1、審計訪談的目的和原則

?  目的：獲取審計證據，了解被審計單位的實際情況

?  原則：客觀公正，保持獨立性，避免偏見和歧視

?  保密原則：保護被審計單位的商業(yè)秘密和個人隱私

?  尊重原則：尊重被審計單位的權利和尊嚴，避免過度干預

2、審計訪談的技巧和方法

?  明確訪談目的：確定訪談的目的和主題，以便更好地引導訪談過程

?  準備訪談提綱：準備一份詳細的訪談提綱，包括問題、背景信息和預期答案

?  建立良好的溝通環(huán)境：創(chuàng)造一個輕松的溝通環(huán)境，使被訪談者放松心情，暢所欲言

?  傾聽和引導：認真傾聽被訪談者的回答，適時引導他們提供更多的信息

?  保持客觀和中立：要保持客觀和中立的態(tài)度，避免對被訪談者的回答產生偏見或誤解

?  記錄和整理：做好記錄，以便在訪談結束后進行整理和分析

3、審計訪談的案例分析

?  案例背景：某公司內部審計人員對財務部門進行訪談

?  訪談目的：了解財務部門的工作流程和內部控制情況

?  訪談策略：采用結構化訪談，事先準備訪談提綱和問題

?  訪談結果：發(fā)現財務部門存在內部控制漏洞，提出改進建議

?  案例啟示：審計訪談需要事先準備，采用合適的訪談策略，才能獲得有效的信息

三、如何配合好監(jiān)管單位的現場檢查

1、了解監(jiān)管要求和檢查重點

?  熟悉監(jiān)管單位的檢查流程和標準

?  了解監(jiān)管單位的檢查重點和關注點

?  掌握監(jiān)管單位的檢查方法和手段

?  配合監(jiān)管單位做好現場檢查的準備工作

2、準備相關資料和文檔

?  收集并整理相關法律法規(guī)、規(guī)章制度、內部審計準則等文件

?  準備審計報告、審計底稿、審計證據等審計工作資料

?  準備公司內部控制制度、風險管理制度等內部管理資料

?  準備公司財務報表、會計憑證、合同等財務資料

?  準備公司組織結構圖、人員名單、崗位職責等組織架構資料

?  準備公司業(yè)務介紹、業(yè)務流程、業(yè)務合同等業(yè)務資料

3、配合監(jiān)管單位進行現場檢查

?  了解監(jiān)管單位的檢查目的和要求

?  提前準備相關文件和資料，確保齊全、準確

?  配合監(jiān)管單位進行現場檢查，提供必要的協(xié)助和支持

?  及時反饋檢查結果，對存在的問題進行整改和改進

四、審計整改的長效機制

1、審計整改的意義和目標

?  提高審計質量：通過整改，提高審計工作的準確性和可靠性

?  防范風險：通過整改，降低審計風險，保障審計工作的順利進行

?  提升管理水平：通過整改，提高內部審計人員的管理水平和業(yè)務能力

?  促進企業(yè)健康發(fā)展：通過整改，推動企業(yè)內部管理水平的提升，促進企業(yè)的健康發(fā)展

2、建立審計整改的長效機制

?  制定審計整改計劃：明確整改目標、時間表和責任人

?  建立審計整改跟蹤機制：定期檢查整改進度，確保整改效果

?  加強審計整改培訓：提高審計人員的專業(yè)能力和整改能力

?  建立審計整改激勵機制：對整改效果好的部門或個人給予獎勵和表彰

?  建立審計整改監(jiān)督機制：對整改不力的部門或個人進行問責和處罰

?  建立審計整改信息共享機制：及時分享審計整改經驗和教訓，提高整改效果

3、審計整改的案例分析

?  案例背景：某公司內部審計發(fā)現財務問題，需要整改

?  整改措施：加強內部控制，提高財務透明度

?  整改效果：財務問題得到解決，公司運營更加規(guī)范

?  案例啟示：建立長效機制，持續(xù)改進內部審計工作

五、如何撰寫高質量的審計報告

1、審計報告的基本要素和要求

?  標題：明確、簡潔，反映報告的主題和內容

?  引言：簡要介紹審計的背景、目的和范圍

?  正文：詳細描述審計過程、發(fā)現的問題、原因分析和改進建議

?  結論：總結審計結果，提出改進建議和下一步行動計劃

?  附錄：提供審計過程中使用的數據和資料，如審計計劃、審計證據等

?  格式：符合公司或行業(yè)標準，如字體、字號、頁邊距等

2、提高審計報告質量的方法和技巧

?  明確報告目的：明確報告的目的和受眾，以便更好地組織報告內容

?  確保數據準確性：確保報告中的數據準確無誤，避免誤導讀者

?  注重邏輯性和條理性：報告內容應具有邏輯性和條理性，便于讀者理解

?  運用圖表和圖形：運用圖表和圖形來展示數據，使報告更加直觀易懂

?  注重語言表達：使用清晰、簡潔的語言表達，避免使用過于復雜的專業(yè)術語

?  定期更新報告：定期更新報告內容，確保報告的時效性和準確性

3、優(yōu)秀審計報告的案例分析

六、審計溝通之道

1、審計溝通的重要性

?  提高審計效率：通過有效溝通，可以更好地了解被審計單位的情況，提高審計效率

?  降低審計風險：通過有效溝通，可以及時發(fā)現和解決審計過程中的問題，降低審計風險

?  增強審計效果：通過有效溝通，可以更好地傳達審計結果和建議，增強審計效果

?  提高審計質量：通過有效溝通，可以更好地了解被審計單位的需求，提高審計質量

2、審計溝通的技巧和方法

?  明確溝通目標：明確溝通的目的和期望的結果，確保溝通有效

?  傾聽和理解：認真傾聽對方的觀點和意見，理解對方的需求和期望

?  保持專業(yè)態(tài)度：保持專業(yè)、客觀、公正的態(tài)度，避免主觀偏見和情緒化

?  運用溝通技巧：運用適當的溝通技巧，如提問、反饋、解釋等，提高溝通效果

?  建立信任關系：建立良好的信任關系，使對方愿意接受你的意見和建議

?  持續(xù)學習和改進：不斷學習和改進溝通技巧和方法，提高溝通能力

3、審計溝通的案例分析

七、反舞弊方法論

1、舞弊的定義和類型

?  舞弊定義：指個人或組織通過不正當手段獲取利益或逃避責任

?  舞弊類型：包括財務舞弊、合同舞弊、采購舞弊、人事舞弊等

?  財務舞弊：包括虛報收入、隱瞞支出、偽造賬目等

?  合同舞弊：包括虛假合同、合同欺詐、合同違約等

?  采購舞弊：包括虛假采購、采購欺詐、采購違約等

?  人事舞弊：包括虛假招聘、虛假培訓、虛假晉升等

2、反舞弊的方法和策略

?  建立完善的內部審計制度

?  加強內部審計人員的培訓和考核

?  提高內部審計人員的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)

?  加強內部審計與外部審計的合作與交流

?  運用現代科技手段提高內部審計的效率和準確性

?  建立有效的反舞弊舉報機制和獎勵制度

3、反舞弊的案例分析

八、銷售審計整體方案設計及案例

1、銷售審計的目標和范圍

?  目標：確保銷售活動的合規(guī)性、準確性和完整性

?  范圍：包括但不限于銷售合同、銷售訂單、銷售發(fā)票、銷售回款等環(huán)節(jié)

?  審計內容：銷售流程、銷售政策、銷售業(yè)績、銷售費用等

?  審計方法：抽樣審計、全面審計、專項審計等

2、銷售審計的方法和流程

?  確定審計目標：明確審計的目的和范圍，如銷售業(yè)績、銷售費用、銷售合同等

?  制定審計計劃：包括審計時間、審計人員、審計方法等

?  收集審計證據：包括銷售合同、銷售發(fā)票、銷售記錄等

?  分析審計證據：對收集到的證據進行分析，找出存在的問題和原因

?  提出審計建議：根據分析結果，提出改進建議和措施

?  編寫審計報告：將審計過程、結果和建議進行總結和報告，提交給相關部門和領導

3、銷售審計的案例分析

案例背景：某公司銷售部門存在舞弊行為，需要審計人員進行調查

?  審計方案設計：制定詳細的審計計劃，包括審計目標、審計范圍、審計方法等

?  審計過程：收集證據、分析數據、撰寫審計報告等

?  審計結果：發(fā)現銷售部門存在舞弊行為，并提出改進建議

?  案例啟示：銷售審計對于防范舞弊行為、提高企業(yè)效益具有重要意義

九、以風險為導向的采購全流程審計

1、采購全流程的風險點和控制措施

?  風險點：供應商選擇不當，可能導致采購成本上升

?  風險點：采購合同條款不明確，可能導致糾紛和損失

?  風險點：采購流程不規(guī)范，可能導致采購效率低下

?  風險點：采購驗收不嚴格，可能導致產品質量問題

?  控制措施：建立供應商評估體系，確保供應商資質和信譽

?  控制措施：明確采購合同條款，確保雙方權益

?  控制措施：優(yōu)化采購流程，提高采購效率

?  控制措施：加強采購驗收管理，確保產品質量

2、以風險為導向的采購全流程審計方法

?  確定審計目標：明確審計的目的和重點，如采購流程的合規(guī)性、有效性等

?  制定審計計劃：根據審計目標制定詳細的審計計劃，包括審計范圍、審計時間、審計人員等

?  收集審計證據：收集與采購流程相關的文件、數據、記錄等，如采購合同、采購訂單、付款記錄等

?  分析審計證據：對收集到的審計證據進行分析，判斷是否存在風險，如采購價格是否合理、采購流程是否合規(guī)等

?  提出審計建議：根據分析結果提出改進建議，如優(yōu)化采購流程、加強內部控制等

?  跟進審計整改：對審計建議進行跟蹤，確保整改措施得到有效執(zhí)行，降低采購風險

3、采購全流程審計的案例分析

案例背景：某公司采購部門存在舞弊行為，導致公司損失嚴重

?  審計過程：內部審計人員對采購全流程進行審計，發(fā)現采購流程存在漏洞

?  審計結果：發(fā)現采購人員與供應商勾結，虛報采購價格，導致公司損失

?  審計建議：加強采購流程管理，建立完善的采購制度，提高采購人員的職業(yè)素養(yǎng)

池冬梅老師

                           ——建筑業(yè)資深財務審計專家

?  曾任：中建電力建設有限公司 （世界500強央企） 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強央企） 核電建設分公司 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強央企）深圳分公司 財務部副經理/ 審計部經理

?  曾任：中建中環(huán)工程有限公司/中建電力勞務（深圳）有限公司/中建電力工程檢測（河源）有限公司/中建電力工程（深圳）有限公司  監(jiān)事

?  深圳市內部審計協(xié)會  專家?guī)鞂＜?/span>

?  中國商業(yè)會計學會 風控與審計分會  會長助理

?  江西師范財政金融學院  碩士專業(yè)學位研究生  校外導師

?  高級會計師、國際注冊內部審計師、國際注冊會計師

【個人簡介】

池老師是資深財務專家，擁有35年的豐富財務相關實戰(zhàn)經驗。在世界500強央企，中建二局集團公司下屬企業(yè)和分子公司中，負責管理數百項目和十幾家分子公司。經歷了中外合資公司、境外項目和境外公司，生產型，商貿型的，高新技術企業(yè)等多業(yè)態(tài)公司的財務管理工作。18年的企業(yè)高管經歷，曾擔任副總會計師、審計總監(jiān)、下屬公司監(jiān)事、集團業(yè)務督導等職務，對企業(yè)財務部門與業(yè)務部門各項實務都有深刻理解。

池老師擁有超過15年的培訓經驗，自2006年起便在企業(yè)內部進行專業(yè)培訓，主要針對財務人員和項目管理人員。在2021年下半年，老師開始轉型線上培訓，并在2022年取得了顯著成果，在中建二局云學堂、優(yōu)財學苑、北京大成云教育等，進行了20+次線上直播培訓，累計培訓人數達到2萬人次，并就直播培訓內容做了2套8節(jié)系列錄播課。

緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設業(yè)財、業(yè)審融合團隊。協(xié)調業(yè)務部門和財務部門、審計部門緊密協(xié)作，使企業(yè)財務與業(yè)務深度融合，助力企業(yè)實現穩(wěn)定運營與高質量發(fā)展。

【實戰(zhàn)經驗】

1.企業(yè)投資并購與融合--全生命周期投資并購項目操盤，5家企業(yè)盡調，1家成功并購，并完成對接、融合。

老師在國企改革背景下，全程參與了從初步接觸到最終交割的投資并購項目，帶領團隊成功完成了5家企業(yè)的盡職調查。展現了卓越的行業(yè)分析、風險評估及財務審計能力。并購完成后，她領導多業(yè)務部門順利接收了一家民營企業(yè)，確保了平穩(wěn)過渡和文化融合，維持了企業(yè)穩(wěn)定運營，并且該項目得到了國資委的認可，在后續(xù)評估中表現優(yōu)異。

2.業(yè)財融合財務管理制度搭建與創(chuàng)新--編制度，建規(guī)范，理流程，完成表單800+個，實現財務管理信息化升級。以收定支，使資金使用率提升100%。因此榮獲金牌員工榮譽稱號。

老師深知業(yè)務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為中建電力建設有限公司編制《集團財務管理制度》，且規(guī)范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現財務、業(yè)務部門聯(lián)動，避免出現賬務遺漏。老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務報表疑難點，曾為中建電力建設有限公司編制《各業(yè)務環(huán)節(jié)業(yè)務流程表單》，搭建與完善財務管理信息化，增強數據的可靠性。同時，老師還建立了資金預算管理體系，推行項目財務月度考核，實現了項目資金以收定支，有效控制了資金流動風險。榮獲金牌員工榮譽稱號。

3.業(yè)審融合與監(jiān)督模式創(chuàng)新--審計工作3表化，聯(lián)動3角化，是內控達標率提升2%。

老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)制定一系列審計執(zhí)行細則和整改、追責工作規(guī)則，推動業(yè)審融合，創(chuàng)新審計業(yè)務模式，建立項目經理經濟責任審計評價標準，實施“三角聯(lián)動”監(jiān)督模式，有效降低企業(yè)內控風險。內控達標率提升2%.

榮獲深圳市五一巾幗崗、局三八紅旗手、內審先進工作者、廣東省女職工創(chuàng)新工作室等榮譽稱號。

4.財務團隊專業(yè)素養(yǎng)打造能力--帶領國內外財務團隊500+人員提升專業(yè)能力，連續(xù)7年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

老師著手現在，放眼未來，曾帶領深圳、北京、新疆、遼寧、福建、越南、南部非洲等多地企業(yè)學員制定職業(yè)規(guī)劃，加強自身職業(yè)能力，提升職業(yè)道德素養(yǎng)，助力企業(yè)更好地應對變革挑戰(zhàn)，全面降低企業(yè)內控風險。

帶領團隊榮獲局財務決算先進單位、深圳市巾幗文明崗財務部等榮譽稱號，連續(xù)多年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

【培訓經驗】

1.中建二局線下&云學堂——財務實操類8+門課，政策解讀類3+類，體系建設類2套課程，線上直播4次，累計培訓10952人次。訓后，財務工作效率提升78%。
  財務實務類：差旅費報銷的財稅風險與防控、價值創(chuàng)造型財務合規(guī)機制、做一份讓老板能看懂的財務分析報告，財務接手一攤爛賬怎么辦、財務人員如何提高工作效率、財務關賬到底在干什么、采購風險管理與審計實務、管住4個關鍵點控住3個資金循環(huán)風險、
  政策解讀類：2023公轉私合規(guī)策略、小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策解讀、政府補貼的形式及賬務處理、
  體系建設類：如何多管齊下構建財務合規(guī)管理體系、財務0-1建賬體系系列課

2.多維度建立財務合規(guī)體系項目--2家大型財務專業(yè)教育平臺，8個模塊課程，15+次直播

老師為優(yōu)財學苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并錄制了系列課程，資金循環(huán)，銷售與收款循環(huán)，會計與稅務管理，人事及薪金循環(huán)，研發(fā)業(yè)務循環(huán)，采購與付款循環(huán)，存貨與生產循環(huán)，資產管理循環(huán)的關鍵控制點合規(guī)風險防控課程。

3.非財類及業(yè)財融合類培訓課程--超30場培訓、累計學員2000人、學員滿分率90%，學了就能用。

近年來池老師給分別深物業(yè)集團、貴州地質集團等公司，進行了《企業(yè)內部非財人員財務培訓》，《財務報表分析與經營管理》及相關課程培訓超過30場，累計學員2000人，學員滿意超過90%。非財學員反饋聽懂了財務語言，和財務合作更流暢。財務專業(yè)人也反饋老師講的都是工作中的痛點，能更好把財務專業(yè)內容翻譯給老板及企業(yè)經營團隊。

【愿景使命】

致力于引導企業(yè)以“利潤優(yōu)先，現金為王”為核心戰(zhàn)略，通過精準的財務管理和嚴謹的審計機制，推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，確保財務在企業(yè)運營中的核心作用得到充分發(fā)揮，同時有效防范風險，為組織的長期繁榮保駕護航。

【授課風格】

正能量強：始終保持積極向上的心態(tài)，注重團隊合作，具備較強的溝通和協(xié)調能力

實用落地：憑借三十余年豐富的工作經驗、成功案例資源，成為管理實戰(zhàn)、實操、實用、實施專家

引導啟發(fā)：案例逐一解析，復盤失敗原因；分享成功經驗，點評一針見血；問題舉一反三，技巧現學現用

嚴謹專業(yè)：注重細節(jié)，具備較強的分析和解決問題的能力