《企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)化解及合規(guī)籌劃思路》

企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)化解及合規(guī)籌劃思路

主講人：陳之翰

【課程背景】

當(dāng)前，國(guó)家對(duì)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策扶持的力度越來(lái)越大，對(duì)稅收監(jiān)管的力度也越來(lái)越大，對(duì)涉稅違法犯罪的查處力度更是越來(lái)越大。

“金稅四期”帶來(lái)的嚴(yán)監(jiān)管，不僅讓企業(yè)私卡收款、虛開發(fā)票、隱瞞收入、虛增成本等傳統(tǒng)“避稅方法”的高壓線不能再碰，而且過(guò)去產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、埋下的雷不斷會(huì)被引爆。

中國(guó)稅收由高稅負(fù)寬征管向低稅負(fù)嚴(yán)征管轉(zhuǎn)型帶來(lái)的嚴(yán)執(zhí)法，對(duì)企業(yè)的偷逃稅行為零容忍，對(duì)涉稅違法犯罪行為的懲處力度越來(lái)越大。

相對(duì)嚴(yán)執(zhí)法必須配套低稅負(fù)，否由企業(yè)無(wú)法生存與發(fā)展。為此，國(guó)家在實(shí)行稅收嚴(yán)監(jiān)管、嚴(yán)執(zhí)法的同時(shí)，不斷推出稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)的稅負(fù)。

不化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)活不了！不進(jìn)行稅收籌劃，企業(yè)活不好！這是企業(yè)及企業(yè)家最大的痛點(diǎn)。

依法化解企業(yè)的歷史稅收風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)進(jìn)行稅收籌劃，降低實(shí)際稅負(fù)，已經(jīng)成為關(guān)系企業(yè)生存、發(fā)展的關(guān)鍵，也是擺在企業(yè)家面前一項(xiàng)非常緊迫的任務(wù)，更是本課程的內(nèi)容與價(jià)值所在。

課程對(duì)國(guó)家優(yōu)惠政策講解深入淺出，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法口徑的把握非常精準(zhǔn)，化解稅收風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃的方案能夠落地執(zhí)行，而且實(shí)用性強(qiáng)，能夠真正幫助企業(yè)及企業(yè)家破解難點(diǎn)、解除痛點(diǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)、降低稅負(fù)。

【課程收益】

把握當(dāng)前企業(yè)面臨的稅收形勢(shì)

了解企業(yè)及企業(yè)家存在的各種稅收風(fēng)險(xiǎn)

杜絕錯(cuò)誤化解風(fēng)險(xiǎn)的操作

理清正確化解風(fēng)險(xiǎn)的思路

掌握科學(xué)化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的措施

明確企業(yè)稅收籌劃的必要性

掌握稅收籌劃的基本原則

理清稅收籌劃與惡意避稅、偷稅的關(guān)系

學(xué)會(huì)稅收籌劃的思路與方法

【課程特色】

針對(duì)企業(yè)的難點(diǎn)、痛點(diǎn)進(jìn)行講解，從分析問(wèn)題入手，通過(guò)故事啟發(fā)、案例示范，深入淺出，效果很好。

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理

【課程時(shí)間】2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、金稅四期到底給企業(yè)帶來(lái)哪些挑戰(zhàn)？

1、金稅工程是什么？

2、金稅四期是干什么的？

3、工程為什么能夠這么干？

二、企業(yè)及企業(yè)家存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？

1、虛開發(fā)票

2、私卡收款

3、私人購(gòu)物公司報(bào)銷

4、虛列工資加大成本

5、股東借款

6、關(guān)聯(lián)公司借款

7、未按照納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間確認(rèn)應(yīng)稅收入

8、存貨賬實(shí)不符

9、預(yù)收預(yù)付賬款金額異常

10、視同銷售收入沒有計(jì)稅

11、紙面籌劃惡意逃稅

12、逃避追繳欠稅

13、白條入賬

14、稅會(huì)差異未按稅法納稅

15、代扣稅款未代繳

三、風(fēng)險(xiǎn)引爆被稅務(wù)稽查的原因有哪些？

1、“雙隨機(jī)”選案

2、大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)推送

3、舉報(bào)案件

4、交辦轉(zhuǎn)辦協(xié)查案件

5、外部線索移送

四、這樣化解風(fēng)險(xiǎn)行嗎？

1、已經(jīng)下達(dá)稽查結(jié)論不用管了

2、把私卡收款的賬號(hào)銷戶

3、把假賬燒了

4、把電子賬數(shù)據(jù)刪了

5、把企業(yè)注銷

6、選擇坐牢來(lái)避免交稅

五、正確的化解風(fēng)險(xiǎn)的思路有哪些？

1、認(rèn)識(shí)法律事實(shí)與客觀事實(shí)的區(qū)別，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)思路                         

2、用好稅款追征期限，化解稅款追征風(fēng)險(xiǎn)

3、用好非過(guò)錯(cuò)原則，化解繳納滯納金加收風(fēng)險(xiǎn)

4、用好增值稅專用發(fā)票保護(hù)的法益規(guī)則，化解虛開增值稅專用發(fā)票罪的風(fēng)險(xiǎn)

5、用好證據(jù)規(guī)則，化解被認(rèn)定為偷稅的風(fēng)險(xiǎn)

六、企業(yè)為什么要進(jìn)行稅收籌劃？

1、金稅四期上線帶來(lái)的嚴(yán)監(jiān)管

2、寬征管向嚴(yán)征管轉(zhuǎn)型帶來(lái)的嚴(yán)執(zhí)法

3、企業(yè)當(dāng)前的實(shí)際稅負(fù)分析

七、稅收籌劃與偷稅、惡意避稅有什么區(qū)別？

1、什么是稅收籌劃？

2、什么是惡意避稅？

3、什么是偷稅？

八、稅收籌劃的基本原則是什么？

1、因地制宜，一企一策

2、實(shí)質(zhì)籌劃非紙面籌劃

3、事前籌劃非事后籌劃

4、整體籌劃非局部籌劃

5、依法籌劃非非法

九、稅收籌劃的思路與方法有哪些？

1、納稅主體選擇的籌劃

2、計(jì)稅方式的籌劃

3、會(huì)計(jì)政策的籌劃

4、交易方式的籌劃

5、企業(yè)股權(quán)交易的籌劃

6、促銷方式的稅務(wù)籌劃

7、銷售費(fèi)用的稅務(wù)籌劃

8、個(gè)人所得稅的稅收籌劃