《股東的財(cái)富涉稅安全與籌劃》

《股東的財(cái)富涉稅安全與籌劃》

老板們關(guān)心的財(cái)務(wù)問(wèn)題

主講：桑志杰律師

【課程背景】

不同的收入面臨不同的稅收政策。不同的稅收政策對(duì)于高凈值人群切身利益的影響是巨大的。一些地區(qū)的深化稅收征管改革的相應(yīng)方案中，提及了對(duì)高凈值人群的監(jiān)管，尤其要提高重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域高收入高凈值人士的稅務(wù)服務(wù)和監(jiān)管水平。這實(shí)際上也在督促高凈值人士在創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，需要關(guān)注自身的稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題。本課將重點(diǎn)講述高凈值人士個(gè)群在所得稅方面面臨的問(wèn)題和解決途徑。

【課程收益】

?  了解我國(guó)現(xiàn)行稅制下，個(gè)人所得稅的概況

?  了解資本市場(chǎng)的個(gè)稅問(wèn)題

?  分析高凈值人群境內(nèi)境外面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

?  提供給高凈值人群的合規(guī)建議

【課程特色】干貨，沒(méi)有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實(shí)戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、財(cái)務(wù)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等高管人員

【課程時(shí)間】1天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、居民身份個(gè)稅詳解

1.稅收居民

（1）居民與非居民

（2）無(wú)住所納稅人納稅義務(wù)與收入來(lái)源地關(guān)系

2.個(gè)人收入分類

（1）綜合所得

（2）經(jīng)營(yíng)所得

（3）分類所得

3.應(yīng)納稅所得額計(jì)算

4.稅率表

（1）綜合所得

（2）經(jīng)營(yíng)所得

4.個(gè)人所得稅計(jì)算

二、資本個(gè)稅

1.資本市場(chǎng)常見(jiàn)的個(gè)稅類型

2.高凈值人群

（1）定義

（2）居住地

（3）收入分布

3.籌劃選擇考量

（1）收入性質(zhì)

（2）不同組織形式的適用

（3）收入稅收路徑

（4）常見(jiàn)籌劃——經(jīng)營(yíng)所得核定征收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

（5）常見(jiàn)籌劃——平臺(tái)代發(fā)或代收款及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（6）常見(jiàn)籌劃——公司代付款及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（7）跨境籌劃——包括VIE在內(nèi)的跨境架構(gòu)的稅收利益及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（8）創(chuàng)始人風(fēng)險(xiǎn)——“支付寶事件”

三、綜合所得省稅的籌劃

1.當(dāng)股東分紅較低時(shí)，不同身份的納稅比較

（1）綜合所得vs經(jīng)營(yíng)所得

（2）平衡點(diǎn)分析

2. 薪酬福利企業(yè)所得稅前扣除注意

四、高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 近年來(lái)高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況

（1）分類

（2）具體表現(xiàn)

2.綜合所得節(jié)稅分界線

（1）案件數(shù)量比較

（2）追查的法規(guī)依據(jù)

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓申報(bào)問(wèn)題的措施

（1）與工商行政管理部門合作

（2）加強(qiáng)與證券機(jī)構(gòu)的聯(lián)系

（3）個(gè)別地區(qū)專門設(shè)立股權(quán)轉(zhuǎn)讓板塊

4.安徽破獲利用“陰陽(yáng)合同”隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入逃稅案

5.文娛領(lǐng)域隱匿收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)逃稅案

（1）成因及具體表現(xiàn)

（2）案例

（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)的措施

6.高管綜合所得違規(guī)發(fā)放

（1）成因及具體表現(xiàn)

（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)的措施

（3）案例

五、高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概況

（1）離岸公司、賬戶收入遞延納稅風(fēng)險(xiǎn)

（2）海外信托稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)

（3）境外信息數(shù)據(jù)交換的反避稅風(fēng)險(xiǎn)

2.CRS要求金融機(jī)構(gòu)向政府報(bào)送的信息

六、對(duì)高凈值人群的合規(guī)建議

1.定期稅務(wù)健康檢查、自查

2.及時(shí)申報(bào)納稅

3.重視個(gè)人納稅信用管理

4.妥善應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查、反避稅調(diào)查

5.專業(yè)應(yīng)對(duì)涉稅刑事風(fēng)險(xiǎn)