《筑牢防線，共筑內控基石-內部控制與風險管理培訓》

《筑牢防線，共筑內控基石-內部控制與風險管理培訓》

主講：池冬梅老師

【課程背景】

在資本市場的快速發(fā)展和監(jiān)管趨嚴的背景下，上市公司面臨著更為復雜的風險環(huán)境。內部控制作為保障上市公司合規(guī)經營、防范風險的重要手段，其重要性日益凸顯。然而，許多上市公司的內控體系尚不完善，內控意識有待提高。特別是對于職能部門來說，如何有效履行職責，提升內控管理水平，成為亟待解決的問題。

本課程旨在幫助學員解決以下問題：

?  執(zhí)行不力：即使建立了內控體系，但在執(zhí)行過程中往往流于形式，未能真正發(fā)揮作用。

?  風險意識淡?。浩髽I(yè)員工普遍缺乏風險防控意識，對潛在風險認識不足，難以及時發(fā)現和應對。

?  跨部門溝通不暢：風控聯絡對接人在部門間溝通中常遇障礙，影響內控信息的傳遞和問題的解決。

本課程旨在提升職能部門的內控意識與基本能力，通過案例分析、政策解讀及未來風控環(huán)境展望，使學員深刻理解內控的重要性及其對上市公司尤其是國資控股企業(yè)的重要性。

【課程收益】

?  提升執(zhí)行效率：通過案例分析、實操指導等環(huán)節(jié)，讓學員深入了解內控執(zhí)行中的關鍵環(huán)節(jié)和注意事項，提升內控執(zhí)行的效率和效果。

?  增強風險防控意識：通過課程學習，使學員充分認識到內控對于風險防范的重要性，增強風險防控意識，形成全員參與的內控文化。

?  促進跨部門溝通：教授學員跨部門溝通的技巧和策略，幫助風控聯絡對接人更好地在部門間架起溝通的橋梁，確保內控信息的及時傳遞和問題的有效解決。

【課程特色】

?  實踐導向：課程注重實踐操作，通過案例分析和模擬練習，讓學員能夠在課堂上實踐和應用所學知識。

?  專業(yè)指導：課程由經驗豐富的財務專家擔任講師，提供專業(yè)的指導和建議，幫助學員解決實際問題。

?  互動學習：課程設置互動環(huán)節(jié)，鼓勵學員積極參與討論和分享經驗，促進學員之間的交流和合作。

?  個性化支持：為學員提供個性化學習支持，解答問題和提供指導，確保學員能夠充分理解和掌握課程內容。

【課程對象】

職能部門

【課程時間】

1天（6小時/天）

【課程大綱】

一、為什么我們需要內部控制？

?  什么是內部控制？

l 企業(yè)內部控制演進歷程

l 內控的四大目標

?  為什么它對企業(yè)重要？

l 中國內部控制的發(fā)展歷程

l 外部監(jiān)管的要求

?  我們的角色與責任

l 內部控制的局限性

l 內控認識的常見誤區(qū)

?  沒有內控會怎樣？

l 案例分析：某上市公司內控失效事件

二、內部控制怎么工作？

?  環(huán)境營造：打造內控文化土壤

l 誠信與道德：誠信文化對內控的影響

l 管理層承諾：管理層在內控中的角色與責任

?  風險識別與評估：精準捕捉與量化潛在威脅

l 風險識別工具：SWOT分析、風險矩陣等工具介紹

l 風險應對策略：規(guī)避、減輕、轉移、接受等策略的應用

?  控制活動設計：量身定制的應對方案

l 職責分離：防止舞弊與錯誤的崗位設置原則

l 審批與授權：明確審批流程與權限劃分

?  信息溝通機制：確保信息暢通無阻

l 信息系統(tǒng)安全：保護信息安全，防止泄露

l 溝通渠道暢通：建立有效的內部溝通機制

?  監(jiān)督機制完善：內控執(zhí)行的守護者

l 審計與評估：定期進行內部審計與自我評估

l 持續(xù)改進機制：建立問題反饋與改進措施循環(huán)

三、簽字與蓋章，不只是形式

l 簽字的力量：深入剖析簽字在內控中的關鍵作用

l 簽字權限管理：明確誰有權簽字及簽字范圍

l 簽字規(guī)范與流程：制定統(tǒng)一的簽字規(guī)范與流程

l 簽字責任與后果：強調簽字人的法律責任與后果

?  蓋章的學問：揭秘印章管理的奧秘

l 印章種類與用途：詳細介紹各類印章的用途與區(qū)別

l 蓋章審批流程：建立嚴格的蓋章審批流程

l 印章保管與監(jiān)督：加強印章的保管與使用的監(jiān)督

?  簽字與蓋章的案例分析：通過真實案例，分析簽字與蓋章不當導致的后果及教訓

四、我們該怎么做？

?  采購與付款內控：精筑采購與付款流程的內控防線

l 供應商管理：構建嚴謹的供應商評估與篩選機制，定期復審，確保供應鏈穩(wěn)健

l 合同管理：智慧合同管理，確保合同內容詳盡且合規(guī)，明確采購雙方責任

l 驗收與入庫：嚴格驗收流程，確保采購物資質量達標，及時辦理入庫手續(xù)

l 付款審批：實施多層審批制度，確保付款準確無誤，符合財務政策

?  銷售與收款內控：探索銷售與收款環(huán)節(jié)的內控措施

l 銷售合同簽訂：明確合同條款，確保雙方權益清晰，避免法律糾紛

l 發(fā)貨與物流跟蹤：建立高效的發(fā)貨與物流跟蹤系統(tǒng)，確保貨物按時、安全送達客戶

l 收款確認與對賬：及時確認收款，定期與客戶對賬，確保應收賬款準確無誤

?  資產管理內控：強化資產全生命周期的內控管理

l 資產登記與盤點：建立詳盡的資產臺賬，定期盤點，確保資產信息準確無誤

l 資產使用與維護：制定資產使用與維護規(guī)范，延長資產使用壽命，提升使用效率

l 資產處置與報廢：規(guī)范資產處置流程，及時清理閑置或報廢資產，防范財務風險

?  資金管理內控：構建資金安全的堅固防線

l 資金計劃：科學編制資金預算，確保企業(yè)運營與投資活動的資金需求

l 賬戶管理：加強銀行賬戶管理，防范資金挪用風險，確保資金安全

l 收支審批：實行嚴格的收支審批制度，確保每一筆資金流動都合法合規(guī)

l 資金監(jiān)控：建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時掌握資金流向，及時發(fā)現并應對潛在風險

?  人力資源管理內控：激發(fā)人才潛能，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

l 招聘與錄用：堅持公平、公正、公開的招聘原則，選拔符合企業(yè)需求的高素質人才

l 培訓與發(fā)展：提供多樣化的培訓與發(fā)展機會，助力員工成長，提升團隊整體素質

l 績效考核：建立科學合理的績效考核體系，客觀評價員工工作表現，激發(fā)員工積極性

l 薪酬管理：制定公平合理的薪酬管理制度，確保薪酬水平具有市場競爭力，體現員工價值

?  信息技術管理內控：守護信息安全，賦能企業(yè)數字化轉型

l 信息系統(tǒng)安全：構建全面的信息安全管理體系，防范外部攻擊與內部泄露風險

l 權限管理：實施嚴格的用戶權限管理制度，確保信息系統(tǒng)訪問與操作安全合規(guī)

l 數據備份與恢復：定期備份重要數據，建立數據恢復機制，保障數據完整性與可用性

l 系統(tǒng)維護與升級：持續(xù)優(yōu)化與升級信息系統(tǒng)，確保其穩(wěn)定性與先進性，滿足企業(yè)發(fā)展需求

五、課程總結與展望

池冬梅老師

                           ——建筑業(yè)資深財務審計專家

?  曾任：中建電力建設有限公司 （世界500強央企） 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強央企） 核電建設分公司 副總會計師/審計總監(jiān)

?  曾任：中建二局（世界500強央企）深圳分公司 財務部副經理/ 審計部經理

?  曾任：中建中環(huán)工程有限公司/中建電力勞務（深圳）有限公司/中建電力工程檢測（河源）有限公司/中建電力工程（深圳）有限公司  監(jiān)事

?  深圳市內部審計協(xié)會  專家?guī)鞂＜?/span>

?  中國商業(yè)會計學會 風控與審計分會  會長助理

?  江西師范財政金融學院  碩士專業(yè)學位研究生  校外導師

?  高級會計師、國際注冊內部審計師、國際注冊會計師

【個人簡介】

池老師是資深財務專家，擁有35年的豐富財務相關實戰(zhàn)經驗。在世界500強央企，中建二局集團公司下屬企業(yè)和分子公司中，負責管理數百項目和十幾家分子公司。經歷了中外合資公司、境外項目和境外公司，生產型，商貿型的，高新技術企業(yè)等多業(yè)態(tài)公司的財務管理工作。18年的企業(yè)高管經歷，曾擔任副總會計師、審計總監(jiān)、下屬公司監(jiān)事、集團業(yè)務督導等職務，對企業(yè)財務部門與業(yè)務部門各項實務都有深刻理解。

池老師擁有超過15年的培訓經驗，自2006年起便在企業(yè)內部進行專業(yè)培訓，主要針對財務人員和項目管理人員。在2021年下半年，老師開始轉型線上培訓，并在2022年取得了顯著成果，在中建二局云學堂、優(yōu)財學苑、北京大成云教育等，進行了20+次線上直播培訓，累計培訓人數達到2萬人次，并就直播培訓內容做了2套8節(jié)系列錄播課。

緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設業(yè)財、業(yè)審融合團隊。協(xié)調業(yè)務部門和財務部門、審計部門緊密協(xié)作，使企業(yè)財務與業(yè)務深度融合，助力企業(yè)實現穩(wěn)定運營與高質量發(fā)展。

【實戰(zhàn)經驗】

1.企業(yè)投資并購與融合--全生命周期投資并購項目操盤，5家企業(yè)盡調，1家成功并購，并完成對接、融合。

老師在國企改革背景下，全程參與了從初步接觸到最終交割的投資并購項目，帶領團隊成功完成了5家企業(yè)的盡職調查。展現了卓越的行業(yè)分析、風險評估及財務審計能力。并購完成后，她領導多業(yè)務部門順利接收了一家民營企業(yè)，確保了平穩(wěn)過渡和文化融合，維持了企業(yè)穩(wěn)定運營，并且該項目得到了國資委的認可，在后續(xù)評估中表現優(yōu)異。

2.業(yè)財融合財務管理制度搭建與創(chuàng)新--編制度，建規(guī)范，理流程，完成表單800+個，實現財務管理信息化升級。以收定支，使資金使用率提升100%。因此榮獲金牌員工榮譽稱號。

老師深知業(yè)務部門和財務部門各項工作的痛點難點，曾為中建電力建設有限公司編制《集團財務管理制度》，且規(guī)范《財務核算以及賬務處理管理》從而實現財務、業(yè)務部門聯動，避免出現賬務遺漏。老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務報表疑難點，曾為中建電力建設有限公司編制《各業(yè)務環(huán)節(jié)業(yè)務流程表單》，搭建與完善財務管理信息化，增強數據的可靠性。同時，老師還建立了資金預算管理體系，推行項目財務月度考核，實現了項目資金以收定支，有效控制了資金流動風險。榮獲金牌員工榮譽稱號。

3.業(yè)審融合與監(jiān)督模式創(chuàng)新--審計工作3表化，聯動3角化，是內控達標率提升2%。

老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)制定一系列審計執(zhí)行細則和整改、追責工作規(guī)則，推動業(yè)審融合，創(chuàng)新審計業(yè)務模式，建立項目經理經濟責任審計評價標準，實施“三角聯動”監(jiān)督模式，有效降低企業(yè)內控風險。內控達標率提升2%.

榮獲深圳市五一巾幗崗、局三八紅旗手、內審先進工作者、廣東省女職工創(chuàng)新工作室等榮譽稱號。

4.財務團隊專業(yè)素養(yǎng)打造能力--帶領國內外財務團隊500+人員提升專業(yè)能力，連續(xù)7年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

老師著手現在，放眼未來，曾帶領深圳、北京、新疆、遼寧、福建、越南、南部非洲等多地企業(yè)學員制定職業(yè)規(guī)劃，加強自身職業(yè)能力，提升職業(yè)道德素養(yǎng)，助力企業(yè)更好地應對變革挑戰(zhàn)，全面降低企業(yè)內控風險。

帶領團隊榮獲局財務決算先進單位、深圳市巾幗文明崗財務部等榮譽稱號，連續(xù)多年獲得優(yōu)秀論文、優(yōu)秀審計項目獎項。

【培訓經驗】

1.中建二局線下&云學堂——財務實操類8+門課，政策解讀類3+類，體系建設類2套課程，線上直播4次，累計培訓10952人次。訓后，財務工作效率提升78%。
  財務實務類：差旅費報銷的財稅風險與防控、價值創(chuàng)造型財務合規(guī)機制、做一份讓老板能看懂的財務分析報告，財務接手一攤爛賬怎么辦、財務人員如何提高工作效率、財務關賬到底在干什么、采購風險管理與審計實務、管住4個關鍵點控住3個資金循環(huán)風險、
  政策解讀類：2023公轉私合規(guī)策略、小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策解讀、政府補貼的形式及賬務處理、
  體系建設類：如何多管齊下構建財務合規(guī)管理體系、財務0-1建賬體系系列課

2.多維度建立財務合規(guī)體系項目--2家大型財務專業(yè)教育平臺，8個模塊課程，15+次直播

老師為優(yōu)財學苑、大成云教育科技有限公司做了15+直播，并錄制了系列課程，資金循環(huán)，銷售與收款循環(huán)，會計與稅務管理，人事及薪金循環(huán)，研發(fā)業(yè)務循環(huán)，采購與付款循環(huán)，存貨與生產循環(huán)，資產管理循環(huán)的關鍵控制點合規(guī)風險防控課程。

3.非財類及業(yè)財融合類培訓課程--超30場培訓、累計學員2000人、學員滿分率90%，學了就能用。

近年來池老師給分別深物業(yè)集團、貴州地質集團等公司，進行了《企業(yè)內部非財人員財務培訓》，《財務報表分析與經營管理》及相關課程培訓超過30場，累計學員2000人，學員滿意超過90%。非財學員反饋聽懂了財務語言，和財務合作更流暢。財務專業(yè)人也反饋老師講的都是工作中的痛點，能更好把財務專業(yè)內容翻譯給老板及企業(yè)經營團隊。

【愿景使命】

致力于引導企業(yè)以“利潤優(yōu)先，現金為王”為核心戰(zhàn)略，通過精準的財務管理和嚴謹的審計機制，推動企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，確保財務在企業(yè)運營中的核心作用得到充分發(fā)揮，同時有效防范風險，為組織的長期繁榮保駕護航。

【授課風格】

正能量強：始終保持積極向上的心態(tài)，注重團隊合作，具備較強的溝通和協(xié)調能力

實用落地：憑借三十余年豐富的工作經驗、成功案例資源，成為管理實戰(zhàn)、實操、實用、實施專家

引導啟發(fā)：案例逐一解析，復盤失敗原因；分享成功經驗，點評一針見血；問題舉一反三，技巧現學現用

嚴謹專業(yè)：注重細節(jié)，具備較強的分析和解決問題的能力