現(xiàn)金流管理
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固本控流——現(xiàn)金流高效管理
固本控流——現(xiàn)金流高效管理內(nèi)訓(xùn)基本信息:
固本控流——現(xiàn)金流高效管理
課程背景:
如果把企業(yè)比作一個人,那么資產(chǎn)負(fù)債表就構(gòu)成了企業(yè)的骨架,利潤表形成了肌肉,而現(xiàn)金流就如同血液之于人體,在循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)中維系著企業(yè)的生命。一個企業(yè)可以沒有利潤,但現(xiàn)金流卻不能斷,越是在危機(jī)時刻,越是考驗企業(yè)管理者對現(xiàn)金流的駕馭能力。新冠疫情這只黑天鵝并未飛遠(yuǎn),疫情之下一些原本看似運(yùn)轉(zhuǎn)良好的企業(yè)因?qū)嶋H能力欠佳,終未避免資金鏈斷裂的窘境以倒閉慘淡收場,讓人不禁唏噓,甚至連一向現(xiàn)金流良好的餐飲業(yè)知名企業(yè)如西貝,都因出現(xiàn)了資金問題而宣稱只能支撐3個月。后疫情時期,企業(yè)應(yīng)該如何管理現(xiàn)金流,成為了企業(yè)管理者必修的課程內(nèi)容。
本節(jié)課力求讓聽課者能全方位了解現(xiàn)金流的管理方法,從“開源”和“節(jié)流”兩方面詳細(xì)列出具體問題并逐一拆解給出應(yīng)對措施。抓緊資金進(jìn)出兩端,結(jié)合五百強(qiáng)實戰(zhàn)案例闡述“全程管理、全節(jié)點把控”的理念,幫聽課者搭建起整體的現(xiàn)金流架構(gòu),梳理建立立體框架思維,從而達(dá)到靈學(xué)活用的效果。
課程收益:
● 掌握現(xiàn)金流管理中全流程控制的關(guān)鍵點,抓準(zhǔn)關(guān)鍵點優(yōu)化現(xiàn)金流管理控制;
● 梳理現(xiàn)金流管理各環(huán)節(jié)遇到的問題及相應(yīng)處理方法,搭建“開源”與“節(jié)流”現(xiàn)金流治理框架;
● 以干貨形式讓聽課者掌握科學(xué)的現(xiàn)金管理方法,引用豐富的案例,靈學(xué)活用到工作中;
● 掌握從傳統(tǒng)的核算會計的理念,升級到管理會計層面的思維邏輯。
課程特色:
☆ 講師講解:通過邏輯縝密、深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識點,掌握現(xiàn)金流管理技能;
☆ 形式多樣:培訓(xùn)采取課堂集中培訓(xùn)的形式進(jìn)行通過課堂講述、短片播放、圖片展示、實戰(zhàn)案例分析等方式使學(xué)員能輕松直觀地掌握知識,易于理解且記憶牢固;
☆ 模擬演練:學(xué)員能靈學(xué)活用所學(xué)知識,將課堂知識內(nèi)化形成一套自我的“財務(wù)管理思維體系”,使其課后能用于其崗位貢獻(xiàn),為企業(yè)創(chuàng)造價值。
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務(wù)高級經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管
課程方式:講師講授+案例分析+視頻互動+情景模擬+實操演練
課程大綱
第一講:現(xiàn)金流——企業(yè)的血液命脈
一、企業(yè)面臨的現(xiàn)金流管理“痛點”
1. “利”還在,但“錢”沒了
2. 客戶欠款不還成“老賴”,企業(yè)被拖垮
3. 供應(yīng)商催款急,客戶欠款久
4. 企業(yè)貸款難
5. 企業(yè)開支大,降本增效沒成果
二、黑天鵝來時,對現(xiàn)金流的影響比你預(yù)想的更嚴(yán)重
1. 后疫情時期的現(xiàn)金流困局
2. 本次疫情的特殊性——范圍廣,影響人口多,經(jīng)濟(jì)損失大
3. 本次疫情對企業(yè)現(xiàn)金流的影響
1)兩百多萬家小微企業(yè)倒閉,現(xiàn)金流引發(fā)的生存思考
2)健康的企業(yè)現(xiàn)金流儲備究竟是怎樣的?
三、疫情發(fā)展情況及各階段現(xiàn)金流特點
1. 抗疫期——急剎車凸顯現(xiàn)金流問題
2. 波動期——現(xiàn)金流問題加劇
3. 后疫情時期——經(jīng)營風(fēng)險再發(fā)酵
第二講:現(xiàn)金流管理抓手——黃金五法則
一、平衡點法則
1. “利潤”與“流動性”的天平
2. 平衡金三角——利潤—流動性—可持續(xù)性
案例:房地產(chǎn)集團(tuán)愛收購大型商超,如李嘉誠同時擁有房產(chǎn)公司和711零售店;
二、現(xiàn)金在夾縫中求生存,滾動中求發(fā)展——掌握現(xiàn)金周期計算
1. 現(xiàn)金周期
模型:經(jīng)營周期模型
2. CCC模型——Cash Conversion Cycle
模型:CCC模型展示(動態(tài))
3. 應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收四大模塊關(guān)系及計算
案例:某上市公司經(jīng)營周期圖示分析
模擬演練:給出某上市公司營運(yùn)周轉(zhuǎn)期數(shù)據(jù)及圖例子,學(xué)員分組測算現(xiàn)金周期
三、“量入為出”
1. 把握進(jìn)出款節(jié)奏
2. 嚴(yán)把資金敞口
3. 企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)避免“賭性”
案例:史玉柱建巨人大廈占用大量資金,造成資金鏈斷裂
四、“廣積糧,緩稱王”——保持健康良好的現(xiàn)金儲備,合理擴(kuò)張
視頻引入:譚魚頭為融資擴(kuò)張?zhí)鞂?dǎo)致資金鏈斷裂
案例:豐田資金充裕,專用于造車,從容應(yīng)對金融危機(jī)
五、短中長三期結(jié)合,資金計劃完整
1. 資金計劃需要眼光放“長遠(yuǎn)”
1)做好戰(zhàn)略層面的戰(zhàn)規(guī)劃——根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及所處發(fā)展階段規(guī)劃資金
2)長期投資項目的選擇——收益性與流動性的平衡,杠桿與財務(wù)風(fēng)險的考量
3)長短錯配的后果嚴(yán)重——資金成本高,流動性差,債務(wù)到期無法償還
案例:某大型地產(chǎn)企業(yè)因長短期資金錯配,造成資金鏈斷裂
2. 備戰(zhàn)到中期
1)戰(zhàn)術(shù)層面的目標(biāo)預(yù)備:3-6個月的資金計劃
2)資金滾動管理,打好時間差
3. 嚴(yán)把眼下短期流動資金
1)執(zhí)行層面:嚴(yán)格遵守,例外匯報
2)風(fēng)險敞口的管理:不能拆東墻補(bǔ)西墻
第三講:現(xiàn)金流管理基石——建立預(yù)測機(jī)制
一、特殊時期下的零基預(yù)算
1. 零基預(yù)算與增量預(yù)算的比較
1)零基預(yù)算與增量預(yù)算的區(qū)別——立足現(xiàn)狀,破舊立新
2)零基預(yù)算的優(yōu)勢——符合戰(zhàn)略需要,支出透明,事前預(yù)警
2. 零基預(yù)算的執(zhí)行
1)劃分基層預(yù)算單位
2)對基層預(yù)算單位的業(yè)務(wù)活動提出計劃,編制單位預(yù)算方案
3)成本——效益分析
4)審核及資源分配
5)匯總編制預(yù)算及落地執(zhí)行
二、建立預(yù)測機(jī)制
1. 整理手頭資源:資金儲備、庫存儲備、信用儲備等
2. 整理供應(yīng)鏈上下游:抓主要風(fēng)險并圍繞其確認(rèn)事態(tài),拼湊對未來的資金預(yù)測
3. 建立定期預(yù)測的機(jī)制:定期、及時更新資金預(yù)測
4. 建立匯報機(jī)制:資金按天匯報,隨時預(yù)警
5. 最終目標(biāo):建立對現(xiàn)金狀況的全局掌控
案例: 資金預(yù)測表的數(shù)據(jù)獲取與制作分析
三、從收付實現(xiàn)制理解“開源”與“節(jié)流”
視頻:動畫“企業(yè)現(xiàn)金流”生動闡述現(xiàn)金流概念
模型展示:現(xiàn)金流的“蓄水池”模型——開源與節(jié)流
第四講:現(xiàn)金流高效管理的框架模型——“開源”
一、應(yīng)收賬款的管理
1. 建立客戶信用體系,制定授信制度
案例:韋爾股份應(yīng)收款管控總結(jié)
2. 組成臨時管理小組,定期召開應(yīng)收賬款會議
3. 制定應(yīng)收款的分析框架并進(jìn)行“三看”——看周轉(zhuǎn),看風(fēng)險,看變現(xiàn)
案例:格力與青島海爾的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)分析
4. 分析欠款原因,6種方案協(xié)助收回貨款
方案1:前端銷售追款
方案2:財務(wù)協(xié)助,分析原因制定方案協(xié)助追款
方案3:企業(yè)負(fù)責(zé)人出面,主動上門協(xié)商催收
方案4:第三方機(jī)構(gòu),催收外包
方案5:發(fā)送律師函
方案6:啟動法律途徑,起訴追討,訴訟保全,凍結(jié)賬戶
實戰(zhàn)演練:模擬應(yīng)收賬款逾期在不同階段的情景,學(xué)員分組討論給出對應(yīng)解決方案
5. 應(yīng)收管控三部曲——事前規(guī)劃、事中控制、事后管理
二、銀行貸款
1. WHAT——確定實際利率
2. WHEN——匹配貸款下發(fā)時間與企業(yè)營運(yùn)節(jié)點
3. HOW——維護(hù)銀行信貸關(guān)系
三、預(yù)收款與預(yù)付款的管理
1. 預(yù)收賬款——把客戶的錢留住,想辦法變成公司的產(chǎn)品或服務(wù)
1)增加產(chǎn)品/服務(wù)價值,獲取更多儲值
2)引導(dǎo)客戶分批次消費,增加消費頻次
3)儲值卡、代金券的使用
2. 預(yù)付賬款——把企業(yè)的錢留住,想辦法減少提前支出
1)還未支付的預(yù)付款項,協(xié)商更改付款協(xié)議
2)已支付的預(yù)付款項,協(xié)商退回或部分退回
四、集團(tuán)資金管理
討論:集中與分散管理的利弊
1. 集團(tuán)資金管理的模式
1)集中管理,收支兩條線,全封閉運(yùn)作
2)賬戶歸集,上劃下?lián)埽y(tǒng)一調(diào)配
3)資金結(jié)算中心模式
案例:國家電網(wǎng)資金結(jié)算中心模式示例
2. 集團(tuán)總部的三種角色職能——資本投資,戰(zhàn)略運(yùn)作,運(yùn)營管理
3. 集中統(tǒng)一管理的兩種實現(xiàn)方式——垂直管控與相互協(xié)作
4. 集團(tuán)資融業(yè)務(wù)管理——統(tǒng)一融資計劃,集中授信,融資組合
5. 集團(tuán)投資業(yè)務(wù)的管理性質(zhì)——安全性,流動性,收益性
6. 靈活的外匯風(fēng)險規(guī)避方式
模型:集團(tuán)資金管理提升模型
五、其他“開源”現(xiàn)金流高效管理方法
1. 保理與商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)——忍痛割肉變現(xiàn),換得落袋為安
2. 股東貸款或股權(quán)融資——較易籌資,資金成本低
3. 押金、保證金的協(xié)商處理——轉(zhuǎn)換形式,抵減租金,轉(zhuǎn)租免責(zé)
4. 政策補(bǔ)貼性資金流入—稅收優(yōu)惠,金融支持,社會保障,地方政府扶植
5. 法人貸款——風(fēng)險較大,違約失信后果嚴(yán)重
6. 員工借款——面向員工集資,員工承擔(dān)較大風(fēng)險
第五講:現(xiàn)金流高效管理的框架模型——“節(jié)流”
一、應(yīng)付賬款的管理
1. 建立供應(yīng)商信用體系,指定付款政策
2. 供應(yīng)商賬期時間協(xié)調(diào),考慮背對背條款,加強(qiáng)供貨協(xié)同
3. 把握賬齡及供貨商財務(wù)狀況,管理戰(zhàn)略供貨商資源
4. 確立合作意向,爭取產(chǎn)業(yè)鏈上下游抱團(tuán)取暖
二、存貨的管理
1. 供應(yīng)商的授權(quán)
2. 存貨的全鏈條分類管理
從下單—在途—入庫—原材料存放—加工—返工—產(chǎn)成品存放—商品發(fā)貨全鏈條管理
模型:最優(yōu)存貨模型——什么時候訂?訂多少量?如何防止斷貨?
3.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
案例:豐田存貨精細(xì)化管理
實戰(zhàn)演練:給出特定的存貨業(yè)務(wù)鏈場景,學(xué)員分組討論分析,綜合運(yùn)用存貨的分類管理、最優(yōu)模型、周轉(zhuǎn)天數(shù)等給出降減措施,各組間相互點評分析,講師點評總結(jié)
三、人員成本優(yōu)化
1. 減小人員成本的具體措施
1)裁員
2)減薪
3)取消績效工資、無薪休假
4)人力外包,用工平臺
案例:稻盛和夫執(zhí)掌日航時裁員案例
2. 績效管理中的“組織管理”和“員工管理”
1)從組織管理層面來優(yōu)化成本的效益最大
2)員工績效管理與成本優(yōu)化
四、營銷費用的管理
1. 營銷成本目標(biāo)管理——營銷費用開之前的事前驗證
2. 分析思路:當(dāng)前情勢——分析順序——資源支持——方案建議
3. 建立營銷費用考核標(biāo)準(zhǔn)體系——廣告費有50%是浪費的,如何知道是哪50%在浪費?
五、建立現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制
1. 建立最低資金水位線
2. 聯(lián)合各部門共同維護(hù)預(yù)警線
實戰(zhàn)案例:建立核心管理層的資金匯報渠道
六、加強(qiáng)內(nèi)控,杜絕舞弊現(xiàn)象
1. 舞弊三角形——壓力,借口,機(jī)會
2. 逆境時往往是舞弊高發(fā)期
案例:碧桂園出納侵占4800萬,一半用于打賞主播一案
七、其他“開源”現(xiàn)金流高效管理方法
1. 租金減免談判及暫緩交租——集中優(yōu)勢力量,提出專業(yè)方案,帶著誠意談判
2. 調(diào)整企業(yè)架構(gòu)——關(guān)閉加速虧損門店關(guān)店/分支機(jī)構(gòu)
案例:星巴克關(guān)店調(diào)整,扭虧為盈
3. 日常營運(yùn)費用的管理—— 差旅費,招待費等費用的降減措施
4. 約束性成本、酌量性成本的降減——培訓(xùn)費,會議費等費用的降減
5. 建立臨時的費用審批制度— 臨時管理小組嚴(yán)格把控費用支出
韓草老師 財務(wù)管理實戰(zhàn)專家
14年財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗
美國注冊管理會計師CMA
金蝶長期返聘財務(wù)講師
曾任:華晨寶馬汽車有限公司|財務(wù)助理經(jīng)理
曾任:微軟(中國)有限公司|財務(wù)分析經(jīng)理
曾任:某頭部金融集團(tuán)|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財務(wù)負(fù)責(zé)人
曾任:騰訊科技(深圳)有限公司|財務(wù)分析
擅長領(lǐng)域:資金管控,財務(wù)分析,業(yè)財融合、成本管理、預(yù)算管理,財務(wù)人員轉(zhuǎn)型等
老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強(qiáng)外企及某大型金融集團(tuán),在某頭部金融集團(tuán)五年時間先后擔(dān)任財務(wù)中心高級經(jīng)理,不同板塊財務(wù)負(fù)責(zé)人,二級子集團(tuán)資金總經(jīng)理,為企業(yè)風(fēng)險管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策,協(xié)助企業(yè)財務(wù)管理,為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。
?熟練財務(wù)分析管控工作,協(xié)助業(yè)務(wù)提升
● 為某頭部金融集團(tuán)指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃,完善資金管控,使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長,成為集團(tuán)內(nèi)投后管理標(biāo)桿示范。
● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務(wù)線項目,審查盈虧平衡及邊際收益,出具相應(yīng)分析報告,從業(yè)財融合的角度指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策,通過測算降低成本約15%;
● 為某頭部金融集團(tuán)設(shè)計現(xiàn)金流管控模型,現(xiàn)金流管控方案,開源節(jié)流,降低資金風(fēng)險敞口。
● 為某頭部金融集團(tuán)搭建VIE架構(gòu),利用稅收洼地,合法合理綜合節(jié)稅達(dá)20%以上。
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?擅長財務(wù)管理系統(tǒng)搭建,助力業(yè)財融合
● 為寶馬汽車公司協(xié)助項目開展,設(shè)置ERP系統(tǒng)的“財務(wù)——人力資源”專項接口搭建項目
● 為某頭部金融集團(tuán)4家下屬公司的上市審計,協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預(yù)期成功上市;
● 為某頭部金融集團(tuán)打造體系化業(yè)財融合課程,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率提升約30%,財務(wù)工作量減少20%
● 為某頭部金融集團(tuán)深圳區(qū)財務(wù)中心組建流程搭建財務(wù)制度,從0到1搭建財務(wù)中心人員及職能架構(gòu),進(jìn)行業(yè)財協(xié)同。并開辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財務(wù)賦能的新管理理念等措施,指導(dǎo)企業(yè)超額完成對賭目標(biāo)。
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?擅長財務(wù)管理課程培訓(xùn),累計授課學(xué)員3萬+
● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營分析》《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門課程,幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)財融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實操模型,累計授課13次
● 為誠恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財務(wù)BP的技能解讀》等課程,幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理、管理會計轉(zhuǎn)型提供具體實操落地的方法,累計授課12次
● 為金蝶國際軟件集團(tuán)有限公司和建行講授《財務(wù)分析到經(jīng)營分析——做出老板滿意的財務(wù)報告》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時代的財務(wù)轉(zhuǎn)型》等課程,為企業(yè)財務(wù)人員傳授財務(wù)報表分析、財務(wù)溝通、財務(wù)轉(zhuǎn)型等實戰(zhàn)經(jīng)驗,累計授課8次
主講課程:
《固本控流——現(xiàn)金流高效管理》
《經(jīng)營管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控》
《業(yè)財融合——四維提升財務(wù)人員新技能》
《管理增值引擎——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《雷霆出擊——應(yīng)收賬款高效控制》
《全員加速——業(yè)財融合之全面預(yù)算管理》
授課風(fēng)格:
韓老師善于把深奧枯燥的財務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言,其課程深入淺出,案例豐富,強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型,助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財務(wù)知識架構(gòu)”并能靈活運(yùn)用,為企業(yè)創(chuàng)造價值。
部分客戶評價:
韓老師的課程非常實用,通過現(xiàn)金流開源節(jié)流的案例講解,課程中提到應(yīng)收款協(xié)商追回、預(yù)收款管理等,讓我身臨其境的找到了處理我公司現(xiàn)金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍(lán)凌軟件 財務(wù)經(jīng)理 劉經(jīng)理
財務(wù)BP我們公司現(xiàn)在正在實施,通過韓老師“財務(wù)BP技能”課程,讓我深切的了解到財務(wù)BP的職責(zé)不只是做簡單的了解業(yè)務(wù)。需要從多方面去考慮(盈虧平衡的計算法、本量利的應(yīng)用等)。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實務(wù),也讓我豁然開朗。
——金蝶軟件 財務(wù)杜經(jīng)理
業(yè)財融合我們公司也開展了1年多的時間,但是一直沒有轉(zhuǎn)過來。聽完韓老師的課程,才知道業(yè)財融合不只是簡單的讓財務(wù)了解業(yè)務(wù),更多的是要去提升財務(wù)人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調(diào)的能力。韓老師課程中也提到了,提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師!
——中晨電商 財務(wù)王經(jīng)理
正如韓老師說的,我們財務(wù)人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機(jī)”。軟件、人工智能一步步在對我們進(jìn)行替換。之后企業(yè)慢慢的會不需要“事后”的財務(wù)人員。財務(wù)人員的出路在哪里,這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程,管理會計確實是未來財務(wù)人員轉(zhuǎn)型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程,讓我在迷茫中豁然開朗。
——安德信 財務(wù)樂經(jīng)理
我們公司是做制造業(yè)的,現(xiàn)金流管理、存貨管理我們平時也有用到。但通過韓老師講的“現(xiàn)金流管理黃金五法則”,讓我對比現(xiàn)企業(yè)中使用的方式,發(fā)現(xiàn)我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂,通過對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例,深入淺出。感覺我回去就可以實施。
——聯(lián)浩制品廠 財務(wù)張總監(jiān)
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