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企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄
企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄內(nèi)訓(xùn)基本信息:
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胡冬梅
(擅長(zhǎng):財(cái)務(wù)管理 納稅籌劃 )內(nèi)訓(xùn)時(shí)長(zhǎng):1天
企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄
胡冬梅
【課程背景】
又接近歲末年尾,財(cái)務(wù)人員的年底關(guān)賬又進(jìn)入日程了,財(cái)務(wù)對(duì)關(guān)賬前需要關(guān)注的事項(xiàng)無(wú)疑要對(duì)照匯算清繳的相關(guān)要求,在一波波的稅收新政發(fā)布后,匯算清繳的要求你清楚了嗎?
由于會(huì)計(jì)和稅收在核算目的、核算口徑、計(jì)量方法和時(shí)間上都有較大區(qū)別,從而使得同一企業(yè)在同一時(shí)期按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)稅利潤(rùn)之間存在差異,這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。本課程擬對(duì)這種差異的原因、性質(zhì)、內(nèi)容及會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行探討,以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。
【課程大綱】
一、視同銷(xiāo)售收入
1、投、分、換、抵、贈(zèng)
2、與增值稅口徑區(qū)別
3、新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化
4、買(mǎi)送行為及貨物賠償
5、取得其他經(jīng)濟(jì)利益及商業(yè)實(shí)質(zhì)
二、資金借貸面面觀
1、非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式
2、關(guān)聯(lián)方借款利息對(duì)債資比的要求
3、集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無(wú)償借貸
4、不符合獨(dú)立交易原則的特別納稅調(diào)整
5、股東財(cái)產(chǎn)抵押的費(fèi)用及借款的財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)
三、研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除
1、研發(fā)費(fèi)用的扣除比例
2、高新認(rèn)定與加計(jì)扣除的差異
3、稅收優(yōu)惠的疊加
4、加計(jì)扣除不包括的七項(xiàng)活動(dòng)
5、委外研發(fā)的加計(jì)扣除
四、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用中廣宣費(fèi)(醫(yī)藥行業(yè))
1、 廣宣費(fèi)的行業(yè)扣除標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整
2、 醫(yī)療改革兩票制的影響
3、 CSO營(yíng)銷(xiāo)發(fā)票的列支風(fēng)險(xiǎn)
4、 傭金扣除比例
五、職工薪酬涉稅
1、工資薪金涉稅調(diào)整
2、教育經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整
3、福利費(fèi)涉稅調(diào)整
4、工會(huì)經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整
5、公積金及補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)
? 和潤(rùn)科技(837746)掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人
? 原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
? 財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師
? 中國(guó)社科院稅務(wù)律師,高級(jí)稅務(wù)信息化管理師
? 滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)合伙人
? 滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理
【個(gè)人簡(jiǎn)介】
? 胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中,核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同,總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法,以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地,對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路,為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。
? 胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家,培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次,足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目,幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
【講授課程】
財(cái)務(wù)類(lèi):
《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》
《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》
《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策》
《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》
審計(jì)類(lèi):
《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》
《國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》
《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》
《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類(lèi):
《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》
《發(fā)票類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)分析》
《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》
《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》
《全面預(yù)算管理》
《成本管控》
稅務(wù)類(lèi):
《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》
《新收入準(zhǔn)則》
《工資薪金社保的涉稅知識(shí)》
【授課風(fēng)格】
胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位,案例豐富,實(shí)務(wù)性強(qiáng);深入淺出且幽默風(fēng)趣,積極互動(dòng),善于比喻、歸納;擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題,深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理,實(shí)用性強(qiáng),即學(xué)即會(huì),即學(xué)即用,深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。
故事與案例的融洽結(jié)合;管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出;幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升;互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練;實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。
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