工資薪金及社保的涉稅知識及籌劃

工資薪金及社保的涉稅知識及籌劃

胡冬梅

【課程背景】

工資是每個(gè)員工最關(guān)心的問題，可能僅把工資理解為到手的現(xiàn)金，但未必清楚工資的含義及外延，尤其是稅收口徑下的“工資薪金所得”。

本課程致力于從企業(yè)發(fā)放薪酬的角度講解涉稅處理的原則和技巧，包括企業(yè)薪酬涉稅處理的組成、基本規(guī)定及計(jì)算策略、薪酬涉稅籌劃的創(chuàng)新思維和基本方法；工資的涉稅處理，其中含蓋津貼、補(bǔ)貼、福利及獎(jiǎng)金的涉稅處理；勞務(wù)報(bào)酬；與任職或者受雇有關(guān)的其他所得的涉稅處理，如補(bǔ)貼、補(bǔ)償、特定事項(xiàng)、股東薪酬等；五險(xiǎn)一金和補(bǔ)充保險(xiǎn)的涉稅處理；股權(quán)激勵(lì)的涉稅處理，使學(xué)員對工資薪酬及個(gè)人納稅有清晰的了解。

【課程收益】

了解個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅對工資的相關(guān)規(guī)定

明晰金稅三期時(shí)代的個(gè)人收入信息及權(quán)利義務(wù)

明確社保的繳納義務(wù)及計(jì)算基數(shù)

個(gè)人的各項(xiàng)收入之間轉(zhuǎn)化及籌劃方式

特定類型收入特別人員的收入計(jì)稅方式

【課程大綱】

一 工資的涉稅處理

1 工資的概念和計(jì)稅規(guī)定

2 為納稅義務(wù)人負(fù)擔(dān)稅款的計(jì)稅方法

3 工資的涉及企業(yè)所得稅處理策略

4 企業(yè)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼的征免稅規(guī)定

5 恰當(dāng)轉(zhuǎn)化工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得

6 外籍人員工資薪金所得的涉稅處理

二、 獎(jiǎng)金的涉稅處理

1 獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法與稅負(fù)比較

2 合理分配月工資與年終獎(jiǎng)

3 合理發(fā)放季度獎(jiǎng)或者半年獎(jiǎng)

4 不含稅獎(jiǎng)金的計(jì)稅方法

5 年終獎(jiǎng)負(fù)效應(yīng)區(qū)間測算

三、與任職或者受雇有關(guān)的其他所得的涉稅處理

1 補(bǔ)貼、補(bǔ)償?shù)纳娑愄幚?/p>

2 特定事項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的涉稅處理

3 特定人員薪酬的涉稅處理

4 企業(yè)股東薪酬的涉稅處理

四、五險(xiǎn)一金和補(bǔ)充保險(xiǎn)的涉稅處理

1 五險(xiǎn)一金的涉稅處理

2 補(bǔ)充保險(xiǎn)的涉稅處理

3 商業(yè)保險(xiǎn)的涉稅處理

五、股權(quán)激勵(lì)的涉稅處理

1 有關(guān)股權(quán)激勵(lì)的基本概念

2 股票期權(quán)的個(gè)人所得稅

3 等待期的股權(quán)激勵(lì)稅前扣除限制

4 行權(quán)時(shí)的個(gè)人所得稅遞延政策

——企業(yè)稅收籌劃賦能實(shí)戰(zhàn)專家

?  原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)             

?  和潤科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

?  原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?  財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家  注冊會計(jì)師  注冊稅務(wù)師

?  中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

?  滄州佰瑞會計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

?  滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡介】

?  胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會計(jì)師事務(wù)所、興華會計(jì)師事務(wù)所高級項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問題的高級咨詢顧問。

?  胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

?  胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【講授課程】

財(cái)務(wù)類：

《非財(cái)務(wù)管理者的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)工作總結(jié)及匯報(bào)》

《財(cái)務(wù)分析如何支持企業(yè)經(jīng)營決策》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與成本管控》

審計(jì)類：

《EPC合同模式解析及審計(jì)重點(diǎn)》

《國有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》

《內(nèi)審及稅務(wù)籌劃》

《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)類：

《財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透視》

《發(fā)票類型風(fēng)險(xiǎn)分析》

《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

《企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理及合同控稅》

《全面預(yù)算管理》

《成本管控》

稅務(wù)類：

《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

《新收入準(zhǔn)則》

《工資薪金社保的涉稅知識》

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財(cái)稅知識講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲。

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。