管理增值引擎——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

管理增值引擎——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

課程背景：

近年來隨著業(yè)財融合理念的深入，不少企業(yè)要求業(yè)務(wù)與財務(wù)雙向融合，尤其強調(diào)業(yè)務(wù)人員需要掌握與業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)財務(wù)知識，例如南坡集團要求經(jīng)理分必須懂得負(fù)債率等財務(wù)知識、中糧集團要求經(jīng)理必會三張報表等,非財經(jīng)理的財管思維是企業(yè)不可缺失的一課。

本課程從非財務(wù)管理者為何要懂財務(wù)展開，引入非財經(jīng)理人的“管理者駕駛艙”模型，并將晦澀的財報翻譯成清晰易懂的業(yè)務(wù)語言，從三表中俯瞰資金來源，運營效率，安全邊際等核心問題。使管理者從意識層面能重視財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性，在決策層面能結(jié)合財務(wù)視角布局企業(yè)戰(zhàn)略、制定業(yè)務(wù)決策，在經(jīng)營管控層面能運用財務(wù)管理工具，從繁冗數(shù)據(jù)中找到企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵線索并逐一剖析各財務(wù)指標(biāo)。助力學(xué)員成為現(xiàn)代管理學(xué)之父德魯克所說的“有效的管理者”。

課程收益：

● 轉(zhuǎn)變觀念：掌握會計語言，讀懂財務(wù)報告，從意識上主動接受財務(wù)型思維；

● 業(yè)財融合：打破業(yè)財壁壘，從源頭上解決業(yè)務(wù)與財務(wù)同頻溝通、同力協(xié)作的難題，降低業(yè)財溝通成本，真正掌握業(yè)務(wù)、財務(wù)融合技能；

● 價值創(chuàng)造：從“管理者駕駛艙”模型切入，使管理者掌握如何在業(yè)務(wù)運營過程中帶入財務(wù)視角，從而產(chǎn)生價值增值；

● 將課堂知識內(nèi)化形成一套“管理者財務(wù)思維”，包括增強成本管控能力，熟悉預(yù)算編制內(nèi)容及流程，提升財務(wù)共識達(dá)成績效指標(biāo)，強化現(xiàn)金流意識提高資金運作效率等，能將該套完整的財務(wù)思維體系用于其工作中形成切實可行的業(yè)務(wù)理念，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

課程特色：

☆針對非財學(xué)員特別定制：語言風(fēng)趣幽默，用非財語言講解財務(wù)數(shù)據(jù)背后的本質(zhì)，輕松拆解轉(zhuǎn)化財務(wù)指標(biāo)為業(yè)務(wù)可行性指標(biāo)，深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識；

☆形式多樣：課程設(shè)計除傳統(tǒng)的PPT課件展示外，通過視頻播放、案例展示、模擬演練、習(xí)題答卷，答疑互動等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學(xué)員掌握知識點內(nèi)容；

☆易學(xué)實用：課程引用多種模型和案例，用接地氣的方式使學(xué)員輕松地吸收財務(wù)知識，設(shè)置多處互動交流環(huán)節(jié)引導(dǎo)學(xué)員積極思考，并結(jié)合本企業(yè)問題點分析，達(dá)到舉一反三、靈學(xué)會用的目的。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財務(wù)的管理人員

課程方式：講師講授+案例分析+視頻互動+模擬演練

課程大綱

第一講：循序漸進——揭開財務(wù)管理思維的面紗

一、揭秘——財務(wù)管理思維

1. 是長期性與創(chuàng)造性的謀劃

1）戰(zhàn)略——布局謀篇，淵圖遠(yuǎn)算

2）全面預(yù)算——謀定后動，有的放矢

3）現(xiàn)金管理——糧草先行，保駕護航

4）降本增效——積沙成塔，集腋成裘

5）盈利模式——不為小利，必有大謀

6）風(fēng)險管控——杜漸防萌，居安思危

2. 是管理者駕駛艙

視頻引入：介紹航空駕駛艙儀表盤等，引入管理者駕駛艙概念，突出數(shù)據(jù)管理重要性

1）管理者駕駛艙4D原理：建?！獢?shù)據(jù)——分析——報告

2）避免管理偏航——學(xué)會使用財務(wù)儀表盤來駕駛業(yè)務(wù)戰(zhàn)機

二、了解——業(yè)務(wù)了解財務(wù)管理思維的目的

案例引入：一個出租司機眼里的成本核算

1. 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

2. 達(dá)成績效指標(biāo)

3. 了解隱性業(yè)務(wù)成本——會議成本，溝通成本，機會成本，加班成本等

三、引用——業(yè)務(wù)掌握財務(wù)管理思維的應(yīng)用

1. 財務(wù)管理的價值創(chuàng)造

1）全價值鏈的財務(wù)管理

2）滲透式融合的價值增值

2. 一個財務(wù)概念——經(jīng)營周期

1）經(jīng)營周期的概念

2）經(jīng)營周期與應(yīng)收周期，現(xiàn)金周期，存貨周期的關(guān)系

第二講：“初識廬山真面目”——輕松看懂三大財務(wù)報表

一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“骨架”，搭建底子

1. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的左右架構(gòu)——企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的原理

1）左邊是What：企業(yè)有哪些家底？

2）右邊是Where：錢是從哪兒來的？

2. 企業(yè)償債能力評價

1）從流動資產(chǎn)的質(zhì)量分析

2）風(fēng)險控制——預(yù)防長短錯配

練習(xí)：通過案例數(shù)據(jù)，練習(xí)資產(chǎn)與負(fù)債的長短期搭配規(guī)劃

案例：恒大資9.3億理財產(chǎn)品逾期，2000億商票逾期

3. 公司財務(wù)安全評價

1）資本的結(jié)構(gòu)

2）債務(wù)構(gòu)成及商業(yè)信用融資方式

2）利息的保障

練習(xí)：掌握債務(wù)、資產(chǎn)、所有者權(quán)益間的構(gòu)成比率以及利息保障倍數(shù)等比率

4. 公司資產(chǎn)管理能力評價

1）總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)與管理

2）債權(quán)的構(gòu)成應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)與管理

3）存貨的構(gòu)成與管理

4）固定資產(chǎn)的投資決策與管理

5）流動資產(chǎn)的構(gòu)成與管理

6）無形資產(chǎn)的管理

練習(xí)：練習(xí)掌握資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比率

案例：某知名房企的比率分析

5. 從供銷視角看資產(chǎn)負(fù)債表

1）企業(yè)的供應(yīng)端分析——應(yīng)付款項、預(yù)付款項、存貨等

2）企業(yè)的銷售端分析——應(yīng)收賬款、預(yù)收款項等

小組討論：

1）你的資金鏈條牢固嗎？

2）所處產(chǎn)業(yè)鏈中的地位與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系？

3）5力分析：你的企業(yè)資金能力、生產(chǎn)能力、市場能力、研發(fā)能力、銷售能力匹配嗎？是否需要調(diào)整？

二、利潤表——企業(yè)的“肌肉”，秀出面子

1. 利潤的形成

圖示：銷售成本的形成過程

2. 管理費用、銷售費用與財務(wù)費用

案例：廣告費用與財務(wù)費用的作用

3. 盈余質(zhì)量分析

1）毛利率與凈利率的變化

2）費用金額和費用率的變化

討論：給出案例資料，學(xué)員分組討論

- 廣告費用支出的效果如何？為什么？

- 固定資產(chǎn)投資對企業(yè)利潤的影響？

3）應(yīng)收款回款情況對盈余質(zhì)量的影響

案例：從蓮花健康的壞賬計提看其盈余質(zhì)量

4）非經(jīng)營性項目——投資收益，公允價值變動，資產(chǎn)處置損益等

案例：雅戈爾投資收益

三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“血脈”，形成里子

1. 運轉(zhuǎn)正常的現(xiàn)金流量

2. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析——現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出

3. 通過現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量

案例：雅戈爾投資性現(xiàn)金流

4. 產(chǎn)業(yè)鏈地位分析

第三講：“一眼萬年”——財務(wù)分析，讓你看透數(shù)字奧秘

一、成本分析與定價管理

1. 不同方式進行成本分類

1）根據(jù)成本與產(chǎn)品之間的關(guān)系劃分

2）根據(jù)成本與業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系劃分

3）根據(jù)生產(chǎn)費用計入產(chǎn)品成本的方式劃分

4）據(jù)成本與產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的關(guān)系劃分

5）根據(jù)成本與決策的關(guān)系劃分

6）根據(jù)成本與經(jīng)濟學(xué)及會計學(xué)的內(nèi)容劃分

2. 成本戰(zhàn)略

1）低成本戰(zhàn)略

2）差異化戰(zhàn)略

3）最優(yōu)成本供應(yīng)商戰(zhàn)略

4）低成本的聚焦戰(zhàn)略

5）差異化的聚焦戰(zhàn)略

案例：不同市場環(huán)境下的不同成本策略

3. 定價管理

1）定價目標(biāo)——利潤導(dǎo)向型，銷售導(dǎo)向型，競爭導(dǎo)向型

2）定價方法——成本導(dǎo)向定價法，需求導(dǎo)向定價法，差別導(dǎo)向定價法

3）定價策略

a新品定價策略——撇脂定價法，滲透定價法

b心理定價法——尾數(shù)定價，整數(shù)定價，招徠定價

案例：家樂福定價策略VS沃爾瑪定價策略

二、盈虧平衡分析

1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻式損益表

1）邊際貢獻

2）經(jīng)營性虧損VS費用性虧損

2. 盈虧平衡點的計算

3. 安全邊際

工具：本量利工具

模擬演練：本量利工具的實操演練

討論：無中生有的利潤——只需要加大產(chǎn)量，而不需要做其他什么，就能增加利潤，請問這是為什么？又該怎樣設(shè)置經(jīng)營者的業(yè)績指標(biāo)？

三、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉(zhuǎn)化財務(wù)指標(biāo)本質(zhì)

1. 二級拆解——反應(yīng)融資結(jié)構(gòu)

1）資產(chǎn)凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2）權(quán)益乘數(shù)的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2. 三級拆解——反應(yīng)經(jīng)營效率

1）銷售凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

3. 多級拆解——按業(yè)務(wù)實質(zhì)分類歸集

1）利潤性模塊分析

2）周轉(zhuǎn)性模塊分析

3）結(jié)構(gòu)性模塊分析

案例：某上市公司實際數(shù)據(jù)杜邦分析的敏感性測算

4. 將財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)

案例：某上市公司實際數(shù)據(jù)拆解轉(zhuǎn)化

第四講：預(yù)則立不預(yù)則廢——全面預(yù)算的開展

一、全面預(yù)算編制關(guān)鍵點

1. 1個起點——銷售額

2. 2個結(jié)果——回報，風(fēng)險

3. 3個抓手——利潤，周轉(zhuǎn)，結(jié)構(gòu)

二、參與編制框架流程

1. 量化預(yù)算——對業(yè)務(wù)的開展進行具體數(shù)字量化，自下而上反映進入預(yù)算系統(tǒng)

2. 過程管理——隨時糾偏，根據(jù)業(yè)務(wù)情況修正滾動預(yù)測

3. 績效管理——績效指標(biāo)達(dá)成情況考核

案例：預(yù)算不能改，但績效管理可以折中調(diào)和——諾基亞第三季度新增“項目完成獎”

三、預(yù)算編制方法

1. 增量預(yù)算

2. 零基預(yù)算

3. 彈性預(yù)算

4. 滾動預(yù)算

案例：增量預(yù)算的編制

四、如何在變化中管控預(yù)算

1. 嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)

2. 建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

3. 建立有效的績效考核體系

討論：如何防止編預(yù)算時打埋伏

課后隨堂練習(xí)及分析

學(xué)員分組答題

韓草老師  財務(wù)管理實戰(zhàn)專家

14年財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗

美國注冊管理會計師CMA

金蝶長期返聘財務(wù)講師

曾任：華晨寶馬汽車有限公司|財務(wù)助理經(jīng)理

曾任：微軟（中國）有限公司|財務(wù)分析經(jīng)理

曾任：某頭部金融集團|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財務(wù)分析

擅長領(lǐng)域：資金管控，財務(wù)分析，業(yè)財融合、成本管理、預(yù)算管理，財務(wù)人員轉(zhuǎn)型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強外企及某大型金融集團，在某頭部金融集團五年時間先后擔(dān)任財務(wù)中心高級經(jīng)理，不同板塊財務(wù)負(fù)責(zé)人，二級子集團資金總經(jīng)理，為企業(yè)風(fēng)險管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財務(wù)管理，為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。

?熟練財務(wù)分析管控工作，協(xié)助業(yè)務(wù)提升

● 為某頭部金融集團指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長，成為集團內(nèi)投后管理標(biāo)桿示范。

● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務(wù)線項目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應(yīng)分析報告，從業(yè)財融合的角度指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策，通過測算降低成本約15%；

● 為某頭部金融集團設(shè)計現(xiàn)金流管控模型，現(xiàn)金流管控方案，開源節(jié)流，降低資金風(fēng)險敞口。

● 為某頭部金融集團搭建VIE架構(gòu)，利用稅收洼地，合法合理綜合節(jié)稅達(dá)20%以上。

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?擅長財務(wù)管理系統(tǒng)搭建，助力業(yè)財融合

● 為寶馬汽車公司協(xié)助項目開展，設(shè)置ERP系統(tǒng)的“財務(wù)——人力資源”專項接口搭建項目

● 為某頭部金融集團4家下屬公司的上市審計，協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預(yù)期成功上市；

● 為某頭部金融集團打造體系化業(yè)財融合課程，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率提升約30%，財務(wù)工作量減少20%

● 為某頭部金融集團深圳區(qū)財務(wù)中心組建流程搭建財務(wù)制度，從0到1搭建財務(wù)中心人員及職能架構(gòu)，進行業(yè)財協(xié)同。并開辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財務(wù)賦能的新管理理念等措施，指導(dǎo)企業(yè)超額完成對賭目標(biāo)。

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?擅長財務(wù)管理課程培訓(xùn)，累計授課學(xué)員3萬+

● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營分析》《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門課程，幫助企業(yè)進行業(yè)財融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實操模型，累計授課13次

● 為誠恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財務(wù)BP的技能解讀》等課程，幫助企業(yè)進行資金管理、管理會計轉(zhuǎn)型提供具體實操落地的方法，累計授課12次

● 為金蝶國際軟件集團有限公司和建行講授《財務(wù)分析到經(jīng)營分析——做出老板滿意的財務(wù)報告》《業(yè)財融合下的財務(wù)經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時代的財務(wù)轉(zhuǎn)型》等課程，為企業(yè)財務(wù)人員傳授財務(wù)報表分析、財務(wù)溝通、財務(wù)轉(zhuǎn)型等實戰(zhàn)經(jīng)驗，累計授課8次

主講課程：

《固本控流——現(xiàn)金流高效管理》

《經(jīng)營管理加速器——業(yè)財融合下的成本費用管控》

《業(yè)財融合——四維提升財務(wù)人員新技能》

《管理增值引擎——非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

《雷霆出擊——應(yīng)收賬款高效控制》

《全員加速——業(yè)財融合之全面預(yù)算管理》

授課風(fēng)格：

韓老師善于把深奧枯燥的財務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言，其課程深入淺出，案例豐富，強調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型，助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財務(wù)知識架構(gòu)”并能靈活運用，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

部分客戶評價：

韓老師的課程非常實用，通過現(xiàn)金流開源節(jié)流的案例講解，課程中提到應(yīng)收款協(xié)商追回、預(yù)收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現(xiàn)金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍(lán)凌軟件  財務(wù)經(jīng)理  劉經(jīng)理

財務(wù)BP我們公司現(xiàn)在正在實施，通過韓老師“財務(wù)BP技能”課程，讓我深切的了解到財務(wù)BP的職責(zé)不只是做簡單的了解業(yè)務(wù)。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計算法、本量利的應(yīng)用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實務(wù)，也讓我豁然開朗。

——金蝶軟件  財務(wù)杜經(jīng)理

業(yè)財融合我們公司也開展了1年多的時間，但是一直沒有轉(zhuǎn)過來。聽完韓老師的課程，才知道業(yè)財融合不只是簡單的讓財務(wù)了解業(yè)務(wù)，更多的是要去提升財務(wù)人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調(diào)的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！

——中晨電商  財務(wù)王經(jīng)理

正如韓老師說的，我們財務(wù)人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機”。軟件、人工智能一步步在對我們進行替換。之后企業(yè)慢慢的會不需要“事后”的財務(wù)人員。財務(wù)人員的出路在哪里，這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程，管理會計確實是未來財務(wù)人員轉(zhuǎn)型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開朗。

——安德信  財務(wù)樂經(jīng)理

我們公司是做制造業(yè)的，現(xiàn)金流管理、存貨管理我們平時也有用到。但通過韓老師講的“現(xiàn)金流管理黃金五法則”，讓我對比現(xiàn)企業(yè)中使用的方式，發(fā)現(xiàn)我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例，深入淺出。感覺我回去就可以實施。

——聯(lián)浩制品廠  財務(wù)張總監(jiān)