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管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理內(nèi)訓(xùn)基本信息:
管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
課程背景:
近年來隨著業(yè)財(cái)融合理念的深入,不少企業(yè)要求業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)雙向融合,尤其強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)人員需要掌握與業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí),例如南坡集團(tuán)要求經(jīng)理分必須懂得負(fù)債率等財(cái)務(wù)知識(shí)、中糧集團(tuán)要求經(jīng)理必會(huì)三張報(bào)表等,非財(cái)經(jīng)理的財(cái)管思維是企業(yè)不可缺失的一課。
本課程從非財(cái)務(wù)管理者為何要懂財(cái)務(wù)展開,引入非財(cái)經(jīng)理人的“管理者駕駛艙”模型,并將晦澀的財(cái)報(bào)翻譯成清晰易懂的業(yè)務(wù)語言,從三表中俯瞰資金來源,運(yùn)營效率,安全邊際等核心問題。使管理者從意識(shí)層面能重視財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性,在決策層面能結(jié)合財(cái)務(wù)視角布局企業(yè)戰(zhàn)略、制定業(yè)務(wù)決策,在經(jīng)營管控層面能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理工具,從繁冗數(shù)據(jù)中找到企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵線索并逐一剖析各財(cái)務(wù)指標(biāo)。助力學(xué)員成為現(xiàn)代管理學(xué)之父德魯克所說的“有效的管理者”。
課程收益:
● 轉(zhuǎn)變觀念:掌握會(huì)計(jì)語言,讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告,從意識(shí)上主動(dòng)接受財(cái)務(wù)型思維;
● 業(yè)財(cái)融合:打破業(yè)財(cái)壁壘,從源頭上解決業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)同頻溝通、同力協(xié)作的難題,降低業(yè)財(cái)溝通成本,真正掌握業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)融合技能;
● 價(jià)值創(chuàng)造:從“管理者駕駛艙”模型切入,使管理者掌握如何在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中帶入財(cái)務(wù)視角,從而產(chǎn)生價(jià)值增值;
● 將課堂知識(shí)內(nèi)化形成一套“管理者財(cái)務(wù)思維”,包括增強(qiáng)成本管控能力,熟悉預(yù)算編制內(nèi)容及流程,提升財(cái)務(wù)共識(shí)達(dá)成績效指標(biāo),強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)提高資金運(yùn)作效率等,能將該套完整的財(cái)務(wù)思維體系用于其工作中形成切實(shí)可行的業(yè)務(wù)理念,為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
課程特色:
☆針對非財(cái)學(xué)員特別定制:語言風(fēng)趣幽默,用非財(cái)語言講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的本質(zhì),輕松拆解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)為業(yè)務(wù)可行性指標(biāo),深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識(shí);
☆形式多樣:課程設(shè)計(jì)除傳統(tǒng)的PPT課件展示外,通過視頻播放、案例展示、模擬演練、習(xí)題答卷,答疑互動(dòng)等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學(xué)員掌握知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容;
☆易學(xué)實(shí)用:課程引用多種模型和案例,用接地氣的方式使學(xué)員輕松地吸收財(cái)務(wù)知識(shí),設(shè)置多處互動(dòng)交流環(huán)節(jié)引導(dǎo)學(xué)員積極思考,并結(jié)合本企業(yè)問題點(diǎn)分析,達(dá)到舉一反三、靈學(xué)會(huì)用的目的。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對象:企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員
課程方式:講師講授+案例分析+視頻互動(dòng)+模擬演練
課程大綱
第一講:循序漸進(jìn)——揭開財(cái)務(wù)管理思維的面紗
一、揭秘——財(cái)務(wù)管理思維
1. 是長期性與創(chuàng)造性的謀劃
1)戰(zhàn)略——布局謀篇,淵圖遠(yuǎn)算
2)全面預(yù)算——謀定后動(dòng),有的放矢
3)現(xiàn)金管理——糧草先行,保駕護(hù)航
4)降本增效——積沙成塔,集腋成裘
5)盈利模式——不為小利,必有大謀
6)風(fēng)險(xiǎn)管控——杜漸防萌,居安思危
2. 是管理者駕駛艙
視頻引入:介紹航空駕駛艙儀表盤等,引入管理者駕駛艙概念,突出數(shù)據(jù)管理重要性
1)管理者駕駛艙4D原理:建?!獢?shù)據(jù)——分析——報(bào)告
2)避免管理偏航——學(xué)會(huì)使用財(cái)務(wù)儀表盤來駕駛業(yè)務(wù)戰(zhàn)機(jī)
二、了解——業(yè)務(wù)了解財(cái)務(wù)管理思維的目的
案例引入:一個(gè)出租司機(jī)眼里的成本核算
1. 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程
2. 達(dá)成績效指標(biāo)
3. 了解隱性業(yè)務(wù)成本——會(huì)議成本,溝通成本,機(jī)會(huì)成本,加班成本等
三、引用——業(yè)務(wù)掌握財(cái)務(wù)管理思維的應(yīng)用
1. 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造
1)全價(jià)值鏈的財(cái)務(wù)管理
2)滲透式融合的價(jià)值增值
2. 一個(gè)財(cái)務(wù)概念——經(jīng)營周期
1)經(jīng)營周期的概念
2)經(jīng)營周期與應(yīng)收周期,現(xiàn)金周期,存貨周期的關(guān)系
第二講:“初識(shí)廬山真面目”——輕松看懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表
一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“骨架”,搭建底子
1. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的左右架構(gòu)——企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的原理
1)左邊是What:企業(yè)有哪些家底?
2)右邊是Where:錢是從哪兒來的?
2. 企業(yè)償債能力評價(jià)
1)從流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量分析
2)風(fēng)險(xiǎn)控制——預(yù)防長短錯(cuò)配
練習(xí):通過案例數(shù)據(jù),練習(xí)資產(chǎn)與負(fù)債的長短期搭配規(guī)劃
案例:恒大資9.3億理財(cái)產(chǎn)品逾期,2000億商票逾期
3. 公司財(cái)務(wù)安全評價(jià)
1)資本的結(jié)構(gòu)
2)債務(wù)構(gòu)成及商業(yè)信用融資方式
2)利息的保障
練習(xí):掌握債務(wù)、資產(chǎn)、所有者權(quán)益間的構(gòu)成比率以及利息保障倍數(shù)等比率
4. 公司資產(chǎn)管理能力評價(jià)
1)總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)與管理
2)債權(quán)的構(gòu)成應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)與管理
3)存貨的構(gòu)成與管理
4)固定資產(chǎn)的投資決策與管理
5)流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成與管理
6)無形資產(chǎn)的管理
練習(xí):練習(xí)掌握資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比率
案例:某知名房企的比率分析
5. 從供銷視角看資產(chǎn)負(fù)債表
1)企業(yè)的供應(yīng)端分析——應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等
2)企業(yè)的銷售端分析——應(yīng)收賬款、預(yù)收款項(xiàng)等
小組討論:
1)你的資金鏈條牢固嗎?
2)所處產(chǎn)業(yè)鏈中的地位與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系?
3)5力分析:你的企業(yè)資金能力、生產(chǎn)能力、市場能力、研發(fā)能力、銷售能力匹配嗎?是否需要調(diào)整?
二、利潤表——企業(yè)的“肌肉”,秀出面子
1. 利潤的形成
圖示:銷售成本的形成過程
2. 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用
案例:廣告費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的作用
3. 盈余質(zhì)量分析
1)毛利率與凈利率的變化
2)費(fèi)用金額和費(fèi)用率的變化
討論:給出案例資料,學(xué)員分組討論
- 廣告費(fèi)用支出的效果如何?為什么?
- 固定資產(chǎn)投資對企業(yè)利潤的影響?
3)應(yīng)收款回款情況對盈余質(zhì)量的影響
案例:從蓮花健康的壞賬計(jì)提看其盈余質(zhì)量
4)非經(jīng)營性項(xiàng)目——投資收益,公允價(jià)值變動(dòng),資產(chǎn)處置損益等
案例:雅戈?duì)柾顿Y收益
三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“血脈”,形成里子
1. 運(yùn)轉(zhuǎn)正常的現(xiàn)金流量
2. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析——現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出
3. 通過現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量
案例:雅戈?duì)柾顿Y性現(xiàn)金流
4. 產(chǎn)業(yè)鏈地位分析
第三講:“一眼萬年”——財(cái)務(wù)分析,讓你看透數(shù)字奧秘
一、成本分析與定價(jià)管理
1. 不同方式進(jìn)行成本分類
1)根據(jù)成本與產(chǎn)品之間的關(guān)系劃分
2)根據(jù)成本與業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系劃分
3)根據(jù)生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)入產(chǎn)品成本的方式劃分
4)據(jù)成本與產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的關(guān)系劃分
5)根據(jù)成本與決策的關(guān)系劃分
6)根據(jù)成本與經(jīng)濟(jì)學(xué)及會(huì)計(jì)學(xué)的內(nèi)容劃分
2. 成本戰(zhàn)略
1)低成本戰(zhàn)略
2)差異化戰(zhàn)略
3)最優(yōu)成本供應(yīng)商戰(zhàn)略
4)低成本的聚焦戰(zhàn)略
5)差異化的聚焦戰(zhàn)略
案例:不同市場環(huán)境下的不同成本策略
3. 定價(jià)管理
1)定價(jià)目標(biāo)——利潤導(dǎo)向型,銷售導(dǎo)向型,競爭導(dǎo)向型
2)定價(jià)方法——成本導(dǎo)向定價(jià)法,需求導(dǎo)向定價(jià)法,差別導(dǎo)向定價(jià)法
3)定價(jià)策略
a新品定價(jià)策略——撇脂定價(jià)法,滲透定價(jià)法
b心理定價(jià)法——尾數(shù)定價(jià),整數(shù)定價(jià),招徠定價(jià)
案例:家樂福定價(jià)策略VS沃爾瑪定價(jià)策略
二、盈虧平衡分析
1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻(xiàn)式損益表
1)邊際貢獻(xiàn)
2)經(jīng)營性虧損VS費(fèi)用性虧損
2. 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算
3. 安全邊際
工具:本量利工具
模擬演練:本量利工具的實(shí)操演練
討論:無中生有的利潤——只需要加大產(chǎn)量,而不需要做其他什么,就能增加利潤,請問這是為什么?又該怎樣設(shè)置經(jīng)營者的業(yè)績指標(biāo)?
三、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)本質(zhì)
1. 二級拆解——反應(yīng)融資結(jié)構(gòu)
1)資產(chǎn)凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2)權(quán)益乘數(shù)的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2. 三級拆解——反應(yīng)經(jīng)營效率
1)銷售凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
2)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的業(yè)務(wù)本質(zhì)
3. 多級拆解——按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分類歸集
1)利潤性模塊分析
2)周轉(zhuǎn)性模塊分析
3)結(jié)構(gòu)性模塊分析
案例:某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)杜邦分析的敏感性測算
4. 將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)
案例:某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)拆解轉(zhuǎn)化
第四講:預(yù)則立不預(yù)則廢——全面預(yù)算的開展
一、全面預(yù)算編制關(guān)鍵點(diǎn)
1. 1個(gè)起點(diǎn)——銷售額
2. 2個(gè)結(jié)果——回報(bào),風(fēng)險(xiǎn)
3. 3個(gè)抓手——利潤,周轉(zhuǎn),結(jié)構(gòu)
二、參與編制框架流程
1. 量化預(yù)算——對業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行具體數(shù)字量化,自下而上反映進(jìn)入預(yù)算系統(tǒng)
2. 過程管理——隨時(shí)糾偏,根據(jù)業(yè)務(wù)情況修正滾動(dòng)預(yù)測
3. 績效管理——績效指標(biāo)達(dá)成情況考核
案例:預(yù)算不能改,但績效管理可以折中調(diào)和——諾基亞第三季度新增“項(xiàng)目完成獎(jiǎng)”
三、預(yù)算編制方法
1. 增量預(yù)算
2. 零基預(yù)算
3. 彈性預(yù)算
4. 滾動(dòng)預(yù)算
案例:增量預(yù)算的編制
四、如何在變化中管控預(yù)算
1. 嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)
2. 建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
3. 建立有效的績效考核體系
討論:如何防止編預(yù)算時(shí)打埋伏
課后隨堂練習(xí)及分析
學(xué)員分組答題
韓草老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家
14年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
美國注冊管理會(huì)計(jì)師CMA
金蝶長期返聘財(cái)務(wù)講師
曾任:華晨寶馬汽車有限公司|財(cái)務(wù)助理經(jīng)理
曾任:微軟(中國)有限公司|財(cái)務(wù)分析經(jīng)理
曾任:某頭部金融集團(tuán)|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
曾任:騰訊科技(深圳)有限公司|財(cái)務(wù)分析
擅長領(lǐng)域:資金管控,財(cái)務(wù)分析,業(yè)財(cái)融合、成本管理、預(yù)算管理,財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型等
老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強(qiáng)外企及某大型金融集團(tuán),在某頭部金融集團(tuán)五年時(shí)間先后擔(dān)任財(cái)務(wù)中心高級經(jīng)理,不同板塊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,二級子集團(tuán)資金總經(jīng)理,為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策,協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)管理,為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。
?熟練財(cái)務(wù)分析管控工作,協(xié)助業(yè)務(wù)提升
● 為某頭部金融集團(tuán)指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃,完善資金管控,使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長,成為集團(tuán)內(nèi)投后管理標(biāo)桿示范。
● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務(wù)線項(xiàng)目,審查盈虧平衡及邊際收益,出具相應(yīng)分析報(bào)告,從業(yè)財(cái)融合的角度指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策,通過測算降低成本約15%;
● 為某頭部金融集團(tuán)設(shè)計(jì)現(xiàn)金流管控模型,現(xiàn)金流管控方案,開源節(jié)流,降低資金風(fēng)險(xiǎn)敞口。
● 為某頭部金融集團(tuán)搭建VIE架構(gòu),利用稅收洼地,合法合理綜合節(jié)稅達(dá)20%以上。
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?擅長財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)搭建,助力業(yè)財(cái)融合
● 為寶馬汽車公司協(xié)助項(xiàng)目開展,設(shè)置ERP系統(tǒng)的“財(cái)務(wù)——人力資源”專項(xiàng)接口搭建項(xiàng)目
● 為某頭部金融集團(tuán)4家下屬公司的上市審計(jì),協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預(yù)期成功上市;
● 為某頭部金融集團(tuán)打造體系化業(yè)財(cái)融合課程,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率提升約30%,財(cái)務(wù)工作量減少20%
● 為某頭部金融集團(tuán)深圳區(qū)財(cái)務(wù)中心組建流程搭建財(cái)務(wù)制度,從0到1搭建財(cái)務(wù)中心人員及職能架構(gòu),進(jìn)行業(yè)財(cái)協(xié)同。并開辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財(cái)務(wù)賦能的新管理理念等措施,指導(dǎo)企業(yè)超額完成對賭目標(biāo)。
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?擅長財(cái)務(wù)管理課程培訓(xùn),累計(jì)授課學(xué)員3萬+
● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營分析》《數(shù)字化時(shí)代下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門課程,幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)財(cái)融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實(shí)操模型,累計(jì)授課13次
● 為誠恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財(cái)務(wù)BP的技能解讀》等課程,幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理、管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型提供具體實(shí)操落地的方法,累計(jì)授課12次
● 為金蝶國際軟件集團(tuán)有限公司和建行講授《財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營分析——做出老板滿意的財(cái)務(wù)報(bào)告》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時(shí)代的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》等課程,為企業(yè)財(cái)務(wù)人員傳授財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)溝通、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型等實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),累計(jì)授課8次
主講課程:
《固本控流——現(xiàn)金流高效管理》
《經(jīng)營管理加速器——業(yè)財(cái)融合下的成本費(fèi)用管控》
《業(yè)財(cái)融合——四維提升財(cái)務(wù)人員新技能》
《管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《雷霆出擊——應(yīng)收賬款高效控制》
《全員加速——業(yè)財(cái)融合之全面預(yù)算管理》
授課風(fēng)格:
韓老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言,其課程深入淺出,案例豐富,強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型,助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財(cái)務(wù)知識(shí)架構(gòu)”并能靈活運(yùn)用,為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
部分客戶評價(jià):
韓老師的課程非常實(shí)用,通過現(xiàn)金流開源節(jié)流的案例講解,課程中提到應(yīng)收款協(xié)商追回、預(yù)收款管理等,讓我身臨其境的找到了處理我公司現(xiàn)金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍(lán)凌軟件 財(cái)務(wù)經(jīng)理 劉經(jīng)理
財(cái)務(wù)BP我們公司現(xiàn)在正在實(shí)施,通過韓老師“財(cái)務(wù)BP技能”課程,讓我深切的了解到財(cái)務(wù)BP的職責(zé)不只是做簡單的了解業(yè)務(wù)。需要從多方面去考慮(盈虧平衡的計(jì)算法、本量利的應(yīng)用等)。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實(shí)務(wù),也讓我豁然開朗。
——金蝶軟件 財(cái)務(wù)杜經(jīng)理
業(yè)財(cái)融合我們公司也開展了1年多的時(shí)間,但是一直沒有轉(zhuǎn)過來。聽完韓老師的課程,才知道業(yè)財(cái)融合不只是簡單的讓財(cái)務(wù)了解業(yè)務(wù),更多的是要去提升財(cái)務(wù)人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調(diào)的能力。韓老師課程中也提到了,提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師!
——中晨電商 財(cái)務(wù)王經(jīng)理
正如韓老師說的,我們財(cái)務(wù)人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機(jī)”。軟件、人工智能一步步在對我們進(jìn)行替換。之后企業(yè)慢慢的會(huì)不需要“事后”的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員的出路在哪里,這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程,管理會(huì)計(jì)確實(shí)是未來財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程,讓我在迷茫中豁然開朗。
——安德信 財(cái)務(wù)樂經(jīng)理
我們公司是做制造業(yè)的,現(xiàn)金流管理、存貨管理我們平時(shí)也有用到。但通過韓老師講的“現(xiàn)金流管理黃金五法則”,讓我對比現(xiàn)企業(yè)中使用的方式,發(fā)現(xiàn)我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂,通過對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例,深入淺出。感覺我回去就可以實(shí)施。
——聯(lián)浩制品廠 財(cái)務(wù)張總監(jiān)
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