管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

近年來隨著業(yè)財(cái)融合理念的深入，不少企業(yè)要求業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)雙向融合，尤其強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)人員需要掌握與業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)，例如南坡集團(tuán)要求經(jīng)理分必須懂得負(fù)債率等財(cái)務(wù)知識(shí)、中糧集團(tuán)要求經(jīng)理必會(huì)三張報(bào)表等,非財(cái)經(jīng)理的財(cái)管思維是企業(yè)不可缺失的一課。

本課程從非財(cái)務(wù)管理者為何要懂財(cái)務(wù)展開，引入非財(cái)經(jīng)理人的“管理者駕駛艙”模型，并將晦澀的財(cái)報(bào)翻譯成清晰易懂的業(yè)務(wù)語言，從三表中俯瞰資金來源，運(yùn)營效率，安全邊際等核心問題。使管理者從意識(shí)層面能重視財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性，在決策層面能結(jié)合財(cái)務(wù)視角布局企業(yè)戰(zhàn)略、制定業(yè)務(wù)決策，在經(jīng)營管控層面能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理工具，從繁冗數(shù)據(jù)中找到企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵線索并逐一剖析各財(cái)務(wù)指標(biāo)。助力學(xué)員成為現(xiàn)代管理學(xué)之父德魯克所說的“有效的管理者”。

課程收益：

● 轉(zhuǎn)變觀念：掌握會(huì)計(jì)語言，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，從意識(shí)上主動(dòng)接受財(cái)務(wù)型思維；

● 業(yè)財(cái)融合：打破業(yè)財(cái)壁壘，從源頭上解決業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)同頻溝通、同力協(xié)作的難題，降低業(yè)財(cái)溝通成本，真正掌握業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)融合技能；

● 價(jià)值創(chuàng)造：從“管理者駕駛艙”模型切入，使管理者掌握如何在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中帶入財(cái)務(wù)視角，從而產(chǎn)生價(jià)值增值；

● 將課堂知識(shí)內(nèi)化形成一套“管理者財(cái)務(wù)思維”，包括增強(qiáng)成本管控能力，熟悉預(yù)算編制內(nèi)容及流程，提升財(cái)務(wù)共識(shí)達(dá)成績效指標(biāo)，強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)提高資金運(yùn)作效率等，能將該套完整的財(cái)務(wù)思維體系用于其工作中形成切實(shí)可行的業(yè)務(wù)理念，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

課程特色：

☆針對非財(cái)學(xué)員特別定制：語言風(fēng)趣幽默，用非財(cái)語言講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的本質(zhì)，輕松拆解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)為業(yè)務(wù)可行性指標(biāo)，深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識(shí)；

☆形式多樣：課程設(shè)計(jì)除傳統(tǒng)的PPT課件展示外，通過視頻播放、案例展示、模擬演練、習(xí)題答卷，答疑互動(dòng)等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學(xué)員掌握知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容；

☆易學(xué)實(shí)用：課程引用多種模型和案例，用接地氣的方式使學(xué)員輕松地吸收財(cái)務(wù)知識(shí)，設(shè)置多處互動(dòng)交流環(huán)節(jié)引導(dǎo)學(xué)員積極思考，并結(jié)合本企業(yè)問題點(diǎn)分析，達(dá)到舉一反三、靈學(xué)會(huì)用的目的。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對象：企業(yè)總裁、總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部的總經(jīng)理、職業(yè)經(jīng)理人以及極具潛質(zhì)的高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人、非財(cái)務(wù)的管理人員

課程方式：講師講授+案例分析+視頻互動(dòng)+模擬演練

課程大綱

第一講：循序漸進(jìn)——揭開財(cái)務(wù)管理思維的面紗

一、揭秘——財(cái)務(wù)管理思維

1. 是長期性與創(chuàng)造性的謀劃

1）戰(zhàn)略——布局謀篇，淵圖遠(yuǎn)算

2）全面預(yù)算——謀定后動(dòng)，有的放矢

3）現(xiàn)金管理——糧草先行，保駕護(hù)航

4）降本增效——積沙成塔，集腋成裘

5）盈利模式——不為小利，必有大謀

6）風(fēng)險(xiǎn)管控——杜漸防萌，居安思危

2. 是管理者駕駛艙

視頻引入：介紹航空駕駛艙儀表盤等，引入管理者駕駛艙概念，突出數(shù)據(jù)管理重要性

1）管理者駕駛艙4D原理：建?！獢?shù)據(jù)——分析——報(bào)告

2）避免管理偏航——學(xué)會(huì)使用財(cái)務(wù)儀表盤來駕駛業(yè)務(wù)戰(zhàn)機(jī)

二、了解——業(yè)務(wù)了解財(cái)務(wù)管理思維的目的

案例引入：一個(gè)出租司機(jī)眼里的成本核算

1. 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

2. 達(dá)成績效指標(biāo)

3. 了解隱性業(yè)務(wù)成本——會(huì)議成本，溝通成本，機(jī)會(huì)成本，加班成本等

三、引用——業(yè)務(wù)掌握財(cái)務(wù)管理思維的應(yīng)用

1. 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造

1）全價(jià)值鏈的財(cái)務(wù)管理

2）滲透式融合的價(jià)值增值

2. 一個(gè)財(cái)務(wù)概念——經(jīng)營周期

1）經(jīng)營周期的概念

2）經(jīng)營周期與應(yīng)收周期，現(xiàn)金周期，存貨周期的關(guān)系

第二講：“初識(shí)廬山真面目”——輕松看懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表

一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“骨架”，搭建底子

1. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的左右架構(gòu)——企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的原理

1）左邊是What：企業(yè)有哪些家底？

2）右邊是Where：錢是從哪兒來的？

2. 企業(yè)償債能力評價(jià)

1）從流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量分析

2）風(fēng)險(xiǎn)控制——預(yù)防長短錯(cuò)配

練習(xí)：通過案例數(shù)據(jù)，練習(xí)資產(chǎn)與負(fù)債的長短期搭配規(guī)劃

案例：恒大資9.3億理財(cái)產(chǎn)品逾期，2000億商票逾期

3. 公司財(cái)務(wù)安全評價(jià)

1）資本的結(jié)構(gòu)

2）債務(wù)構(gòu)成及商業(yè)信用融資方式

2）利息的保障

練習(xí)：掌握債務(wù)、資產(chǎn)、所有者權(quán)益間的構(gòu)成比率以及利息保障倍數(shù)等比率

4. 公司資產(chǎn)管理能力評價(jià)

1）總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)與管理

2）債權(quán)的構(gòu)成應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)與管理

3）存貨的構(gòu)成與管理

4）固定資產(chǎn)的投資決策與管理

5）流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成與管理

6）無形資產(chǎn)的管理

練習(xí)：練習(xí)掌握資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等比率

案例：某知名房企的比率分析

5. 從供銷視角看資產(chǎn)負(fù)債表

1）企業(yè)的供應(yīng)端分析——應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等

2）企業(yè)的銷售端分析——應(yīng)收賬款、預(yù)收款項(xiàng)等

小組討論：

1）你的資金鏈條牢固嗎？

2）所處產(chǎn)業(yè)鏈中的地位與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系？

3）5力分析：你的企業(yè)資金能力、生產(chǎn)能力、市場能力、研發(fā)能力、銷售能力匹配嗎？是否需要調(diào)整？

二、利潤表——企業(yè)的“肌肉”，秀出面子

1. 利潤的形成

圖示：銷售成本的形成過程

2. 管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用

案例：廣告費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的作用

3. 盈余質(zhì)量分析

1）毛利率與凈利率的變化

2）費(fèi)用金額和費(fèi)用率的變化

討論：給出案例資料，學(xué)員分組討論

- 廣告費(fèi)用支出的效果如何？為什么？

- 固定資產(chǎn)投資對企業(yè)利潤的影響？

3）應(yīng)收款回款情況對盈余質(zhì)量的影響

案例：從蓮花健康的壞賬計(jì)提看其盈余質(zhì)量

4）非經(jīng)營性項(xiàng)目——投資收益，公允價(jià)值變動(dòng)，資產(chǎn)處置損益等

案例：雅戈?duì)柾顿Y收益

三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“血脈”，形成里子

1. 運(yùn)轉(zhuǎn)正常的現(xiàn)金流量

2. 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析——現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出

3. 通過現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量

案例：雅戈?duì)柾顿Y性現(xiàn)金流

4. 產(chǎn)業(yè)鏈地位分析

第三講：“一眼萬年”——財(cái)務(wù)分析，讓你看透數(shù)字奧秘

一、成本分析與定價(jià)管理

1. 不同方式進(jìn)行成本分類

1）根據(jù)成本與產(chǎn)品之間的關(guān)系劃分

2）根據(jù)成本與業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系劃分

3）根據(jù)生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)入產(chǎn)品成本的方式劃分

4）據(jù)成本與產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的關(guān)系劃分

5）根據(jù)成本與決策的關(guān)系劃分

6）根據(jù)成本與經(jīng)濟(jì)學(xué)及會(huì)計(jì)學(xué)的內(nèi)容劃分

2. 成本戰(zhàn)略

1）低成本戰(zhàn)略

2）差異化戰(zhàn)略

3）最優(yōu)成本供應(yīng)商戰(zhàn)略

4）低成本的聚焦戰(zhàn)略

5）差異化的聚焦戰(zhàn)略

案例：不同市場環(huán)境下的不同成本策略

3. 定價(jià)管理

1）定價(jià)目標(biāo)——利潤導(dǎo)向型，銷售導(dǎo)向型，競爭導(dǎo)向型

2）定價(jià)方法——成本導(dǎo)向定價(jià)法，需求導(dǎo)向定價(jià)法，差別導(dǎo)向定價(jià)法

3）定價(jià)策略

a新品定價(jià)策略——撇脂定價(jià)法，滲透定價(jià)法

b心理定價(jià)法——尾數(shù)定價(jià)，整數(shù)定價(jià)，招徠定價(jià)

案例：家樂福定價(jià)策略VS沃爾瑪定價(jià)策略

二、盈虧平衡分析

1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻(xiàn)式損益表

1）邊際貢獻(xiàn)

2）經(jīng)營性虧損VS費(fèi)用性虧損

2. 盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算

3. 安全邊際

工具：本量利工具

模擬演練：本量利工具的實(shí)操演練

討論：無中生有的利潤——只需要加大產(chǎn)量，而不需要做其他什么，就能增加利潤，請問這是為什么？又該怎樣設(shè)置經(jīng)營者的業(yè)績指標(biāo)？

三、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉(zhuǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)本質(zhì)

1. 二級拆解——反應(yīng)融資結(jié)構(gòu)

1）資產(chǎn)凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2）權(quán)益乘數(shù)的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2. 三級拆解——反應(yīng)經(jīng)營效率

1）銷售凈利率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

2）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的業(yè)務(wù)本質(zhì)

3. 多級拆解——按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分類歸集

1）利潤性模塊分析

2）周轉(zhuǎn)性模塊分析

3）結(jié)構(gòu)性模塊分析

案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)杜邦分析的敏感性測算

4. 將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)指標(biāo)

案例：某上市公司實(shí)際數(shù)據(jù)拆解轉(zhuǎn)化

第四講：預(yù)則立不預(yù)則廢——全面預(yù)算的開展

一、全面預(yù)算編制關(guān)鍵點(diǎn)

1. 1個(gè)起點(diǎn)——銷售額

2. 2個(gè)結(jié)果——回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)

3. 3個(gè)抓手——利潤，周轉(zhuǎn)，結(jié)構(gòu)

二、參與編制框架流程

1. 量化預(yù)算——對業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行具體數(shù)字量化，自下而上反映進(jìn)入預(yù)算系統(tǒng)

2. 過程管理——隨時(shí)糾偏，根據(jù)業(yè)務(wù)情況修正滾動(dòng)預(yù)測

3. 績效管理——績效指標(biāo)達(dá)成情況考核

案例：預(yù)算不能改，但績效管理可以折中調(diào)和——諾基亞第三季度新增“項(xiàng)目完成獎(jiǎng)”

三、預(yù)算編制方法

1. 增量預(yù)算

2. 零基預(yù)算

3. 彈性預(yù)算

4. 滾動(dòng)預(yù)算

案例：增量預(yù)算的編制

四、如何在變化中管控預(yù)算

1. 嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)

2. 建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

3. 建立有效的績效考核體系

討論：如何防止編預(yù)算時(shí)打埋伏

課后隨堂練習(xí)及分析

學(xué)員分組答題

韓草老師  財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

14年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

美國注冊管理會(huì)計(jì)師CMA

金蝶長期返聘財(cái)務(wù)講師

曾任：華晨寶馬汽車有限公司|財(cái)務(wù)助理經(jīng)理

曾任：微軟（中國）有限公司|財(cái)務(wù)分析經(jīng)理

曾任：某頭部金融集團(tuán)|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財(cái)務(wù)分析

擅長領(lǐng)域：資金管控，財(cái)務(wù)分析，業(yè)財(cái)融合、成本管理、預(yù)算管理，財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強(qiáng)外企及某大型金融集團(tuán)，在某頭部金融集團(tuán)五年時(shí)間先后擔(dān)任財(cái)務(wù)中心高級經(jīng)理，不同板塊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，二級子集團(tuán)資金總經(jīng)理，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)管理，為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。

?熟練財(cái)務(wù)分析管控工作，協(xié)助業(yè)務(wù)提升

● 為某頭部金融集團(tuán)指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長，成為集團(tuán)內(nèi)投后管理標(biāo)桿示范。

● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務(wù)線項(xiàng)目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應(yīng)分析報(bào)告，從業(yè)財(cái)融合的角度指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策，通過測算降低成本約15%；

● 為某頭部金融集團(tuán)設(shè)計(jì)現(xiàn)金流管控模型，現(xiàn)金流管控方案，開源節(jié)流，降低資金風(fēng)險(xiǎn)敞口。

● 為某頭部金融集團(tuán)搭建VIE架構(gòu)，利用稅收洼地，合法合理綜合節(jié)稅達(dá)20%以上。

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?擅長財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)搭建，助力業(yè)財(cái)融合

● 為寶馬汽車公司協(xié)助項(xiàng)目開展，設(shè)置ERP系統(tǒng)的“財(cái)務(wù)——人力資源”專項(xiàng)接口搭建項(xiàng)目

● 為某頭部金融集團(tuán)4家下屬公司的上市審計(jì)，協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預(yù)期成功上市；

● 為某頭部金融集團(tuán)打造體系化業(yè)財(cái)融合課程，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率提升約30%，財(cái)務(wù)工作量減少20%

● 為某頭部金融集團(tuán)深圳區(qū)財(cái)務(wù)中心組建流程搭建財(cái)務(wù)制度，從0到1搭建財(cái)務(wù)中心人員及職能架構(gòu)，進(jìn)行業(yè)財(cái)協(xié)同。并開辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財(cái)務(wù)賦能的新管理理念等措施，指導(dǎo)企業(yè)超額完成對賭目標(biāo)。

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?擅長財(cái)務(wù)管理課程培訓(xùn)，累計(jì)授課學(xué)員3萬+

● 為某發(fā)展有限公司講授《從杜邦分析法看經(jīng)營分析》《數(shù)字化時(shí)代下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門課程，幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)財(cái)融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實(shí)操模型，累計(jì)授課13次

● 為誠恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財(cái)務(wù)BP的技能解讀》等課程，幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理、管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型提供具體實(shí)操落地的方法，累計(jì)授課12次

● 為金蝶國際軟件集團(tuán)有限公司和建行講授《財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營分析——做出老板滿意的財(cái)務(wù)報(bào)告》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時(shí)代的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》等課程，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員傳授財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)溝通、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型等實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)授課8次

主講課程：

《固本控流——現(xiàn)金流高效管理》

《經(jīng)營管理加速器——業(yè)財(cái)融合下的成本費(fèi)用管控》

《業(yè)財(cái)融合——四維提升財(cái)務(wù)人員新技能》

《管理增值引擎——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《雷霆出擊——應(yīng)收賬款高效控制》

《全員加速——業(yè)財(cái)融合之全面預(yù)算管理》

授課風(fēng)格：

韓老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡單易懂的生活語言，其課程深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型，助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財(cái)務(wù)知識(shí)架構(gòu)”并能靈活運(yùn)用，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

部分客戶評價(jià)：

韓老師的課程非常實(shí)用，通過現(xiàn)金流開源節(jié)流的案例講解，課程中提到應(yīng)收款協(xié)商追回、預(yù)收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現(xiàn)金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍(lán)凌軟件  財(cái)務(wù)經(jīng)理  劉經(jīng)理

財(cái)務(wù)BP我們公司現(xiàn)在正在實(shí)施，通過韓老師“財(cái)務(wù)BP技能”課程，讓我深切的了解到財(cái)務(wù)BP的職責(zé)不只是做簡單的了解業(yè)務(wù)。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計(jì)算法、本量利的應(yīng)用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實(shí)務(wù)，也讓我豁然開朗。

——金蝶軟件  財(cái)務(wù)杜經(jīng)理

業(yè)財(cái)融合我們公司也開展了1年多的時(shí)間，但是一直沒有轉(zhuǎn)過來。聽完韓老師的課程，才知道業(yè)財(cái)融合不只是簡單的讓財(cái)務(wù)了解業(yè)務(wù)，更多的是要去提升財(cái)務(wù)人員的組織、溝通、資源分配協(xié)調(diào)的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！

——中晨電商  財(cái)務(wù)王經(jīng)理

正如韓老師說的，我們財(cái)務(wù)人員的職業(yè)生涯面臨“生存危機(jī)”。軟件、人工智能一步步在對我們進(jìn)行替換。之后企業(yè)慢慢的會(huì)不需要“事后”的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員的出路在哪里，這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程，管理會(huì)計(jì)確實(shí)是未來財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開朗。

——安德信  財(cái)務(wù)樂經(jīng)理

我們公司是做制造業(yè)的，現(xiàn)金流管理、存貨管理我們平時(shí)也有用到。但通過韓老師講的“現(xiàn)金流管理黃金五法則”，讓我對比現(xiàn)企業(yè)中使用的方式，發(fā)現(xiàn)我們企業(yè)還有很多需要優(yōu)化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過對李嘉誠房產(chǎn)公司與零售店的案例，深入淺出。感覺我回去就可以實(shí)施。

——聯(lián)浩制品廠  財(cái)務(wù)張總監(jiān)