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財務分析如何支撐業(yè)務決策
內訓課程大綱
運營管理與成本控制
----財務分析如何支撐業(yè)務決策
胡冬梅
【課程背景】
集團財務預算老板不滿意，不能支撐企業(yè)經營，保證戰(zhàn)略落地實施；
財務組織日漸龐大，運行成本高，如何組織搭建財務共享中心，降低成本；
業(yè)務部門不理解財務、不支持財務，沖突不斷，束手無策
運營成本不斷增加，產品競爭加劇，高成本使產品競爭力減弱，如何降本增效......
為在日益激烈的市場競爭中生存和發(fā)展，越來越多的企業(yè)都把降本增效放到前所未有的高度。而作為財務部門，在降本增效中又能有什么作為呢？在企業(yè)的各項管理活動中，財務管理是核心，關系企業(yè)是否能健康良性的發(fā)展下去。
而財務成本管理要完成的目標是使企業(yè)的價值最大化，利潤最大化，這體現了財務成本管理在企業(yè)管理中的重要性。
本課程致力于以財務視角，對業(yè)務流程的成本分析，從實戰(zhàn)角度為您提出降本增效的方法。
【課程收益】
分析加強企業(yè)財務管理降本增效的現狀
列出降本增效的途徑
選擇是當的降本增效落地方法
【培訓對象】
財務總監(jiān)、財務主管、財務負責人員、生產總監(jiān)、運營總監(jiān)
【課程時長】
12小時
【課程大綱】
一、充分認識加強管理、降本增效的重要意義
1、降本增效的重要意義
2、降本增效的途徑
1）進行精簡行政管理人員，開源節(jié)流
2）修改與實際相差太大得產品定額工時
3）推廣技術革新降低原材料，費用的消耗
4）增加科技含量，改進生產工藝，提高勞動效率；
5）加強生產經營管理
6）減員增效
二、強化全面預算管理，嚴格控制成本費用
1、“凡事預則立，不預則廢”養(yǎng)成“做事有預算”決策習慣
2、推行財務管控模式--事前計劃、事中控制、事后分析考核
三、切實抓好技術改造，降低產品可控成本
1、加強精細化分析，減少無效、低效的費用項目，尋找降低成本的空間
1）、產量分析
2）、不良分析
3）、損耗分析
4）、費用分析
5）、單位成本分析
2、改革可控成本管控機制，制定成本標準
1）、完善成本管理模式，實施成本標準測算、分解，規(guī)范管理、落實責任。
2）、制定成本標準
3）、盈虧平衡點測算
4）、銷售定價分析
5）、制定績效考核
四、控制材料庫存的合理儲備，對采購訂單數量
1、控制材料庫存的合理儲備，對采購訂單數量
1）主要原料1周用量，輔料半個月用量
2）結合采購周期進行控制
3）落實好防火、防霉、防損措施，
4）加強檢查，對有保質期的物品進行登記
5）按時盤點存貨 以確保物資安全合理
2、加強對生產管理的監(jiān)督
1）對虧損面較大的情況，深入查找虧損原因，
2）關注科技進步的影響，必要時考慮流程再造，有針對性制訂改進措施
3）大力控制成本費用增長、細化成本費用的監(jiān)督控制。
五、加強成本核算，以精細化成本支持決策
1、準確歸集分攤產品成本
1）傳統(tǒng)成本核算的誤區(qū)
2）作業(yè)成本法
3）單位成本與決策關系
2、加強流動資產與負債的管理，尤其是加強對應收賬款管理，
1）應收賬款成本
2）存貨成本
3）應付賬款的現金浮游量
4）現金折扣的機會成本
3、防止出現資金困難，確保正常持續(xù)經營
1）資產周轉期
2）營銷策略
3）現金流風險
六、加強人效成本核算，績效與獎懲掛鉤
1、人效的成本考量的幾個重要內容
1）人均績效輸出
2）人均產量
3）每萬元工資績效
4）工資費用率
5）員工平均工資增長率與業(yè)務增長率之比
2、人效成本的管控措施
1）成本效益為中心，以崗位責任為重點
2）成本只有一個責任人
3）確定收支指標，下達并滲透指標
4）分解指標責任，強化重點管理
5）制定有力措施形成動態(tài)良性循環(huán)
講師 胡冬梅 介紹
胡冬梅 老師（滄州）
——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家
? 原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監(jiān)
? 和潤科技（837746）掛牌審計負責人
? 原河北方德實業(yè)集團有限公司財務總監(jiān)
? 財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務師
? 中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師
? 滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人
? 滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理
【個人簡介】
? 胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業(yè)務合同及圍繞業(yè)務設計合同，總結了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導教學及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現企業(yè)價值。
? 胡老師累計服務專業(yè)培訓機構及大型企業(yè)100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現安全節(jié)稅和風險規(guī)避。
【講授課程】
財務類：
《非財務管理者的財務管理》
《財務工作總結及匯報》
《財務分析如何支持企業(yè)經營決策》
《財務報表分析與成本管控》
審計類：
《EPC合同模式解析及審計重點》
《國有企業(yè)審計實務》
《內審及稅務籌劃》
《風險導向審計》
內控風險類：
《財務報表中的稅務風險透視》
《發(fā)票類型風險分析》
《企業(yè)經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》
《企業(yè)內控體系風險管理及合同控稅》
《全面預算管理》
《成本管控》
稅務類：
《個人所得稅匯算清繳及風險管理》
《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》
《企業(yè)所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》
《新收入準則》
《工資薪金社保的涉稅知識》
【授課風格】
胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業(yè)的財稅問題。
故事與案例的融洽結合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲。
思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業(yè)績的結果導向。
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