全面計劃管理（楊立國）

一、理解三個概念：目標-計劃-預算
1.   目標、計劃和預算三者關系
2.   年度經(jīng)營計劃和預算的作用
3.   年度經(jīng)營計劃和預算制定中存在的常見問題
4.   全面預算管理的“三全”
 
二、年度經(jīng)營計劃和預算制定“五步法”
   
第一步：戰(zhàn)略梳理和研討
1、中期戰(zhàn)略規(guī)劃
  戰(zhàn)略環(huán)境分析
  總體戰(zhàn)略定位
  競爭戰(zhàn)略定位
  中期戰(zhàn)略目標
2、年度戰(zhàn)略研討
  經(jīng)營環(huán)境分析
  戰(zhàn)略定位調整
  核心經(jīng)營策略
  技術研發(fā)方向
  重大投資項目
  管理改善重點
 
第二步：年度目標確定
  公司目標預測
  公司目標確定
  公司目標分解
  部門目標形成
 
第三步：行動計劃制定
1、部門年度經(jīng)營/ 管理計劃制定
  2019年度部門經(jīng)營/管理導向
  2019年度主要預算目標及內部分解
  2019年度主要目標達成策略表
  2019年度重點工作計劃表
  資源需求與相關支持
2、公司年度經(jīng)營計劃整合
  2018年度主要目標完成預測與問題總結
  2019年度主要經(jīng)營環(huán)境分析
  2019年度主要戰(zhàn)略/經(jīng)營和管理導向
  2019年度各項預算目標
  2019年度經(jīng)營計劃
  2019年度投資計劃
  2019年度重點管理計劃
  2019年度專項工作計劃
 
第四步：資源配置和財務預算
1、資源配置包括
  財務資源
  人力資源
  資產(chǎn)投資
  相關支持
2、預算編制啟動
  編制前的準備：六清
  編制啟動會
3、部門財務預算編制
  銷售部門預算
  生產(chǎn)部門預算
  采購部門預算
  研發(fā)部門預算
  投資部門預算
  人力資源部門預算
  其他管理部門預算
  財務部門預算
3、公司預算匯總平衡
  業(yè)務預算匯總
  資本預算匯總
  成本費用預算匯總
  預算利潤表
  預算資金收支平衡表
  預算資產(chǎn)負債表
  各項預算指標匯總表
4、年度計劃和預算審核
  格式審核
  目標審核
  計劃審核
  資源審核
5、預算對話會
 
第五步：對接績效
1、考什么？——考核的導向和指標選擇
  考核的戰(zhàn)略導向性
  預算如何對接考核？
  3K考核指標（KPI+KO+KWS）
  組織考核與個人考核
2、如何考？——績效考核的7大要素
  指標類型
  指標權重
  指標定義
  目標值
  考評方式
  考評周期
  數(shù)據(jù)來源
3、考后怎么辦？——績效考核走向績效管理
  績效結果的運用
  績效溝通和面談
  績效分析和績效改進
4、績效簽字儀式
  年會召開
  績效簽字
 
三、年度經(jīng)營計劃和預算的執(zhí)行與控制
1、目標跟蹤預警機制
2、定期經(jīng)營分析機制
3、重點計劃檢查機制
4、年度費用預算控制機制
5、月度資金預算控制機制
6、月度預算追加機制
7、年度目標和預算調整機制
8、預算審計機制