建筑企業(yè)“營(yíng)改增”策略應(yīng)對(duì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)籌劃管控實(shí)戰(zhàn)班（陳志堅(jiān)）

【課程背景】
2015年是“十二五”稅制改革的收官之年，也是實(shí)現(xiàn)“營(yíng)改增”全行業(yè)覆蓋的關(guān)鍵一年，建筑業(yè)作為“營(yíng)改增”最終擴(kuò)圍的關(guān)鍵行業(yè)之一，如何實(shí)現(xiàn)軟著陸成為各界矚目的焦點(diǎn)。目前，建筑業(yè)模擬運(yùn)行“營(yíng)改增”的增稅效應(yīng)與國(guó)家既定的稅改目標(biāo)形成錯(cuò)位，使微利狀態(tài)的建筑企業(yè)更是雪上加霜，再加上稅種的改變，稅務(wù)處理的顛覆，會(huì)計(jì)核算的變化，涉稅風(fēng)險(xiǎn)的增大，倒逼建筑企業(yè)亟需運(yùn)用稅收籌劃手段提前防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)、獲取最大稅務(wù)收益、贏得企業(yè)發(fā)展先機(jī)。
那么，您的企業(yè)是否正面臨著以下困惑：
   進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不充分：建筑企業(yè)的特殊成本如勞務(wù)、地材等，在目前的試點(diǎn)方案下很難取得增值稅專用發(fā)票；
   存量進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣：建筑企業(yè)在“營(yíng)改增”之前購(gòu)置的存量設(shè)備、材料和在建工程中所含的增值稅款在目前的試點(diǎn)方案中還未允許抵扣；
   行業(yè)性業(yè)務(wù)將發(fā)生變化：如果“甲供材”的增值稅發(fā)票直接開給開發(fā)商，則會(huì)使建筑企業(yè)的此部分成本的增值稅不能得到抵扣；
   企業(yè)管理機(jī)制不適應(yīng)：現(xiàn)行的組織架構(gòu)、營(yíng)銷模式、集中采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)管理和信息系統(tǒng)等重要管理體系還未適應(yīng)增值稅的管理要求。

【課程收益】
   洞悉新政，贏取先機(jī)：權(quán)威洞悉建筑業(yè)“營(yíng)改增”的改革動(dòng)態(tài)與新政要點(diǎn)，協(xié)助企業(yè)盡早制定行動(dòng)方案，完成從營(yíng)業(yè)稅到增值稅納稅人的轉(zhuǎn)變；
   靈活調(diào)整，平穩(wěn)過(guò)渡：及時(shí)調(diào)整公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、組織模式及核算體系，以適應(yīng)“營(yíng)改增”政策的新要求，平穩(wěn)推進(jìn)政策過(guò)渡期的各項(xiàng)工作；
   協(xié)同管理，全面內(nèi)控：全面梳理預(yù)算、采購(gòu)、合同、業(yè)務(wù)外包、發(fā)票管理以及項(xiàng)目部?jī)?nèi)控制度，全面協(xié)同財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門的工作；
   系統(tǒng)籌劃，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)掌握增值稅下的會(huì)計(jì)核算及其他實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)與籌劃難題，有效規(guī)避“營(yíng)改增”帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【課程特色】
   權(quán)威性：權(quán)威財(cái)稅專家精準(zhǔn)透析建筑業(yè) “營(yíng)改增”的新政要點(diǎn)、實(shí)操流程以及平穩(wěn)過(guò)渡的密鑰，助力企業(yè)盡早享受“營(yíng)改增”帶來(lái)的稅收效益；
   系統(tǒng)性：從政策解讀到實(shí)務(wù)操作，從會(huì)計(jì)核算到內(nèi)控制度，全方位指引建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”的關(guān)鍵行動(dòng)，升級(jí)建筑企業(yè)的稅務(wù)籌劃體系；
   針對(duì)性：根據(jù)建筑業(yè)的行業(yè)特征，針對(duì)性解決會(huì)計(jì)核算、開票、報(bào)稅、認(rèn)證抵扣、稅款繳納等系列問(wèn)題，綜合謀劃“營(yíng)改增”下企業(yè)財(cái)稅工作；
   轉(zhuǎn)化性：通過(guò)案例分析、催化式研討等教學(xué)方法，直觀呈現(xiàn)建筑業(yè)“營(yíng)改增”在執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問(wèn)題，提升培訓(xùn)輸出。

【課程大綱】
模塊一：
營(yíng)改增概述
1.           營(yíng)改增“擴(kuò)圍”的影響
2.           前期試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)介紹
3.           營(yíng)改增的未來(lái)走勢(shì)
4.           營(yíng)改增的應(yīng)稅服務(wù)范圍“口徑”
模塊二：
營(yíng)改增基本政策
1.           營(yíng)改增后實(shí)務(wù)變化的根源
2.           稅率和征收率
3.           納稅人分類
4.           應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.           稅收優(yōu)惠
6.       城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)專題
7.           涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理
8.           發(fā)票及征收管理事項(xiàng)
模塊三：
營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略
1.營(yíng)改增的內(nèi)控管理
2.營(yíng)業(yè)稅的過(guò)渡政策
3.建筑業(yè)差額政策的應(yīng)對(duì)
4.跨期合同的處理
5.財(cái)務(wù)人員及其他人員的應(yīng)對(duì)
6.建筑業(yè)營(yíng)改增最大問(wèn)題關(guān)鍵點(diǎn)
7.建筑業(yè)營(yíng)改增的幾大問(wèn)題
8.        建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)自身特點(diǎn)與營(yíng)改增的影響（如沙石原材料成本）
9.建筑業(yè)納稅地點(diǎn)的銜接
10.     建筑業(yè)納稅時(shí)間的銜接
11.     建筑業(yè)納稅主體的銜接（項(xiàng)目部）
12.     建筑業(yè)的“差額政策”
13.     建筑業(yè)特殊運(yùn)營(yíng)模式BT、BOT、EPC、甲供材的營(yíng)改增過(guò)渡
14.     建筑業(yè)過(guò)渡政策

陳志堅(jiān)老師
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，北京市營(yíng)改增工作小組成員，北京華興盛稅務(wù)師事務(wù)所副總經(jīng)理，中國(guó)稅網(wǎng)外聘專家，武漢大學(xué)財(cái)稅研究中心特聘講師，東奧會(huì)計(jì)在線講師，中華全國(guó)專利代理人協(xié)會(huì)外聘稅務(wù)專家，航天金稅信息在線納稅服務(wù)網(wǎng)特聘專家。
曾負(fù)責(zé)過(guò)諸多大中型國(guó)有及上市公司的審計(jì)稅務(wù)咨詢工作，具有豐富的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、IPO改制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、清產(chǎn)核資審計(jì)、管理咨詢、稅務(wù)咨詢工作經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期研究增值稅的系列問(wèn)題，憑借扎實(shí)的專業(yè)功底接受政府部門的抽調(diào)，深度參與國(guó)家營(yíng)改增的相關(guān)工作。
主編《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅熱點(diǎn)答疑--交通運(yùn)輸業(yè)》、《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅熱點(diǎn)答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》、《營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作手冊(cè)》公開出版發(fā)行。