企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧（廖娟）

【培訓收益】
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時、有效、適當?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補稅和罰款。
本培訓結(jié)合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結(jié)合最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會計和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風險，如何進行適當?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風險，控制稅務(wù)成本。
 
【課程大綱】
一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、  季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、  年終收入成本費用的截止和匹配
3、  年度費用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4、  年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、  年終盤點、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6、  年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7、  跨年度費用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8、  年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9、  企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負評估和分析

二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1、  收入確認時間會計處理和納稅調(diào)整
2、  視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整
3、  工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整
4、  企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)
5、  廣告費的會計處理和納稅調(diào)整
6、  差旅費、會議費的會計處理和稅務(wù)風險分析
7、  企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
8、  企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
9、  企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整
10、   利息費用的會計處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務(wù)風險和納稅調(diào)整

三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備
1）  與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務(wù)宣傳費用、長期股權(quán)投資損失等
2）  資產(chǎn)損失審批資料的準備與復(fù)核
3）  研發(fā)費用核算和審批的準備和復(fù)核
研發(fā)費用核算和備案資料的準備與復(fù)核
4）  稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
稅收減免審批與備案資料的準備與復(fù)核
5）  與貸款相關(guān)的融機構(gòu)同期同類貸款利率
與貸款相關(guān)的金融機構(gòu)同期同類貸款利率
6）  取得政府補貼相關(guān)法律文件的準備
7）  分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準備
8）  上年度納稅調(diào)整項目復(fù)核

【培訓講師】廖娟老師
理道授權(quán)講師，高級咨詢顧問，稅務(wù)風險服務(wù)合伙人，納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經(jīng)驗。曾在某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。
廖老師熟悉企業(yè)日常稅務(wù)問題處理和風險管理，財稅實操經(jīng)驗豐富，特別擅長包括進出口業(yè)務(wù)、支付境外費用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理、納稅實務(wù)、稅局交往等各類實操事項。
【培訓對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)人員、辦稅人員等
【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議