企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧（廖娟）

【培訓(xùn)收益】
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對(duì)本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評(píng)估和調(diào)整還來(lái)得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。
本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。
 
【課程大綱】
一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、  季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估
2、  年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3、  年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4、  年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、  年終盤點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6、  年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7、  跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8、  年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9、  企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析

二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1、  收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2、  視同銷售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3、  工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4、  企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào)
5、  廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6、  差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7、  企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8、  企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9、  企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10、   利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整

三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1）  與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失等
2）  資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3）  研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4）  稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5）  與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
6）  取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
7）  分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
8）  上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核

【培訓(xùn)講師】廖娟老師
理道授權(quán)講師，高級(jí)咨詢顧問(wèn)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)合伙人，納稅實(shí)操專家，中山大學(xué)EMBA，二十年企業(yè)財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)。曾在某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。
廖老師熟悉企業(yè)日常稅務(wù)問(wèn)題處理和風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富，特別擅長(zhǎng)包括進(jìn)出口業(yè)務(wù)、支付境外費(fèi)用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理、納稅實(shí)務(wù)、稅局交往等各類實(shí)操事項(xiàng)。
【培訓(xùn)對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員等
【培訓(xùn)形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議