房地產(chǎn)企業(yè)全程運營納稅處理與風險控制專題暨重大制度變革下的2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得

房地產(chǎn)企業(yè)全程運營納稅處理與風險控制專題暨重大制度變革下的2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳專題

「主講：董老師、李老師」

第一課題：房地產(chǎn)企業(yè)全程運營納稅處理與風險控制專題

『專題說明』 ——＜2015年1月23日1天由董老師主講＞
2015年，房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈越發(fā)緊繃、拿地成本不斷攀升、稅收監(jiān)管持續(xù)發(fā)力！粗放式核算型成本管理的時代已經(jīng)一去不返，作為房地產(chǎn)企業(yè)財務的您是否已經(jīng)學會對稅收成本精細化控制，通過全流程稅收籌劃讓稅款節(jié)約成為新的創(chuàng)收點，用合法遞延納稅緩解緊繃的資金流？
本課程由實戰(zhàn)派專家稅務律師董春輝為大家詳盡講解房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程，從拿地、規(guī)劃、報批報建、建設、預售、清盤、自持經(jīng)營，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點的節(jié)稅技巧和風險控制一網(wǎng)打盡。全程實戰(zhàn)案例分享，接地氣、重實效，讓您不虛此行！

『主講專家』董老師：
中國注冊會計師，注冊稅務師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實踐。研究領域有：稅收理論與實務、會計準則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任5A級財稅連鎖機構首席稅務顧問、某大型國企培訓中心首席培訓師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師在全國各地演講幾百場，培訓過知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，并兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務顧問，為多家大型集團企業(yè)進行納稅風險診斷和財務內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。

『主講內(nèi)容』
一：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅特點與涉稅風險概述
二：企業(yè)設立環(huán)節(jié)的納稅處理與風險控制
1．資本結構對納稅有何影響？潛在哪些風險？
2．機構設置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？
3．如何界定開辦期？開辦期間業(yè)務招待費如何扣除？
4．注冊點選擇應注意的問題
三：土地取得環(huán)節(jié)的納稅處理與風險控制
1．取得土地使用權方式簡介
2．本階段涉及的稅種計算與申報要點提示
3．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 支付貨幣拆遷補償如何納稅？需要取得何種票據(jù)？
⑵ 以土地作價投資如何正確納稅？實務中存在哪些爭議？老板個人名字的土地
如何過到公司名下才不產(chǎn)生稅收？
⑶ 收購項目公司取得開發(fā)用地如何納稅？支付股權溢價能進土地成本嗎？
⑷ 取得政府土地返還款是確認收入？還是沖減成本？各地規(guī)定有何不同？
⑸ 土地使用稅納稅義務發(fā)生時間如何確定？簽訂土地出讓合同時應注意什么
問題？
⑹ 契稅計稅基礎如何確定？大配套費是否構成契稅計稅依據(jù)？
四：開發(fā)環(huán)節(jié)納稅處理與風險控制
1．本環(huán)節(jié)涉及的主要稅種計算與申報要點提示
2．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 合同簽訂環(huán)節(jié)風險控制的必備合同條款
⑵ 發(fā)票合規(guī)性審核要點及風險控制
⑶ 境外設計合同如何納稅？合同如何簽訂可以節(jié)省稅款？與稅務機關溝通的
依據(jù)是什么？
⑷ 甲方可以承擔乙方去外地調研的差旅費嗎？合同如何簽訂才能規(guī)避風險？
⑸“甲供材”五大類型納稅處理有何不同？風險如何控制？
⑹ 售樓處、樣板間硬裝與軟裝納稅處理有什么不同？各地規(guī)定有什么不同？如何
處理對企業(yè)有利？
⑺ 住宅、商鋪、地下車位成本如何分攤對土地增值稅清算有利？
五：銷售環(huán)節(jié)納稅處理與風險控制
1．銷售階段涉及的稅種計算與申報要點提示
2．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅？
⑵ 房地產(chǎn)預收的誠意金、訂金、定金如何進行納稅處理？
⑶ 以房抵債什么時候納稅？計稅價格如何確定？
⑷ 賣精裝房送家電、家俱等是否應該是同銷售繳納增值稅？成本能否在土地增值
稅前扣除？
⑸ 支付及收取違約金是否納稅？是否需要開具發(fā)票？
⑹ 開發(fā)商墊付首付款存在哪些納稅風險？
⑺ 銷售無產(chǎn)權地下車位如何納稅？各地規(guī)定有何不同？如何在土地增值稅前
扣除車位的成本?
⑻“拆一還一”如何進行納稅處理？

第二課題：重大制度變革下的2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳專題

『專題說明』 ——＜2015年1月24–25日2天由李老師主講＞
 新報表：2014年11月國家稅務總局發(fā)布了共計41張的2014版年度所得稅納稅申報表，新表較之前的申報表相比披露的信息更加的詳細，尤其是一些稅務風險比較高的業(yè)務事項，通過申報表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務風險呈現(xiàn)在稅務機關的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報表的執(zhí)行實施，將是眾多房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個重大挑戰(zhàn)。
新思維：2014年財政部和國家稅務總局又出臺了資產(chǎn)劃轉、加速折舊等多項重量級的企業(yè)所得稅新政策，如何來理解和執(zhí)行這些新政策，利用好新政策為企業(yè)服務，同時最大限度的規(guī)避政策風險是擺在每一名房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員面前的必修課。
新方法：本課程李民老師將重點講解2014版企業(yè)所得稅申報表的填報方法及技巧，同時將填表過程中的高風險政策執(zhí)行問題將做深入淺出的剖析，將會計準則、稅收政策、實踐執(zhí)行以及申報表填列有機的結合起來。本次授課將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經(jīng)驗及大量來源于實戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
新選擇：一起來吧，人與人的差距就在周末時分，李民老師將為您帶來一場內(nèi)容頗豐，而又絕不枯燥的匯算清繳大餐！你可以不做具體填報工作，但你不能不懂新報表的邏輯關系！?。≌鎸嵃咐窒恚拥貧?、重實效，聽課無收獲者當場退款！讓您兩天不虛此行?。。?br />
『課程收益』
☆ 專項地產(chǎn)業(yè)講報表，洞悉政策變動關鍵，把控報表最新內(nèi)容；
☆ 詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成，條分縷析稅會差異；
☆ 課程收益價值連城，知名專家現(xiàn)場講授，講練結合成竹在胸。

『主講專家』李老師：
中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。

『主講內(nèi)容』
一：2014年度出臺的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應用
1．明確若干所得稅政策的29號公告解讀與實踐案例操作分享
（重點解讀成本核算對象管理方式的改變及分析各種形式的資產(chǎn)劃轉業(yè)務）
2．加速折舊的75號文及64公告解讀與實踐案例操作分享
3．小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號文及23號公告解讀與案例解析
4．不規(guī)范合同在收入確認中的爭議焦點及稅收待遇
5．2014年全國特別納稅調整案例分析
二：企業(yè)年終結賬前應關注的稅收風險點
三：2014版企業(yè)所得稅申報表填報技巧及政策適用與案例分析
1．2014版申報表的制定過程背景及設計理念思路
2．2014版申報表的架構組成及整體結構分析
3．2014版申報表的主要特點和編碼規(guī)則解讀
4．“封面”的填報方式及注意事項
5．“申報表填報表單”填報方式及注意事項
6．“企業(yè)基礎信息表”填報方式及注意事項
7．“主表”的填報方式及注意事項
8．“一般企業(yè)收入明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某房地產(chǎn)企業(yè)精裝修的收入確認案例分享
⑵ 某傳媒公司服務置換稅務處理案例分享
9．“一般企業(yè)成本支出明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司成本結轉失敗稅務管理案例分享
10．“期間費用明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)列支勞務費案稅務管理經(jīng)驗案例分享
⑵ 某企業(yè)集團內(nèi)利益安排輸送稅務管理案例分享
11．“納稅調整項目明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)交易性金融資產(chǎn)稅務調整案例分享
⑵ 各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉稅案例分享及實踐操作
12．“視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表”填報方式及案例分析
⑴ 視同銷售業(yè)務的所得稅原理與政策深度分析
⑵ 視同銷售業(yè)務的增值稅政策分析
⑶ 某金融企業(yè)視同銷售案例分享
⑷ 某快速消費品企業(yè)視同銷售所得稅調整案例分析
⑸ 房地產(chǎn)特點業(yè)務政策分析
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)預售年度的所得稅計算及業(yè)務招待費扣除政策與實踐案例分享
13．“未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某物業(yè)公司租金案例分享
⑵ 政府補助的稅法與會計差異協(xié)調案例
14．“投資收益納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某投資公司股權轉讓所得稅調整案例分享
⑵ 某集團公司股權并購中計稅基礎確認案例分享
15．“專項用途財政性資金納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)集團與政府談“返還”談判稅務管理案例分享
⑵ 某能源企業(yè)財政資金“另類”案例分享
⑶ 集團公司的財政補貼稅務管理的“道與術”
16．“職工薪酬納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司企業(yè)年金案例分享
⑵ 某公司福利費稅務調整案例分享
四：現(xiàn)場互動，專家開放時間，解答學員疑難問題。
鑒于本課程的實用性強，基于公司決策與流程，強烈建議公司高管與財務高管決策人共同出席！