房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅清算全程鑒證與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析高研班（王皓鵬）

房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅清算全程鑒證與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析高研班
——2013年6月21–23日“房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅清算全程鑒證與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析高研班”濟(jì)南市公開(kāi)課（王皓鵬）

【課程背景】
房地產(chǎn)企業(yè)稽查“風(fēng)暴”中，土地增值稅清算首當(dāng)其沖！企業(yè)自查結(jié)果與稅務(wù)機(jī)關(guān)清算結(jié)論、中介機(jī)構(gòu)代理清算結(jié)果往往有較大的差異，哪一份清算報(bào)告稅收風(fēng)險(xiǎn)最低呢？各地在做土地增值稅清算時(shí)的口徑有什么不一樣？土地增值稅清算稅務(wù)稽查重點(diǎn)是什么？未來(lái)土地增值稅的政策將出現(xiàn)什么大變革?如何做好土地增值稅清算？如何理解相關(guān)政策？如何在合理合法情況下做好土地增值稅籌劃？為了做好土地增值稅清算房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在各環(huán)節(jié)如何做好配合工作？如何把撐清算口徑做好不同物業(yè)類(lèi)型的清算？
本次課程結(jié)合諸多案例，分別從土地增值稅征稅對(duì)象到納稅人的認(rèn)定，從收入的時(shí)間與金額到扣除項(xiàng)目的確認(rèn)，從扣除憑證到各稅種的分析，從成本分?jǐn)偡椒ǖ牟町惖角逅憬Y(jié)果的比對(duì)……逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，準(zhǔn)確把控清算，有效化解賬務(wù)處理帶來(lái)的棘手問(wèn)題，達(dá)到準(zhǔn)確理解新政，掌握解決稅企納稅爭(zhēng)議的方法的最佳方案。

【主講專(zhuān)家】王皓鵬：會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家；數(shù)家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧！

【主講內(nèi)容】
第一部分 土地增值稅征稅范圍及計(jì)算流程
1、土地增值稅增收的條件有哪些？
2、土地增值稅納稅人的確認(rèn)需要注意哪些問(wèn)題？
3、土地增值稅計(jì)算的流程概述
4、集體土地建房開(kāi)發(fā)是否屬于土地增值稅征收的范圍？
第二部分 土地增值稅清算流程詳解
1、收入確認(rèn)的原則和依據(jù)是什么？
2、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的贈(zèng)與和銷(xiāo)售區(qū)別要點(diǎn)是？
3、收取的誠(chéng)意金、違約金的稅收待遇有什么不同？
4、違約金涉及的發(fā)票和扣除需要注意哪些事項(xiàng)？
5、非直接銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入？
6、低價(jià)售房給員工、股東的稅收風(fēng)險(xiǎn)？
7、銷(xiāo)售折扣方式下＜買(mǎi)一送一、捆綁銷(xiāo)售等＞收入如何確認(rèn)？
8、代收費(fèi)用是否計(jì)入房?jī)r(jià)的稅負(fù)測(cè)算
第三部分 土地增值稅重點(diǎn)問(wèn)題解析
1、土地增值稅扣除項(xiàng)目的四個(gè)原則是什么？
2、如何理解合法有效的憑證？白條如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)？
3、政府返還資金的稅收處理需要注意哪些問(wèn)題？
4、不同方式下取得土地如何確認(rèn)土地成本？＜股權(quán)收購(gòu)、建設(shè)--移交、接受土地投資、拆一還一等＞
5、耕地占用稅可否作為土地成本？城鎮(zhèn)土地使用稅呢？
6、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地使用稅納稅義務(wù)起止時(shí)間詳解
7、和政府置換土地，政府沒(méi)有及時(shí)交付，土地使用稅開(kāi)始時(shí)間如何處理？
8、拆遷費(fèi)的處理，如何應(yīng)對(duì)“現(xiàn)金”科目的審核？
9、人防設(shè)施發(fā)生的成本可以扣除嗎？紅線(xiàn)外的道路、公園開(kāi)發(fā)是否可以扣除？
10、資本化利息是否歸集開(kāi)發(fā)成本？城鎮(zhèn)土地使用稅呢？餐費(fèi)？
11、開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除詳解＜據(jù)實(shí)扣除、計(jì)算扣除不同稅收待遇分析＞
12、企業(yè)不同融資方式的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
＜民間融資、轉(zhuǎn)貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還等七種＞
13、省級(jí)人民政府規(guī)定的稅費(fèi)是否可以扣除？
14、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品為什么要加計(jì)扣除？七種不同情況加計(jì)扣除的稅收分析。
15、具備哪些條件，企業(yè)進(jìn)行土地增值稅強(qiáng)制清算和通知清算？
16、清算開(kāi)始后憑證的截止時(shí)間如何規(guī)定？
17、土地增值稅清算單位和清算對(duì)象的確定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
18、結(jié)合案例，解讀土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)偡椒ǎ?br /> ＜占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數(shù)法＞
19、項(xiàng)目?jī)?nèi)進(jìn)度不一，卻達(dá)到“通知清算”的條件，如何分?jǐn)偣才涮踪M(fèi)？
20、支付給境外的設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察測(cè)繪費(fèi)是否扣除？
第四部分 稅收風(fēng)險(xiǎn)分析與控制
1、稅收風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)分類(lèi)：不登記、不申報(bào)、申報(bào)不實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)
2、報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)分析：結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表，從不同的角度，采取比較分析法、因素分析法、
比率分析法逐一進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3、舉例解讀憑證存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
第五部分 案例分析與稅收答疑
1、甲供材、甲控材、甲供設(shè)備的區(qū)別？
2、甲供材發(fā)票的開(kāi)具
3、甲供材案例解讀
4、電視、沙發(fā)等裝修支出是否屬于“裝修”？
5、銷(xiāo)售、出租車(chē)位的稅收分析；出租車(chē)位時(shí)限與車(chē)位產(chǎn)權(quán)時(shí)限一致，銷(xiāo)售或者出租的主體是？
6、售樓部、樣板房稅收分析
7、開(kāi)發(fā)商品自用一年以后銷(xiāo)售是否加計(jì)扣除？
8、前期核定，后期賬務(wù)健全，查賬還是核定？
9、成本差的會(huì)計(jì)處理和稅收處理的差異分析
10、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差費(fèi)的扣除有無(wú)具體的標(biāo)準(zhǔn)？
11、私車(chē)公用產(chǎn)生的費(fèi)用如何處理？
第六部分 專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。