房地產業(yè)2013年最新稅務稽查50個問題解析與防范高研班（陳萍生）

房地產業(yè)2013年最新稅務稽查50個問題解析與防范高研班
——2013年5月31–6月2日“房地產業(yè)2013年最新稅務稽查50個問題解析與防范高研班”合肥公開課（陳萍生）

【課程背景】
2013年全國稅收專項檢查工作即將展開，房地產企業(yè)再次列入各級稅務稽查的指令性項目和指導性檢查項目不可動搖。房地產企業(yè)在生產經營活動中，必然會發(fā)生營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、土地使用稅、房產稅、印花稅和個人所得稅等大量的稅收。稅務檢查箭在弦上，你準備好了嗎？
新的稅收政策不斷完善，新的問題不斷涌現。在執(zhí)行復雜的稅收政策時，企業(yè)對稅法的理解或多或少的會與稅務機關產生分歧，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能招至巨大風險。
本課程通過近年來稅務檢查發(fā)現的稅收疑難問題，運用大量的實用真實案例，進行最新稅收政策的實戰(zhàn)解讀，發(fā)現問題，分析問題，解決問題，防范風險。

【主講專家】陳萍生：稅務稽查資深官員，中國注冊會計師，注冊稅務師；某省地方稅務局特聘稅收業(yè)務專家；曾為國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員、國家稅務總局12366咨詢服務組成員；近年來在國家級刊物發(fā)表稅收業(yè)務文章200多篇，出版財稅專著5部。參與國家稅務總局稽查局組織編寫稽查內訓教材《房地產稅務稽查實務》和《稅務稽查案例》書籍；在全國各大城市主講房地產行業(yè)稅收專題講座近百次，受到各地房地產企業(yè)學員的認同和熱烈追捧！

【主講內容】
第一部分：企業(yè)取得土地階段的稅收問題
1、購買土地的土地使用稅納稅時間和票據問題
2、取得土地使用權環(huán)節(jié)契稅的計稅價格問題
3、以購買股權方式取得土地的入賬價值問題
4、企業(yè)股東轉讓股權，稅務機關檢查的關鍵點
5、企業(yè)對其土地使用權自行評估增值的稅務風險問題
6、合作開發(fā)判斷以及涉及的營業(yè)稅和土地增值稅檢查
7、政府補償征用土地收到政府補償的稅收和賬務處理
第二部分：企業(yè)前期開發(fā)階段的稅收問題
8、籌建期間費用處理問題
9、籌建期間廣告費業(yè)務宣傳費和業(yè)務招待費處理問題
10、向政府主管部門繳納各項費用和基金賬務處理問題
11、企業(yè)向境外支付設計費，營業(yè)稅和預提所得稅的檢查
第三部分：企業(yè)開發(fā)建設階段的稅收問題
12、拆遷補償費用稅前扣除憑證處理問題處理方法
13、開發(fā)產品用于拆遷補償的營業(yè)稅處理檢查
14、開發(fā)產品用于拆遷補償的土地增值稅處理檢查
15、開發(fā)產品用于拆遷補償的企業(yè)所得稅處理檢查
16、甲供材料正確的會計處理與稅收處理
17、企業(yè)管理費用中的主要檢查項目
18、房地產企業(yè)印花稅和房產稅主要檢查項目
19、企業(yè)財務利息費用中的主要檢查項目
20、開發(fā)產品成本核算對象的六項確定原則處理
21、共同成本和間接成本四種分配方法的稅務處理
第四部分：企業(yè)開發(fā)產品預售階段的稅收問題
22、收取的定金、會員費、誠意金等稅務處理
23、房地產手續(xù)費和傭金的稅務處理檢查
24、營銷設施、售樓部和樣板房的稅務處理
25、買房贈送車位（庫）、家用電器的稅務處理檢查
26、開發(fā)產品預售收入涉及各項稅收繳納的處理檢查
27、企業(yè)代收款項稅收問題處理
28、廣告費業(yè)務宣傳費支出的稅務處理
29、租金收入營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間的處理。
30、地下車位出售與出租的稅收處理分析
31、購買方支付違約金與銷售方支付違約金的稅務處理
32、企業(yè)向個人支付違約金代扣個人所得稅檢查
33、企業(yè)工資薪金年終獎的個人所得稅檢查
34、企業(yè)捐贈支出的檢查
第五部分：開發(fā)產品完工階段的稅收問題
35、完工交付時間的判斷定及企業(yè)交房時間的稅收檢查
36、開發(fā)產品完工的會計處理和納稅申報調整
37、稅務機關對假按揭的處理方法
38、企業(yè)關聯或母子公司提供服務費稅務處理
39、企業(yè)所得稅的可售面積與土地增值稅的可售建筑面積處理
40、按商品房銷售發(fā)票還是按銷售合同金額確認收入
41、開發(fā)產品裝修費用及電器設備的稅務處理
42、開發(fā)產品視同銷售營業(yè)稅、所得稅、土增稅稅務爭議處理
43、土地增值稅清算時間的兩種劃分處理
44、普通標準住宅與非住宅未分別核算成本費用處理
45、企業(yè)開發(fā)費用土地增值稅扣除處理
46、土地增值稅清算后再轉讓開發(fā)產品的稅務處理檢查
47、開發(fā)產品面積誤差稅收處理
48、開發(fā)產品轉為固定資產的稅務處理檢查
49、房地產企業(yè)合并轉移開發(fā)產品的稅務處理檢查
50、房地產企業(yè)分立轉移開發(fā)產品的稅務處理檢查
第六部分：專家現場開放時間，解答學員疑難問題。
【培訓對象】各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和成本合約部及稅務、會計事務所等人員。