企業(yè)內部審計與反舞弊實務操作（邱健）

課程目標
  掌握舞弊定義及反舞弊的方法
  了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧
  理解內部審計部門的定位及未來轉變
  了解內審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
  掌握內部審計標準化流程和注意事項
  學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中
 
課程大綱  Otlie

第一章 舞弊定義及概述
  舞弊概念
  舞弊類型
  舞弊縱向形式
資產侵占
腐敗
舞弊性報表
外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
  舞弊橫向層次
管理層舞弊
員工舞弊
第三方舞弊
  舞弊目的劃分
為公司利益的舞弊
為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析
 
第二章 如何防止舞弊
  舞弊理論
舞弊天平理論
GOE理論
CFE理論
舞弊三角理論
反舞弊三角理論
  舞弊處理模型
通常模型
建議模型
  反舞弊11359模型
一個框架
一個理論
三個手段
五個環(huán)節(jié)
 
九個要點
實例講解
  不同類型舞弊針對性防范措施
 
第三章 如何查處舞弊
  如何有意識發(fā)現舞弊
  調查原則
  調查風險防范
  調查流程
線索來源分析
線索評估
  常見罪名
普通員工常見罪名刑法條款
高管適用罪名刑法條款
常見罪名定罪分析
  證據及證據鏈
證據的類型及特性
電子證據特殊要求
再生證據
證據鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調查方案擬定
  調查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
  調查性詢問
詢問四個階段
詢問具體方法
詢問細節(jié)把握
職務犯罪心理
詢問心理戰(zhàn)術
  調查總結和結案
【實戰(zhàn)演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定
 
第四章 內審定位及未來轉變
  內部審計定義
  內部審計種類
空間分類
時間分類
  內審發(fā)展
集團管控型內審
平臺型企業(yè)內審
 
第五章 內審之內部管理
  戰(zhàn)略與計劃
審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究
審計計劃如何制定與實例研究
專項審計項目選擇

  組織架構設置
組織架構如何適應公司發(fā)展
典型審計部組織架構研究

  人員
審計部人員專業(yè)組成研究
審計部人員年齡性別組成研究

  招聘
如何招聘到合適的人才
招聘經驗分享

  績效與激勵
績效考核模式探討
審計人員如何獲得高績效

  能力培養(yǎng)
審計人員應具備哪些能力
內審能力模型介紹
通過哪些方式進行培養(yǎng)

  內審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
職業(yè)發(fā)展通路構建
職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
  質量控制與風險規(guī)避

如何進行質量控制及實例研究
如何規(guī)避審計風險
  檔案及數據庫管理
 
第六章 內審之通用業(yè)務
  如何做方案
方案制定步驟
方案制定方法
方案制定要點
【實操練習】方案制定實例練習
  如何觀察
觀察要點
【案例分析】實際觀察案例
  如何分析
【案例分析】審核分析法實例練習及討論
  如何盤點
實物盤點經驗分享
【案例分析】如何盤點存貨
現金盤點要點
  如何寫報告
寫報告八要點
【案例分析】實例報告研究
  后續(xù)審計
如何溝通和保證
后續(xù)審計的方式與方法
 
第七章 重點循環(huán)內審實務
  財務
1.  存貨
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
固定資產
【案例研究】某公司特殊固定資產審計案例
應收賬款
【實用工具】應收賬款管理工具
費用
【案例研究】某公司費用審計案例
  采購
定價管理
【案例研究】某公司定價管理審計案例
合同管理
【案例研究】某公司合同管理審計案例
供應商管理
【案例研究】某公司供應商管理審計案例
驗收管理
【案例研究】某公司驗收管理審計案例
折扣及對賬管理
【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例

【講師介紹】
邱健
原伊利集團審計部總監(jiān)，伊利商學院培訓師

資歷背景    
  中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA）
  國際注冊內部控制師（CICS）
  高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC）
  國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）
  國際注冊管理會計師(CMA)

授課風格
邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業(yè)內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。
 
授課經驗
深圳華為、中國農業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調器、奧克斯空調、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛(wèi)股份集團、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團、協(xié)鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業(yè)集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫(yī)藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業(yè)集團等……