2018企業(yè)所得稅匯算實操暨土地增值稅清算演練專題（于老師）

⑻ 會議費

⑼ 開辦費

⑽ 企業(yè)借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣

除？如何將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入實例解析

⑾ 捐贈支出：企業(yè)所得稅法對捐贈支出調(diào)整的新變化及其應(yīng)用

⑿ 企業(yè)裝修費處理

⒀“餐桌會議”是會議費嗎？

⒁ 企業(yè)購買古玩、字畫如何進行財稅處理？

⒂ 差旅費實行“包干制”是否需發(fā)票扣除？

⒃ 水表、電表一起用，費用怎么扣除？

⒄ 保險費用如何扣除才能最“保險”？

⒅ “私車公用”如何稅務(wù)處理？
 

第三節(jié)：土地增值稅清算實操演練

第一章．土地增值稅模擬清算

一．土地增值稅的清算單位如何劃分？如何通過清算單位的事前規(guī)劃有效降低

項目整體稅負(fù)？應(yīng)清算項目和可清算項目的政策解析及籌劃應(yīng)用。

二．土地增值稅清算的實操應(yīng)對

㈠ 收入總額管理

1．土地增值稅清算時，收入總額如何確認(rèn)？視同銷售收入如何處理？代收費

如何處理稅收最優(yōu)？

2．實測面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？

案 例：實例解析二者差異及如何具體處理。

3．各種返還收入如何規(guī)劃使土地增值稅稅負(fù)最優(yōu)？

㈡ 扣除項目管理

 1．土地成本管理

 ⑴ 土地成本包括哪些內(nèi)容？如何攤銷土地成本？

案 例：土地價款不同攤銷方法案例解析

⑵ 拆遷安置費政策解析及涉稅風(fēng)險防范

　  案 例：本地安置和異地安置案例解析

⑶ 土地增值稅清算中土地成本涉稅問答。如：如何區(qū)分拆遷補償費與土地使用

權(quán)轉(zhuǎn)讓支出？拆遷補償費應(yīng)取得什么票據(jù)能在稅法上扣除？ 

2．前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費

用包括內(nèi)容及審核重點？如何填表？

　　案例1：無產(chǎn)權(quán)建筑物如何計算土地增值稅案例解析

　　案例2：利息扣除選擇的實例應(yīng)用

　  案例3：土地出讓金不同返還方式案例解析

　　案例4：精裝房對土地增值稅影響解析及案例

3．土地增值稅反避稅政策解析及風(fēng)險防范？

4．土地增值稅籌劃應(yīng)用。如優(yōu)惠政策利用、項目收入籌劃、開發(fā)成本籌劃、股

權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃、代建房、合作建房等籌劃實務(wù)案例。
 

第二章．土地增值稅清算的檢查應(yīng)對

一．稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算主要檢查哪些方面？

二．案頭審核主要查哪些方面？重點審核哪些關(guān)鍵點？企業(yè)常見問題有哪些？

三．稅務(wù)檢查部門實地觀察、盤點都做哪些程序，如何初步取證？

四．實質(zhì)審核在收入方面重點檢查哪些事項？具體檢查哪些事項？

五．扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見問題有哪些？

六．企業(yè)如何有效應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低涉稅風(fēng)險點？
 

第三章．土地增值稅清算綜合案例

一．通過稅務(wù)檢查中真實案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現(xiàn)企

業(yè)主要涉稅風(fēng)險及企業(yè)有效應(yīng)對策略。

第四節(jié)：專家現(xiàn)場與您互動，解答疑難涉稅問題，一起分享解決方法的喜悅。

‖主講專家‖
于老師：全國注冊稅務(wù)師、會計師，是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國各省多次講授：增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實操和營改增應(yīng)對、增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構(gòu)搭建及商業(yè)模式創(chuàng)新和資本運作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預(yù)算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識別和財稅風(fēng)險應(yīng)對等實踐方面非常強的財稅實務(wù)課，培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)。近年來，為多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團的財稅顧問。講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個個復(fù)雜的財稅知識點結(jié)合行業(yè)實務(wù)特點分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運營實際，充分利用現(xiàn)行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。