2018房地產(chǎn)企業(yè)五大涉稅難題深度解析與應(yīng)對實務(wù)專題（董老師）

‖專題說明‖
隨著房地產(chǎn)企業(yè)稅制改革的深度展開和稅收征管手段的進一步加強，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)工作正在發(fā)生深刻變化，財務(wù)人員面臨的稅收難題越來越多，遇到的業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式也越來越多，合同簽訂和賬務(wù)處理環(huán)節(jié)隱含的納稅風(fēng)險越來越大，需要和稅務(wù)機關(guān)溝通協(xié)調(diào)的事項也在不斷增加，隨著企業(yè)做強做大，公司集團化運作也是必然趨勢，這些變化對財務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)要求也越來越高。要應(yīng)對這一新形勢，財務(wù)人員既要進行知識的更新學(xué)習(xí)，又必須將知識轉(zhuǎn)化為解決實際問題的能力。
本課程從稅收政策理解和應(yīng)用、疑難合同的判斷和再造、賬務(wù)處理、稅務(wù)稽查應(yīng)對與溝通、集團組建與重組等五個方面，精選大量實戰(zhàn)案例，詳細梳理各方面的難點問題和熱點問題，深度分析難點問題的根源和解決方法，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中既學(xué)到了知識又能掌握很多獨立分析問題和解決問題的方法，從而達到能力提升的目的。

‖專題收益‖
解決稅收政策難題，學(xué)會政策解讀與應(yīng)用的思路方法和技巧，學(xué)會獨立分析、獨
立判斷，擺脫依賴。
學(xué)會復(fù)雜合同涉稅風(fēng)險識別的方法，使復(fù)雜的合同不再復(fù)雜。
快速識別會計報表和納稅申報表的潛在納稅風(fēng)險，學(xué)會必要的賬務(wù)處理技巧。
掌握稅企溝通的方法和技巧以及基本工具，讓你的溝通更有效。
學(xué)會集團組建及資產(chǎn)重組等高端涉稅業(yè)務(wù)的納稅處理，為企業(yè)未來發(fā)展做好知識
與能力的儲備。

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：稅收政策理解與應(yīng)用層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
一．稅收政策理解與應(yīng)用的理念與策略
1．財務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策遇到的困惑與難題
2．財務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策應(yīng)把握的原則
3．稅收政策理解與應(yīng)用的方法與技巧

二．房地產(chǎn)企業(yè)稅收難點政策的理解與應(yīng)用案例剖析
1．“三舊”改造項目如何扣除土地價款？應(yīng)該規(guī)避哪些風(fēng)險？
2．“三舊”改造項目如何準確判斷納稅義務(wù)？如何界定政府主導(dǎo)與市場行為？
3．“三舊”改造項目超標(biāo)準補償如何處理？支付或收取差價款如何處理？
4．“三舊”改造項目如何確定契稅的計稅依據(jù)？稅企爭議有何可借鑒的文件？
5．“村企合作”項目，地產(chǎn)企業(yè)在未取得土地證之前自行建造的在建工程是否
繳納契稅？
6．建筑業(yè)納稅方式與納稅義務(wù)發(fā)生時間發(fā)生了哪些變化？對房地產(chǎn)企業(yè)有哪些
影響？
7．三方協(xié)議、內(nèi)部授權(quán)如何理解和應(yīng)用？可否擴大應(yīng)用？文件中的“集團”如
何理解？
8．如何理解和應(yīng)用房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)提成本？
9．借款費用如何判斷費用化還是資本化？
10．如何準確把握利息資本化的起止時點？
11．如何區(qū)分視同銷售和進項轉(zhuǎn)出？有無處理技巧？
12．產(chǎn)品交付與收入結(jié)轉(zhuǎn)之間存在怎樣的邏輯關(guān)系？同一項目既有交付的又有未
交付的，如何合理結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？
13．當(dāng)收入被調(diào)整時，如何合理調(diào)整成本費用使得補稅金額最少？
14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)如何納稅？如何開具發(fā)票？可否開具專用
發(fā)票？
15．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)如何納稅？有無籌劃空間？
16．注冊制本人認繳制下，實收資本未到位對企業(yè)納稅有何影響？對股權(quán)轉(zhuǎn)讓及
增資擴股的納稅有何影響？如何規(guī)避納稅風(fēng)險？

第二節(jié)：合同涉稅判斷與風(fēng)險管控層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
一．合同涉稅分析與風(fēng)險管控的理念與策略
1．合同的納稅風(fēng)險來源于哪些方面？難點問題在哪里？
2．如何對多重法律關(guān)系的復(fù)雜合同進行涉稅分析與風(fēng)險識別？
3．如何進行復(fù)雜合同的優(yōu)化和再造？

二．房地產(chǎn)企業(yè)疑難合同的涉稅分析與再造案例剖析
1．具有多重法律關(guān)系的復(fù)雜合作開發(fā)協(xié)議如何進行納稅判斷與合同再造？
2．“三舊”改造中合同簽訂應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險？合同如何優(yōu)化？
3．建筑公司掛靠經(jīng)營對地產(chǎn)企業(yè)有何影響？和這些公司簽訂合同要注意哪些風(fēng)
險點？如何完善合同條款？如何開具發(fā)票確保四流合一？
4．P2P銷售模式創(chuàng)新合同應(yīng)如何分析交易實質(zhì)？有無納稅風(fēng)險？如何進行合同
優(yōu)化再造？
5．以房抵債四方協(xié)議有無納稅風(fēng)險？如何分析各方的交易實質(zhì)？如何進行合同
優(yōu)化再造？
6．涉外合同如何進行納稅判斷？如何扣繳稅款？如何優(yōu)化合同條款？稅收協(xié)定
的執(zhí)行有哪些新的規(guī)定？
7．合同變更應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險？如何完善原始憑證？

第三節(jié)：賬務(wù)處理層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．“三舊”改造中超面積補償如何進行正確的賬務(wù)處理？
2．房地產(chǎn)企業(yè)借款費用如何計算資本化金額與費用化金額？如何進行超標(biāo)利息
的納稅調(diào)整？如何設(shè)立臺帳？
3．接盤方式取得的開發(fā)項目如何進行會計核算？對原始憑證有何要求？
4．合作開發(fā)失敗取得賠償金該如何進行賬務(wù)處理？如何納稅？有何處理技巧？
5．如何區(qū)分成本與費用？有何技巧？
6．如何區(qū)分營銷設(shè)施建造費和廣告費業(yè)務(wù)宣傳費？
7．如何區(qū)分工資與福利費？各種補貼如何賬務(wù)處理和納稅處理？
8．如何處理差旅費中的餐費發(fā)票？

第四節(jié)：稅務(wù)稽查應(yīng)對與涉稅溝通層面難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．稅務(wù)機關(guān)選案為何選中了你們公司？
2．企業(yè)如何通過會計報表和賬簿進行納稅風(fēng)險自查與完善？
3．企業(yè)如何做好稅務(wù)稽查準備？
4．稽查中出現(xiàn)的稅企爭議如何溝通協(xié)調(diào)？有何技巧？
5．如何撰寫高水平的涉稅說明提高溝通的成功率？
6．稽查案例分析

第五節(jié)：集團公司組建與重組層面的難點問題解析與應(yīng)對實務(wù)
1．重組過程中股權(quán)交易如何納稅？如何規(guī)避風(fēng)險？自然人股東和法人股東納稅
處理有何不同？
2．集團成員企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)如何規(guī)避風(fēng)險？如何界定價格明顯偏低？如何理解
有無正當(dāng)理由？
3．集團“資金池”管理有何好處？有何納稅風(fēng)險？如何防范？
4．集團企業(yè)間資產(chǎn)調(diào)撥如何納稅？如何節(jié)省稅款？如何規(guī)避風(fēng)險？

‖主講專家‖
董老師：中國注冊會計師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計，納稅風(fēng)險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問，現(xiàn)任五A級北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師，中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師，暢銷書《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增實務(wù)操作指南》主編。中國注冊稅務(wù)師協(xié)會《卓越稅務(wù)師五項能力訓(xùn)練》主講教師。
董老師在國內(nèi)演講幾百場，培訓(xùn)過知名企業(yè)上千家，并先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格：生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！