最嚴(yán)監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)管控與涉稅實(shí)務(wù)（李老師）

第一節(jié)：《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》
1．增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置一欄
2．簡(jiǎn)易征收和一般征收銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)差異
3．價(jià)稅分離的會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)處理方法
4．分期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)處理分析
5．進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理方法
6．每月（季）結(jié)賬的增值稅會(huì)計(jì)處理方法
7．待確認(rèn)銷項(xiàng)稅科目的設(shè)計(jì)及其背后的業(yè)務(wù)含義
8．“二項(xiàng)費(fèi)用”增值稅會(huì)計(jì)核算方法
9．房地產(chǎn)預(yù)繳業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)處理
10．建安企業(yè)預(yù)繳增值稅的會(huì)計(jì)處理
11．金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅會(huì)計(jì)處理問題分析

第二節(jié)：增值稅執(zhí)行過程中重點(diǎn)問題
1．分公司采購(gòu)、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)抵扣風(fēng)險(xiǎn)
2．自建廠房中設(shè)計(jì)費(fèi)、材料設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和建安費(fèi)的抵扣問題
3．對(duì)于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
4．自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅—如何把握2年抵扣含義
5．支付的建安費(fèi)中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票
6．裝修費(fèi)用的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣要點(diǎn)把控—哪些裝修費(fèi)需要分2年抵扣
7．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%
的報(bào)價(jià)方法
8．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的關(guān)鍵點(diǎn)）
9．營(yíng)改增后水電費(fèi)的增值稅抵扣問題—水電費(fèi)分?jǐn)傔€是水電費(fèi)轉(zhuǎn)售
10．員工旅游、商務(wù)考察中旅游費(fèi)發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議—
把握總局納服司71號(hào)文政策意圖
11．會(huì)議費(fèi)的增值稅抵扣問題—會(huì)議費(fèi)中的場(chǎng)地租賃費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)（LED屏、
投影儀）、餐費(fèi)、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題
12．如何區(qū)分場(chǎng)地租賃費(fèi)、場(chǎng)地使用費(fèi)、會(huì)議服務(wù)費(fèi)的增值稅稅目區(qū)別
13．住宿費(fèi)如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險(xiǎn)—住宿費(fèi)中的餐費(fèi)、酒店消費(fèi)的增值稅
風(fēng)險(xiǎn)把控
14．勞務(wù)派遣營(yíng)改增后的增值稅發(fā)票開具方法
15．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的增值稅抵扣問題—車輛出線后修理費(fèi)的增值稅發(fā)票開具問題
16．購(gòu)買各種理財(cái)產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅

第三節(jié)：營(yíng)改增后融資困境中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．個(gè)人股東向公司借款長(zhǎng)期不還涉稅風(fēng)險(xiǎn)何在？
2．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范分析
3．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？
4．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？
5．無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售？
6．營(yíng)改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)提示。
7．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費(fèi)用是否能夠全額稅前扣除？
8．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？

第四節(jié)：股權(quán)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問題分析
2．資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？
3．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題處理。
4．個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問題破解
5．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險(xiǎn)提示
6．撤資行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控。

第五節(jié)：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．增值稅普通發(fā)票，開具時(shí)是否需要填寫納稅人識(shí)別號(hào)等信息？
2．普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？　　
3．代開普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開的罪名？立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發(fā)票開具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開專票的認(rèn)定及涉稅處理
8．惡意取得虛開專票的認(rèn)定及涉稅處理
9．認(rèn)定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
10．營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費(fèi)如何處理？
11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問題匯總分析。
15．餐飲消費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，加班人員的外賣支出能否抵扣？
16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票？
17．“退票費(fèi)”是不是必須有發(fā)票才行呢？
18．“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？
19．個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開增值稅專票？
20．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
21．農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？

第六節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問題。

‖主講專家‖
李老師：著名稅務(wù)策劃專家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用，對(duì)會(huì)計(jì)和稅法的解釋客觀公正。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程，其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。