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財務(wù)管理
2017房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化風(fēng)險控制實務(wù)專題(董老師)
參加對象:各房地產(chǎn)開發(fā)公司董事長、主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、 財會人員、預(yù)算部,成本部的相關(guān)人員、注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。公開課編號
GKK9455
主講老師
董老師
參加費用
3380元
課時安排
2天
近期開課時間
2017-08-18
舉辦地址
加載中...
其他開課時間
- 開課地址: 開課時間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
‖專題背景‖
“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢”,事先明白了要繳多少稅,才會知道能賺多少錢!任何不經(jīng)過納稅預(yù)算的決策都可能成為失敗的決策,而任何不經(jīng)過納稅預(yù)算的項目都有可能成為賠錢的項目。如何事前做好納稅預(yù)算并有效的執(zhí)行和管控是房地產(chǎn)企業(yè)必須研究的課題,而在房地產(chǎn)企業(yè)營改增以后,隨著新政策的密集出臺以及新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)生,這一需求又變得更加突出。但企業(yè)對納稅的管控絕非財務(wù)事后處理能夠完全解決,稅由企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生,對企業(yè)經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)及合同事先進行納稅的研究,關(guān)乎企業(yè)納稅管控的根本。
本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)流程為主線,根據(jù)最新稅收政策和會計處理規(guī)定,結(jié)合房地產(chǎn)企業(yè)實際納稅預(yù)算案例,梳理各個環(huán)節(jié)各主要稅種的納稅預(yù)算方法、預(yù)算管控和財稅處理技巧以及增值稅的賬務(wù)處理方法。通過兩天的學(xué)習(xí)助您輕松實現(xiàn)對企業(yè)納稅成本的管控及涉稅危機的化解。
‖培訓(xùn)收益‖
1.通過學(xué)習(xí)使學(xué)員建立正確地納稅思維理念,澄清認(rèn)識誤區(qū),少走彎路;
2.了解房地產(chǎn)開發(fā)各個階段的主要工作內(nèi)容,涉及的稅種,掌握各階段各稅種的
納稅預(yù)算方法,學(xué)會一些預(yù)算管控手段和財稅處理技巧;
3.學(xué)會全項目納稅預(yù)算以及盈利預(yù)算方法;
4.樹立企業(yè)所得稅預(yù)算控稅理念,學(xué)會運用預(yù)算控制完工年度的企業(yè)所得稅;
5.樹立土地增值稅動態(tài)跟蹤與控制理念,學(xué)會簡單的土地增值稅預(yù)算與動態(tài)跟蹤
方法;
6.樹立全過程增值稅專用發(fā)票管理理念,學(xué)會增值稅預(yù)算控制法;
7.熟悉房地產(chǎn)企業(yè)增值稅賬務(wù)處理。
‖主講內(nèi)容‖
一:房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員納稅預(yù)算管理理念的構(gòu)建
(一) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預(yù)算管理的必要性
◇ 案例分享
(二) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預(yù)算的管控策略
1.明確納稅預(yù)算管理的職責(zé)分工
2.納稅預(yù)算的三步管控法
二:全項目納稅預(yù)算和盈利預(yù)測的編制
1.收入預(yù)算
2.成本預(yù)算及土地招牌掛競價決策
3.期間費用預(yù)算
4.稅金預(yù)算
5.凈利潤預(yù)算
6.現(xiàn)金流量預(yù)算
三:企業(yè)設(shè)立階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
1.項目開發(fā)主體如何確定?在原公司開發(fā)還是新設(shè)公司?
2.新設(shè)公司容易被忽視利潤增長點是什么?有無其他途徑?
3.部門設(shè)置與費用劃分技巧
4.非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅分析與風(fēng)險管控
四:項目融資的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 企業(yè)融資預(yù)算應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點
1.資本金比例符合要求嗎?
2.融資成本能稅前扣除嗎?
3.融資成本帳務(wù)處理有何技巧?
4.注冊資本認(rèn)繳制下向公司投錢是增加注冊資本還是掛往來?
(二) 財務(wù)費用預(yù)算要點
(三) 稅金預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 借款利息可以抵扣進項嗎?
⑵ 關(guān)聯(lián)方無償拆借資金有無納稅風(fēng)險?
⑶ 閑置資金購買理財產(chǎn)品如何進行納稅處理?
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 非金融機構(gòu)借款納稅預(yù)算與風(fēng)險管控案例分享
⑵ 自然人借款納稅預(yù)算與風(fēng)險管控
⑶ 企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計的納稅預(yù)算與風(fēng)險管控
⑷ 因投資未到位發(fā)生借款利息支出可否扣除?
(四) 預(yù)算管理與風(fēng)險控制
1.統(tǒng)借統(tǒng)還融資模式的運用與風(fēng)險防范
2.假按揭融資的風(fēng)險防范
五:土地取得階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 項目納稅預(yù)算與土地競拍價格決策
◇ 案例分享
(二) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 可抵扣增值稅銷售收入的土地價款如何界定?有何最新規(guī)定?拆遷補償費是
否屬于土地價款?
⑵ 土地價款何時抵扣? 如何抵扣? 可供銷售總面積如何確定?地下車位面積
是否屬于可售面積?開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用后再銷售還能扣除土地價款嗎?
⑶ 取得土地出讓金返還增值稅如何處理?
⑷ 土地價款抵扣臺賬如何設(shè)立?
2.契稅預(yù)算
⑴ 契稅計稅依據(jù)如何確認(rèn)?拆遷補償費、大配套費、政府規(guī)費是否應(yīng)繳納契稅?
⑵ 如何把握和利用契稅納稅義務(wù)的三個時點?各地規(guī)定有何不同?
3.土地使用稅預(yù)算
⑴ 取得土地使用權(quán)后何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅
⑵ 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有什么不同?是否同時繳納?
⑶ 占用集體土地是否需要交納城鎮(zhèn)土地使用稅?
⑷ 經(jīng)濟適用房建設(shè)用地是否繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
4.土地增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)算
⑴ 如何確定土地成本?土地增值稅和企業(yè)所得稅對土地成本的歸集有何不同?
⑵ 土地使用稅可否計入土地成本?印花稅可否計入土地成本?
⑶ 土地閑置費能否計入土地成本?
⑷ 土地價款銷項稅額抵減是否沖減土地成本?
5.印花稅預(yù)算
(三) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂以及票據(jù)取得應(yīng)規(guī)避那些納稅風(fēng)險?
母公司名頭的土地出讓金票據(jù)如何才能在子公司扣除?
2.土地價款稅前扣除票據(jù)有何要求?各稅種規(guī)定有何不同?各地規(guī)定有何不同?
3.企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行財稅處理 ?
4.拆遷還房取得土地納稅處理有何新規(guī)定?如何操作?視同銷售價格如何確
定?
5.拆遷還房綜合案例分析
六:規(guī)劃設(shè)計與前期工程的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.戶型定位與所得稅預(yù)算
2.戶型定位與土地增值稅預(yù)算
3.功能定位與增值稅預(yù)算
4.委托設(shè)計與增值稅預(yù)算
(二) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.案例分析-委托境外單位進行規(guī)劃設(shè)計合同簽訂與納稅處理技巧
2.前期工程費核算技巧
七:項目建設(shè)階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 進項稅額預(yù)算
⑵ 進項稅率預(yù)算的作用與預(yù)算方法
⑶ 進項稅額預(yù)算案例
2.企業(yè)所得稅與土地增值稅預(yù)算
⑴ 動態(tài)成本監(jiān)控
⑵ 企業(yè)所得稅與土地增值稅開發(fā)成本的異同
⑶ 財務(wù)部與成本部成本口徑對比與統(tǒng)一
⑷ 發(fā)票取得的動態(tài)監(jiān)控
3.印花稅預(yù)算
4.房產(chǎn)稅預(yù)算
⑴ 開發(fā)建設(shè)階段是否會產(chǎn)生房產(chǎn)納稅?
⑵ 房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)?
⑶ 房產(chǎn)稅的處理原則
(二) 預(yù)算管控與稅負(fù)優(yōu)化
1.供應(yīng)商選擇策略與技巧
2.“四流”不合一四種成因分析與防范策略及最新政策變化
3.建筑工程發(fā)包模式的選擇與合同簽訂技巧
4.建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的變化對房地產(chǎn)公司有何影響?如何應(yīng)對?
5.安裝合同簽訂技巧與風(fēng)險防范及最新政策變化
6.采購及接受服務(wù)合同必備的涉稅條款
7.最嚴(yán)發(fā)票令普通發(fā)票開具有何最新要求?
(三) 財務(wù)核算技巧
1.開發(fā)成本明細(xì)賬設(shè)立技巧與案例分享
2.售樓處樣板間裝修費的核算與納稅處理技巧
3.利用地下基礎(chǔ)建成停車場怎樣核算成本? 不同地區(qū)應(yīng)采取什么不同策略?
八:銷售階段納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段增值稅如何預(yù)算?
⑵ 預(yù)售階段增值稅發(fā)票如何開具?
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定?
⑷ 交房環(huán)節(jié)如何計算應(yīng)納稅額?
⑸ 一般計稅方法如何扣除土地價款?
⑹ 一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時如何開具發(fā)票?
⑺ 不同項目的預(yù)繳稅款可否抵減另一項目的應(yīng)納稅額?
⑻ 免租期是否視同銷售繳納增值稅?
⑼ 房地產(chǎn)企業(yè)及物業(yè)公司代收款項如何納稅?
⑽ 銷售收入動態(tài)明細(xì)表的編制
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段企業(yè)所得稅預(yù)算如何編制?營改增后現(xiàn)金流有何變化?
⑵ 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表如何填報?
⑶ 完工年度企業(yè)所得稅預(yù)算如何編制?
⑷ 完工年度所得稅計算的兩種方法的應(yīng)用與比對印證
⑸ 完工年度所得稅申報表的填報
⑹ 案例分享-如何根據(jù)全項目所得稅預(yù)算控制完工年度后各年度的企業(yè)所得稅
預(yù)算?
3.土地增值稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段土地增值稅預(yù)算
⑵ 營改增后土地增值稅預(yù)繳的計稅依據(jù)如何確定?
⑶ 營改增后視同銷售房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入如何確定?
⑷ 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金扣除有何新規(guī)定?
⑸ 營改增前后土地增值稅清算的計算有何規(guī)定?
⑹ 營改增后建筑安裝工程費支出的發(fā)票確認(rèn)有何新規(guī)定?
⑺ 營改增后關(guān)于舊房轉(zhuǎn)讓時的扣除計算問題有何規(guī)定?
⑻ 土地增值稅模擬清算及動態(tài)監(jiān)控案例分享
4.土地使用稅預(yù)算
⑴ 完工年度土地使用稅如何繳納?
(二) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.根據(jù)預(yù)算控制交房時間
2.動態(tài)收入與動態(tài)成本及時更新
3.所得稅監(jiān)控與發(fā)票需求預(yù)測
4.土地增值稅模擬清算及方案調(diào)整
九:企業(yè)清算退出環(huán)節(jié)的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 企業(yè)清算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 存貨處理
⑵ 固定資產(chǎn)處理
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 資產(chǎn)處置損益
⑵ 負(fù)債清償損益
⑶ 清算所得
⑷ 清算所得稅申報表
⑸ 公司注銷時多繳的所得稅能否退回?
⑹ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關(guān)問題有何新規(guī)定?
3.清算技巧
⑴ 資產(chǎn)處置技巧,經(jīng)營期處置還是清算期處置?
⑵ 欠股東借款處理技巧
(二) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.增值稅預(yù)算
⑴ 轉(zhuǎn)讓非上市股權(quán)是否繳納增值稅?
⑵ 轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)是否繳納增值稅?
2.企業(yè)所得稅
⑴ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳納企業(yè)所得稅?
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納土地增值稅嗎?風(fēng)險何在?
4.案例分享操作技巧
十:增值稅會計核算
1.會計科目的設(shè)置詳解與分析
2.賬務(wù)處理及應(yīng)用
3.綜合案例分析
‖主講專家‖
董老師:中國注冊會計師,注冊稅務(wù)師,律師。暢銷書籍:<建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增實務(wù)操作指南>主編,研究領(lǐng)域有:稅收理論與實務(wù)、會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問,現(xiàn)任“致通振業(yè)”5A級財稅連鎖機構(gòu)首席稅務(wù)顧問、某大型國企培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘老師,北京注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師,房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。主講課程《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增政策解讀與操作指南》被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會指定為2016年注冊稅務(wù)師后續(xù)教育課程。董老師先后在全國40多個城市舉辦過上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專題講座與研討,培訓(xùn)過知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家,兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問,為多家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷,為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,深受學(xué)員好評!
“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢”,事先明白了要繳多少稅,才會知道能賺多少錢!任何不經(jīng)過納稅預(yù)算的決策都可能成為失敗的決策,而任何不經(jīng)過納稅預(yù)算的項目都有可能成為賠錢的項目。如何事前做好納稅預(yù)算并有效的執(zhí)行和管控是房地產(chǎn)企業(yè)必須研究的課題,而在房地產(chǎn)企業(yè)營改增以后,隨著新政策的密集出臺以及新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)生,這一需求又變得更加突出。但企業(yè)對納稅的管控絕非財務(wù)事后處理能夠完全解決,稅由企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而產(chǎn)生,對企業(yè)經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)及合同事先進行納稅的研究,關(guān)乎企業(yè)納稅管控的根本。
本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)業(yè)務(wù)流程為主線,根據(jù)最新稅收政策和會計處理規(guī)定,結(jié)合房地產(chǎn)企業(yè)實際納稅預(yù)算案例,梳理各個環(huán)節(jié)各主要稅種的納稅預(yù)算方法、預(yù)算管控和財稅處理技巧以及增值稅的賬務(wù)處理方法。通過兩天的學(xué)習(xí)助您輕松實現(xiàn)對企業(yè)納稅成本的管控及涉稅危機的化解。
‖培訓(xùn)收益‖
1.通過學(xué)習(xí)使學(xué)員建立正確地納稅思維理念,澄清認(rèn)識誤區(qū),少走彎路;
2.了解房地產(chǎn)開發(fā)各個階段的主要工作內(nèi)容,涉及的稅種,掌握各階段各稅種的
納稅預(yù)算方法,學(xué)會一些預(yù)算管控手段和財稅處理技巧;
3.學(xué)會全項目納稅預(yù)算以及盈利預(yù)算方法;
4.樹立企業(yè)所得稅預(yù)算控稅理念,學(xué)會運用預(yù)算控制完工年度的企業(yè)所得稅;
5.樹立土地增值稅動態(tài)跟蹤與控制理念,學(xué)會簡單的土地增值稅預(yù)算與動態(tài)跟蹤
方法;
6.樹立全過程增值稅專用發(fā)票管理理念,學(xué)會增值稅預(yù)算控制法;
7.熟悉房地產(chǎn)企業(yè)增值稅賬務(wù)處理。
‖主講內(nèi)容‖
一:房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員納稅預(yù)算管理理念的構(gòu)建
(一) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預(yù)算管理的必要性
◇ 案例分享
(二) 房地產(chǎn)企業(yè)納稅預(yù)算的管控策略
1.明確納稅預(yù)算管理的職責(zé)分工
2.納稅預(yù)算的三步管控法
二:全項目納稅預(yù)算和盈利預(yù)測的編制
1.收入預(yù)算
2.成本預(yù)算及土地招牌掛競價決策
3.期間費用預(yù)算
4.稅金預(yù)算
5.凈利潤預(yù)算
6.現(xiàn)金流量預(yù)算
三:企業(yè)設(shè)立階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
1.項目開發(fā)主體如何確定?在原公司開發(fā)還是新設(shè)公司?
2.新設(shè)公司容易被忽視利潤增長點是什么?有無其他途徑?
3.部門設(shè)置與費用劃分技巧
4.非貨幣資產(chǎn)出資的涉稅分析與風(fēng)險管控
四:項目融資的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 企業(yè)融資預(yù)算應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險點
1.資本金比例符合要求嗎?
2.融資成本能稅前扣除嗎?
3.融資成本帳務(wù)處理有何技巧?
4.注冊資本認(rèn)繳制下向公司投錢是增加注冊資本還是掛往來?
(二) 財務(wù)費用預(yù)算要點
(三) 稅金預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 借款利息可以抵扣進項嗎?
⑵ 關(guān)聯(lián)方無償拆借資金有無納稅風(fēng)險?
⑶ 閑置資金購買理財產(chǎn)品如何進行納稅處理?
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 非金融機構(gòu)借款納稅預(yù)算與風(fēng)險管控案例分享
⑵ 自然人借款納稅預(yù)算與風(fēng)險管控
⑶ 企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計的納稅預(yù)算與風(fēng)險管控
⑷ 因投資未到位發(fā)生借款利息支出可否扣除?
(四) 預(yù)算管理與風(fēng)險控制
1.統(tǒng)借統(tǒng)還融資模式的運用與風(fēng)險防范
2.假按揭融資的風(fēng)險防范
五:土地取得階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 項目納稅預(yù)算與土地競拍價格決策
◇ 案例分享
(二) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 可抵扣增值稅銷售收入的土地價款如何界定?有何最新規(guī)定?拆遷補償費是
否屬于土地價款?
⑵ 土地價款何時抵扣? 如何抵扣? 可供銷售總面積如何確定?地下車位面積
是否屬于可售面積?開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用后再銷售還能扣除土地價款嗎?
⑶ 取得土地出讓金返還增值稅如何處理?
⑷ 土地價款抵扣臺賬如何設(shè)立?
2.契稅預(yù)算
⑴ 契稅計稅依據(jù)如何確認(rèn)?拆遷補償費、大配套費、政府規(guī)費是否應(yīng)繳納契稅?
⑵ 如何把握和利用契稅納稅義務(wù)的三個時點?各地規(guī)定有何不同?
3.土地使用稅預(yù)算
⑴ 取得土地使用權(quán)后何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅
⑵ 城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有什么不同?是否同時繳納?
⑶ 占用集體土地是否需要交納城鎮(zhèn)土地使用稅?
⑷ 經(jīng)濟適用房建設(shè)用地是否繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
4.土地增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)算
⑴ 如何確定土地成本?土地增值稅和企業(yè)所得稅對土地成本的歸集有何不同?
⑵ 土地使用稅可否計入土地成本?印花稅可否計入土地成本?
⑶ 土地閑置費能否計入土地成本?
⑷ 土地價款銷項稅額抵減是否沖減土地成本?
5.印花稅預(yù)算
(三) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂以及票據(jù)取得應(yīng)規(guī)避那些納稅風(fēng)險?
母公司名頭的土地出讓金票據(jù)如何才能在子公司扣除?
2.土地價款稅前扣除票據(jù)有何要求?各稅種規(guī)定有何不同?各地規(guī)定有何不同?
3.企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行財稅處理 ?
4.拆遷還房取得土地納稅處理有何新規(guī)定?如何操作?視同銷售價格如何確
定?
5.拆遷還房綜合案例分析
六:規(guī)劃設(shè)計與前期工程的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.戶型定位與所得稅預(yù)算
2.戶型定位與土地增值稅預(yù)算
3.功能定位與增值稅預(yù)算
4.委托設(shè)計與增值稅預(yù)算
(二) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.案例分析-委托境外單位進行規(guī)劃設(shè)計合同簽訂與納稅處理技巧
2.前期工程費核算技巧
七:項目建設(shè)階段的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 進項稅額預(yù)算
⑵ 進項稅率預(yù)算的作用與預(yù)算方法
⑶ 進項稅額預(yù)算案例
2.企業(yè)所得稅與土地增值稅預(yù)算
⑴ 動態(tài)成本監(jiān)控
⑵ 企業(yè)所得稅與土地增值稅開發(fā)成本的異同
⑶ 財務(wù)部與成本部成本口徑對比與統(tǒng)一
⑷ 發(fā)票取得的動態(tài)監(jiān)控
3.印花稅預(yù)算
4.房產(chǎn)稅預(yù)算
⑴ 開發(fā)建設(shè)階段是否會產(chǎn)生房產(chǎn)納稅?
⑵ 房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)?
⑶ 房產(chǎn)稅的處理原則
(二) 預(yù)算管控與稅負(fù)優(yōu)化
1.供應(yīng)商選擇策略與技巧
2.“四流”不合一四種成因分析與防范策略及最新政策變化
3.建筑工程發(fā)包模式的選擇與合同簽訂技巧
4.建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的變化對房地產(chǎn)公司有何影響?如何應(yīng)對?
5.安裝合同簽訂技巧與風(fēng)險防范及最新政策變化
6.采購及接受服務(wù)合同必備的涉稅條款
7.最嚴(yán)發(fā)票令普通發(fā)票開具有何最新要求?
(三) 財務(wù)核算技巧
1.開發(fā)成本明細(xì)賬設(shè)立技巧與案例分享
2.售樓處樣板間裝修費的核算與納稅處理技巧
3.利用地下基礎(chǔ)建成停車場怎樣核算成本? 不同地區(qū)應(yīng)采取什么不同策略?
八:銷售階段納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 納稅預(yù)算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段增值稅如何預(yù)算?
⑵ 預(yù)售階段增值稅發(fā)票如何開具?
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定?
⑷ 交房環(huán)節(jié)如何計算應(yīng)納稅額?
⑸ 一般計稅方法如何扣除土地價款?
⑹ 一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時如何開具發(fā)票?
⑺ 不同項目的預(yù)繳稅款可否抵減另一項目的應(yīng)納稅額?
⑻ 免租期是否視同銷售繳納增值稅?
⑼ 房地產(chǎn)企業(yè)及物業(yè)公司代收款項如何納稅?
⑽ 銷售收入動態(tài)明細(xì)表的編制
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段企業(yè)所得稅預(yù)算如何編制?營改增后現(xiàn)金流有何變化?
⑵ 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表如何填報?
⑶ 完工年度企業(yè)所得稅預(yù)算如何編制?
⑷ 完工年度所得稅計算的兩種方法的應(yīng)用與比對印證
⑸ 完工年度所得稅申報表的填報
⑹ 案例分享-如何根據(jù)全項目所得稅預(yù)算控制完工年度后各年度的企業(yè)所得稅
預(yù)算?
3.土地增值稅預(yù)算
⑴ 預(yù)售階段土地增值稅預(yù)算
⑵ 營改增后土地增值稅預(yù)繳的計稅依據(jù)如何確定?
⑶ 營改增后視同銷售房地產(chǎn)的土地增值稅應(yīng)稅收入如何確定?
⑷ 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金扣除有何新規(guī)定?
⑸ 營改增前后土地增值稅清算的計算有何規(guī)定?
⑹ 營改增后建筑安裝工程費支出的發(fā)票確認(rèn)有何新規(guī)定?
⑺ 營改增后關(guān)于舊房轉(zhuǎn)讓時的扣除計算問題有何規(guī)定?
⑻ 土地增值稅模擬清算及動態(tài)監(jiān)控案例分享
4.土地使用稅預(yù)算
⑴ 完工年度土地使用稅如何繳納?
(二) 預(yù)算管控與財稅處理技巧
1.根據(jù)預(yù)算控制交房時間
2.動態(tài)收入與動態(tài)成本及時更新
3.所得稅監(jiān)控與發(fā)票需求預(yù)測
4.土地增值稅模擬清算及方案調(diào)整
九:企業(yè)清算退出環(huán)節(jié)的納稅預(yù)算管理與稅負(fù)優(yōu)化
(一) 企業(yè)清算
1.增值稅預(yù)算
⑴ 存貨處理
⑵ 固定資產(chǎn)處理
2.企業(yè)所得稅預(yù)算
⑴ 資產(chǎn)處置損益
⑵ 負(fù)債清償損益
⑶ 清算所得
⑷ 清算所得稅申報表
⑸ 公司注銷時多繳的所得稅能否退回?
⑹ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關(guān)問題有何新規(guī)定?
3.清算技巧
⑴ 資產(chǎn)處置技巧,經(jīng)營期處置還是清算期處置?
⑵ 欠股東借款處理技巧
(二) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.增值稅預(yù)算
⑴ 轉(zhuǎn)讓非上市股權(quán)是否繳納增值稅?
⑵ 轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)是否繳納增值稅?
2.企業(yè)所得稅
⑴ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳納企業(yè)所得稅?
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納土地增值稅嗎?風(fēng)險何在?
4.案例分享操作技巧
十:增值稅會計核算
1.會計科目的設(shè)置詳解與分析
2.賬務(wù)處理及應(yīng)用
3.綜合案例分析
‖主講專家‖
董老師:中國注冊會計師,注冊稅務(wù)師,律師。暢銷書籍:<建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增實務(wù)操作指南>主編,研究領(lǐng)域有:稅收理論與實務(wù)、會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問,現(xiàn)任“致通振業(yè)”5A級財稅連鎖機構(gòu)首席稅務(wù)顧問、某大型國企培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘老師,北京注冊稅務(wù)師協(xié)會師資庫特聘老師,房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。主講課程《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增政策解讀與操作指南》被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會指定為2016年注冊稅務(wù)師后續(xù)教育課程。董老師先后在全國40多個城市舉辦過上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專題講座與研討,培訓(xùn)過知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家,兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問,為多家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷,為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,深受學(xué)員好評!
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