金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評估稽查應(yīng)對與發(fā)票管控專題（肖老師）

‖專題背景‖
2017年營改增政策不斷調(diào)整，金稅三期全面運(yùn)行，預(yù)警評估系統(tǒng)功能強(qiáng)大。全面營改增后，房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅互相影響容易顧此失彼，老項目新項目交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補(bǔ)稅罰款滯納金等情況。隨著房地產(chǎn)建筑業(yè)增值稅政策不斷調(diào)整，稽查精準(zhǔn)打擊防不勝防，怎樣準(zhǔn)確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險成為房地產(chǎn)企業(yè)必學(xué)的重要課題。
《金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評估稽查應(yīng)對與發(fā)票管控》課程將集中解決房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅、地方稅以及會計處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)以及涉稅風(fēng)險管控。目標(biāo)是用正確的方法，解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點(diǎn)問題，并對營改增后房地產(chǎn)日常中的疑難問題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：近期房地產(chǎn)稅務(wù)稽查典型案例與金稅三期預(yù)警評估風(fēng)險防控建議
1．房地產(chǎn)開發(fā)營改增熱點(diǎn)難題匯總及應(yīng)對方法
2．企業(yè)之間資金占用及無償借款增值稅所得稅稽查應(yīng)對方法
3．近期重要稅收政策文件應(yīng)用與風(fēng)險防控要點(diǎn)：
包括：財稅[2016]140號、國家稅務(wù)總局公告2016年第86號、
財政部稅政司對140號文件解讀、財稅[2017]2號、
國家稅務(wù)總局公告2017年第11號等等
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)適用稅率政策與簡易方法評估稽查
5．營改增后甲方與施工方及各相關(guān)單位的博弈要點(diǎn)
6．后營改增時代房地產(chǎn)企業(yè)合同簽訂要點(diǎn)
7．金稅三期預(yù)警評估監(jiān)控方法及發(fā)票大數(shù)據(jù)風(fēng)險推送應(yīng)對

第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)增值稅風(fēng)險管控與稽查應(yīng)對
1．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間評估稽查
2．定金、誠意金、會員費(fèi)、價外費(fèi)用、延期賠償?shù)瓤铐椀臅嫼怂闩c增值稅、
土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
3．營改增后備料款、質(zhì)保金、首付款、預(yù)收款、全款、按揭款、尾款、面積
差等會計核算，如何分解核算不含稅款項？預(yù)售和預(yù)收款項方式的稅務(wù)籌
劃與評估稽查應(yīng)對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費(fèi)等
的合同簽訂、會計核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．房地產(chǎn)企業(yè)取得綠化花草進(jìn)項稅抵扣政策解析與應(yīng)用
6．增值稅銷項稅認(rèn)定預(yù)警評估稽查深度解析與風(fēng)險管控方法
7．增值稅進(jìn)項稅認(rèn)定預(yù)警評估稽查深度解析與風(fēng)險管控方法
8．企業(yè)并購重組、企業(yè)合并分立增值稅納稅籌劃與風(fēng)險防控方法

第三節(jié)：后營改增時代房地產(chǎn)與施工企業(yè)合作稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管控
1．甲乙雙方正確選擇簡易方法與一般方法籌劃要點(diǎn)
2．甲乙雙方怎樣正確處理總包與分包籌劃方法
3．甲乙雙方支付人工費(fèi)用的選擇--提供建筑勞務(wù)與勞務(wù)派遣涉稅問題精解
4．甲乙雙方掛靠業(yè)務(wù)疑難問題精解與風(fēng)險防范
5．采購中發(fā)票取得過程的十大風(fēng)險管控
6．沙石、地材、機(jī)械費(fèi)、租賃費(fèi)用等取得不了進(jìn)項稅專用發(fā)票怎么辦？
7．如何應(yīng)對營改增后甲供材料方式的變化對企業(yè)的影響？
8．BT、BOT、BOO、PPP、EPC等實戰(zhàn)增值稅風(fēng)險規(guī)避

第四節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)所得稅風(fēng)險防控與稽查應(yīng)對
1．企業(yè)以非貨幣出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預(yù)警評估稽查與風(fēng)險防控
2．以購買股權(quán)方式取得土地的稅收爭議分析及風(fēng)險管控
3．土地一級開發(fā)稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
4．企業(yè)拆遷改造的稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
5．企業(yè)銷售提成、手續(xù)費(fèi)和傭金的籌劃方法稅務(wù)風(fēng)險管控
6．高管個人所得稅合理避稅攻略
7．房地產(chǎn)企業(yè)代收款項、限價房、精裝修房稅收爭議問題處理
8．租賃與非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金、押金、一次
收取多年租金）的收入處理籌劃與風(fēng)險防控
9．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務(wù)處理。
10．房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時間選擇的爭議處理
11．房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險及自查補(bǔ)救
⑴ 關(guān)聯(lián)方無償占用資金視同銷售的增值稅風(fēng)險及自查補(bǔ)救
⑵ 向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的所得稅、土地增值稅、增值稅要求
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應(yīng)注意的事項
⑷ 利息資本化與費(fèi)用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險
⑸ 關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項

第五節(jié)：后營改增時代虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險與應(yīng)對
1．近期取得虛開發(fā)票或假發(fā)票對企業(yè)和個人的重大影響與案例借鑒
2．財務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險？企業(yè)收到發(fā)票應(yīng)注意哪些方面？
3．企業(yè)如何充分利用進(jìn)項抵扣政策減輕企業(yè)稅負(fù)
4．針對進(jìn)項稅抵扣時間的稅收籌劃
5．進(jìn)項抵扣條件與不準(zhǔn)抵扣的進(jìn)項稅額主要原因
6．怎樣避免因視同銷售帶來的企業(yè)稅負(fù)提升
7．怎樣應(yīng)對混和銷售與兼營業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險規(guī)避
8．增值稅發(fā)票超期未認(rèn)證、認(rèn)證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
9．如何有效執(zhí)行過渡期政策借鑒
10．跨期費(fèi)用發(fā)票的六種情況稅務(wù)處理
11．憑證、發(fā)票丟失、退換如何處理？
12．正確處理不能取得發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險與節(jié)稅策略
13．面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免他人虛開對本企業(yè)和個人的沖擊

第六節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員答疑互動

‖主講專家‖
肖老師：注冊稅務(wù)師、資深稅務(wù)稽查專家、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國家稅務(wù)總局督察內(nèi)審師資、國際稅收研究會理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。被學(xué)員譽(yù)為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財務(wù)人員在應(yīng)對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。授課以實務(wù)見長，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實務(wù)緊密結(jié)合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。