金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評估稽查應對與發(fā)票管控專題（肖老師）

‖專題背景‖
2017年營改增政策不斷調(diào)整，金稅三期全面運行，預警評估系統(tǒng)功能強大。全面營改增后，房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅互相影響容易顧此失彼，老項目新項目交織在一起，稍有不慎即發(fā)生補稅罰款滯納金等情況。隨著房地產(chǎn)建筑業(yè)增值稅政策不斷調(diào)整，稽查精準打擊防不勝防，怎樣準確理解新的稅收政策，合理規(guī)避稅務風險成為房地產(chǎn)企業(yè)必學的重要課題。
《金稅三期下房地產(chǎn)企業(yè)增值稅所得稅評估稽查應對與發(fā)票管控》課程將集中解決房地產(chǎn)增值稅、所得稅、土地增值稅、地方稅以及會計處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)以及涉稅風險管控。目標是用正確的方法，解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭議的焦點問題，并對營改增后房地產(chǎn)日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財務、稅收風險。

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：近期房地產(chǎn)稅務稽查典型案例與金稅三期預警評估風險防控建議
1．房地產(chǎn)開發(fā)營改增熱點難題匯總及應對方法
2．企業(yè)之間資金占用及無償借款增值稅所得稅稽查應對方法
3．近期重要稅收政策文件應用與風險防控要點：
包括：財稅[2016]140號、國家稅務總局公告2016年第86號、
財政部稅政司對140號文件解讀、財稅[2017]2號、
國家稅務總局公告2017年第11號等等
4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)適用稅率政策與簡易方法評估稽查
5．營改增后甲方與施工方及各相關(guān)單位的博弈要點
6．后營改增時代房地產(chǎn)企業(yè)合同簽訂要點
7．金稅三期預警評估監(jiān)控方法及發(fā)票大數(shù)據(jù)風險推送應對

第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)增值稅風險管控與稽查應對
1．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務發(fā)生時間評估稽查
2．定金、誠意金、會員費、價外費用、延期賠償?shù)瓤铐椀臅嫼怂闩c增值稅、
土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
3．營改增后備料款、質(zhì)保金、首付款、預收款、全款、按揭款、尾款、面積
差等會計核算，如何分解核算不含稅款項？預售和預收款項方式的稅務籌
劃與評估稽查應對；
4．買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費等
的合同簽訂、會計核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
5．房地產(chǎn)企業(yè)取得綠化花草進項稅抵扣政策解析與應用
6．增值稅銷項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
7．增值稅進項稅認定預警評估稽查深度解析與風險管控方法
8．企業(yè)并購重組、企業(yè)合并分立增值稅納稅籌劃與風險防控方法

第三節(jié)：后營改增時代房地產(chǎn)與施工企業(yè)合作稅務籌劃與風險管控
1．甲乙雙方正確選擇簡易方法與一般方法籌劃要點
2．甲乙雙方怎樣正確處理總包與分包籌劃方法
3．甲乙雙方支付人工費用的選擇--提供建筑勞務與勞務派遣涉稅問題精解
4．甲乙雙方掛靠業(yè)務疑難問題精解與風險防范
5．采購中發(fā)票取得過程的十大風險管控
6．沙石、地材、機械費、租賃費用等取得不了進項稅專用發(fā)票怎么辦？
7．如何應對營改增后甲供材料方式的變化對企業(yè)的影響？
8．BT、BOT、BOO、PPP、EPC等實戰(zhàn)增值稅風險規(guī)避

第四節(jié)：房地產(chǎn)開發(fā)所得稅風險防控與稽查應對
1．企業(yè)以非貨幣出資涉及契稅和土地增值稅、所得稅預警評估稽查與風險防控
2．以購買股權(quán)方式取得土地的稅收爭議分析及風險管控
3．土地一級開發(fā)稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
4．企業(yè)拆遷改造的稅前扣除憑證及增值稅、所得稅、土地增值稅處理方法
5．企業(yè)銷售提成、手續(xù)費和傭金的籌劃方法稅務風險管控
6．高管個人所得稅合理避稅攻略
7．房地產(chǎn)企業(yè)代收款項、限價房、精裝修房稅收爭議問題處理
8．租賃與非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金、押金、一次
收取多年租金）的收入處理籌劃與風險防控
9．購買方支付違約金與銷售方支付違約金的不同稅務處理。
10．房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品完工確認時間選擇的爭議處理
11．房地產(chǎn)投融資業(yè)務中的稅收風險及自查補救
⑴ 關(guān)聯(lián)方無償占用資金視同銷售的增值稅風險及自查補救
⑵ 向非金融企業(yè)與類金融企業(yè)借款的所得稅、土地增值稅、增值稅要求
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應注意的事項
⑷ 利息資本化與費用化的區(qū)分不清產(chǎn)生的稅務風險
⑸ 關(guān)聯(lián)方之間融資產(chǎn)生的利息支出如何稅前扣除
⑹ 向個人融資產(chǎn)生的利息稅前扣除要求及注意事項

第五節(jié)：后營改增時代虛開增值稅專用發(fā)票的風險與應對
1．近期取得虛開發(fā)票或假發(fā)票對企業(yè)和個人的重大影響與案例借鑒
2．財務人員如何規(guī)避發(fā)票風險？企業(yè)收到發(fā)票應注意哪些方面？
3．企業(yè)如何充分利用進項抵扣政策減輕企業(yè)稅負
4．針對進項稅抵扣時間的稅收籌劃
5．進項抵扣條件與不準抵扣的進項稅額主要原因
6．怎樣避免因視同銷售帶來的企業(yè)稅負提升
7．怎樣應對混和銷售與兼營業(yè)務的經(jīng)營風險規(guī)避
8．增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
9．如何有效執(zhí)行過渡期政策借鑒
10．跨期費用發(fā)票的六種情況稅務處理
11．憑證、發(fā)票丟失、退換如何處理？
12．正確處理不能取得發(fā)票稅務風險與節(jié)稅策略
13．面對社會泛濫的虛開發(fā)票，如何避免他人虛開對本企業(yè)和個人的沖擊

第六節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員答疑互動

‖主講專家‖
肖老師：注冊稅務師、資深稅務稽查專家、國家稅務總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國家稅務總局督察內(nèi)審師資、國際稅收研究會理事，稅務干部業(yè)務培訓兼職教師。被學員譽為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究。
肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應用及應對策略；以二十年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說容易引起稅企爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務工作者的角度，探討企業(yè)財務人員在應對稅務征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務風險。授課以實務見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,將最新法規(guī)與實務緊密結(jié)合。且從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。