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營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析專題(陳老師)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

公開(kāi)課編號(hào) GKK9185
主講老師 陳老師
參加費(fèi)用 3380元
課時(shí)安排 2天
近期開(kāi)課時(shí)間 2017-03-04
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公開(kāi)課大綱
‖專題說(shuō)明‖
2016年“營(yíng)改增”后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來(lái),在這一年里,房地產(chǎn)建安企業(yè)的稅收政策發(fā)生了巨大的變革,國(guó)家不僅出臺(tái)了營(yíng)改增系列稅收新政,而且全國(guó)稅務(wù)部門“金三”系統(tǒng)全面上線,稅收管理跨入了一個(gè)嶄新的時(shí)代。新的稅收環(huán)境下,企業(yè)匯算清繳工作將面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn),認(rèn)真做好營(yíng)改增年度的匯算清繳,評(píng)估和管控稅收風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)財(cái)稅管理人員當(dāng)下的首要任務(wù)。
本課程根據(jù)房地產(chǎn)建安企業(yè)財(cái)務(wù)核算特點(diǎn)和營(yíng)改增新政,專門針對(duì)房地產(chǎn)建安企業(yè)的所得稅匯算清繳納稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,課程內(nèi)容豐富、重點(diǎn)疑點(diǎn)突出,問(wèn)題化解清晰。金旭紅熱忱歡迎您的到來(lái)!

‖主講內(nèi)容‖
一:房地產(chǎn)建安業(yè)最新稅收政策解析

1.營(yíng)改增政策對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳的深度影響分析
2.關(guān)于公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知
3.關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問(wèn)題的公告
4.納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策問(wèn)題的通知
5.營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題通知
6.關(guān)于納稅人收取款項(xiàng)但未發(fā)生銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)
產(chǎn)開(kāi)發(fā)票問(wèn)題的公告
7.關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題和啟用全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)的公告
8.關(guān)于走逃失聯(lián)企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票認(rèn)定處理有關(guān)問(wèn)題的公告
9.房地產(chǎn)建筑企業(yè)關(guān)于《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的
最新政策
10.關(guān)于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理問(wèn)題的公告
11.關(guān)于提供建筑服務(wù)扣押的質(zhì)押金、保證金納稅問(wèn)題的公告
12.關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知
13.關(guān)于土地價(jià)款扣除時(shí)間等增值稅征管問(wèn)題的公告
14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《印花稅管理規(guī)程(試行)》的公告
15.房地產(chǎn)企業(yè)改制重組土地增值稅和契稅征免稅新政策解讀
16.關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關(guān)問(wèn)題的公告
17.關(guān)于企業(yè)差旅費(fèi)中人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出稅前扣除問(wèn)題
18.實(shí)例解析財(cái)政部關(guān)于營(yíng)改增后企業(yè)會(huì)計(jì)核算的新核算制度

二:營(yíng)改增后企業(yè)收入確認(rèn)的財(cái)稅處理分析
1.營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)年底前預(yù)收不含稅收入會(huì)計(jì)核算確認(rèn)時(shí)間的判斷條件
2.房地產(chǎn)業(yè)完工前不含稅收入的財(cái)稅處理調(diào)整及完工時(shí)間判斷
3.房地產(chǎn)業(yè)完工后不含稅收入的財(cái)稅處理及納稅調(diào)整
4.定金、誠(chéng)意金、會(huì)員費(fèi)、VIP卡費(fèi)等款項(xiàng)的增值稅和企業(yè)所得稅處理
5.關(guān)聯(lián)方交易低價(jià)銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的財(cái)稅處理
6.拆遷補(bǔ)償房屋及視同銷售納稅的會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整解析
7.建安企業(yè)年底前工程收入的確認(rèn)和最新會(huì)計(jì)核算方法
8.建安企業(yè)簡(jiǎn)易征收扣減分包款后,如何核算不含稅收入?建安企業(yè)收取掛靠
費(fèi)如何核算?
9.出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入財(cái)稅處理調(diào)整,分期確認(rèn)租金收入的條件是什么?
10.營(yíng)改增后,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與企業(yè)所得稅的主要區(qū)別
11.折扣折讓銷售退回的調(diào)整,資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)如何申報(bào)調(diào)整
12.政府補(bǔ)助收入財(cái)稅處理調(diào)整,如何判斷為不征稅收入
13.年度申報(bào)表中與收入相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

三:營(yíng)改增后企業(yè)成本的財(cái)稅處理分析
1.企業(yè)成本核算項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算中有哪七項(xiàng),稅收上有哪六項(xiàng)?
2.確定成本核算對(duì)象的六大原則是什么?會(huì)計(jì)對(duì)確認(rèn)成本核算對(duì)象的確認(rèn)原則
與稅法一致嗎?
3.共同成本間接成本分?jǐn)偡椒ǎ愂盏乃姆N方法與會(huì)計(jì)的三種方法區(qū)別
4.合理利用預(yù)提費(fèi)用調(diào)整,那三項(xiàng)費(fèi)用可以在匯算清繳前預(yù)提?
5.房地產(chǎn)企業(yè)完工前和完工后計(jì)稅成本如何計(jì)算,如何確定?
6.建安企業(yè)成本核算對(duì)象如何確定
7.建安企業(yè)的成本核算項(xiàng)目和范圍確定,分包款如何核算?
8.建安企業(yè)共同成本的三種分配方法,合同結(jié)果不能可靠估計(jì)的,如何結(jié)轉(zhuǎn)已
經(jīng)發(fā)生的成本?
9.年度結(jié)束后,匯算清繳前和匯算清繳后取得的成本合法票據(jù)如何稅前扣除?

四:管理費(fèi)用的財(cái)稅處理分析
1.開(kāi)辦費(fèi)的財(cái)稅處理調(diào)整,開(kāi)辦費(fèi)如何才能稅前扣除?開(kāi)辦費(fèi)包含業(yè)務(wù)招待費(fèi)
和廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)嗎?
2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍判斷及財(cái)稅處理,開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前后業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算依
據(jù)是如何規(guī)定的?項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何稅前扣除?
3.工資薪金稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及范圍調(diào)整
4.職工福利費(fèi)范圍及調(diào)整
5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)范圍及調(diào)整
6.員工社保費(fèi)用范圍及調(diào)整
7.黨團(tuán)組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)范圍和稅前扣除調(diào)整
8.咨詢費(fèi)、綠化費(fèi)、差旅費(fèi)和管理費(fèi)
9.年度申報(bào)表中與管理費(fèi)用相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

五:銷售費(fèi)用的財(cái)稅處理分析
1.銷售費(fèi)用的列支范圍,房展費(fèi)用屬于銷售費(fèi)用嗎?
2.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品維修費(fèi)的納稅調(diào)整,維修費(fèi)用屬于開(kāi)發(fā)成本還是銷售費(fèi)用?
3.營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)會(huì)計(jì)處理、企業(yè)所得稅處理及土地增值稅處理
4.營(yíng)銷人員銷售業(yè)務(wù)提成費(fèi)的納稅調(diào)整處理,業(yè)務(wù)傭金及手續(xù)費(fèi)如何才能稅前
扣除?
5.廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)財(cái)稅處理、納稅調(diào)整,開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前后廣宣費(fèi)的計(jì)算依
據(jù)是如何規(guī)定的?
6.買房送禮品、買房送裝修等促銷活動(dòng)的財(cái)稅調(diào)整處理,哪種方式對(duì)企業(yè)有利?
營(yíng)改增后,企業(yè)營(yíng)銷方式要作哪些改變?
7.年度申報(bào)表中與銷售費(fèi)用相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

六:財(cái)務(wù)費(fèi)用的財(cái)稅處理分析
1.融資利息、融資費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及納稅調(diào)整,哪些利息費(fèi)用可以全部稅前扣除,哪
些有利率標(biāo)準(zhǔn)限制?
2.關(guān)聯(lián)方融資利息費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)財(cái)稅處理及調(diào)整,關(guān)聯(lián)方借款利息費(fèi)用符合獨(dú)立交
易原則還受2:1限制嗎?什么情況下利息支出不需要開(kāi)具發(fā)票?
3.個(gè)人利息費(fèi)用扣除的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)及納稅調(diào)整,個(gè)人利息費(fèi)用怎樣少納稅同時(shí)
能稅前扣除?
4.混合性投資財(cái)務(wù)費(fèi)用的處理調(diào)整,“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”新的融資方式可以稅前列
支利息費(fèi)用嗎?
5.利息費(fèi)用資本化和費(fèi)用化處理調(diào)整,利息費(fèi)用何時(shí)資本化何時(shí)費(fèi)用化?資本
化對(duì)企業(yè)有何不利影響?
6.項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)融資利息財(cái)稅處理分析,投資方和被投資方如何處理才有利?
7.年度申報(bào)表中與財(cái)務(wù)費(fèi)用相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

七:稅收項(xiàng)目的財(cái)稅處理分析
1.營(yíng)改增后,營(yíng)業(yè)稅金及附加發(fā)生哪些變化?何時(shí)計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加,怎樣
處理對(duì)企業(yè)有利?
2.查補(bǔ)以前年度營(yíng)業(yè)稅稅金如何處理,稅款追繳期限哪些無(wú)限期,哪些3或5
年?
3.土地使用稅財(cái)稅處理,土地使用稅可以進(jìn)開(kāi)發(fā)成本嗎?房地產(chǎn)企業(yè)何時(shí)停止
繳納土地使用稅?
4.契稅的財(cái)稅處理分析,企業(yè)購(gòu)進(jìn)土地后,哪些后續(xù)支出需要繳納契稅,哪些
不需要繳納契稅?
5.房產(chǎn)稅的稅前扣除分析,房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)?哪些房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅?
土地價(jià)款如何繳納房產(chǎn)稅?

八:營(yíng)業(yè)外支出財(cái)稅處理分析
1.公益性捐贈(zèng)贊助支出的納稅調(diào)整
2.企業(yè)資產(chǎn)損失納稅調(diào)整處理
3.罰款支出稅前扣除財(cái)稅處理納稅調(diào)整分析
4.各種賠償支出的財(cái)稅處理
5.企業(yè)彌補(bǔ)發(fā)生虧損政策分析
6.申報(bào)表中與營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

九:固定資產(chǎn)核算的財(cái)稅處理分析
1.固定資產(chǎn)核算的財(cái)稅處理,哪些固定資產(chǎn)凈殘值可以預(yù)計(jì)為0嗎?5000元以
下的固定資產(chǎn)否可以一次性折舊?
2.資產(chǎn)評(píng)估增值的財(cái)稅處理,土地使用權(quán)評(píng)估增值后可以進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本扣除嗎?
資產(chǎn)評(píng)估增值需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
3.固定資產(chǎn)后續(xù)支出的財(cái)稅處理調(diào)整,房地產(chǎn)企業(yè)有哪些長(zhǎng)期待攤費(fèi)用?辦公
樓裝修費(fèi)用可以一次性扣除嗎?
4.處置固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算,如何計(jì)算繳納增值稅和企業(yè)所得稅?
5.年度申報(bào)表中與資產(chǎn)折舊相關(guān)的主要項(xiàng)目填報(bào)數(shù)據(jù)分析

‖主講專家‖
陳老師:著名稅務(wù)策劃專家,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教,歷任區(qū)地稅局稅政科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng),市局稽查局局長(zhǎng);省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專欄首席咨詢顧問(wèn)及專家;在全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英,稅收策劃理論界獨(dú)樹一幟,多家稅收策劃網(wǎng)評(píng)價(jià)其為"十大稅收策劃專家";在國(guó)家級(jí)稅務(wù)專業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)€人專著5部,參與國(guó)家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部;個(gè)人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購(gòu)重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評(píng)。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

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