全面營改增背景下的地產(chǎn)建筑業(yè)票據(jù)處理與土地增值稅清算實(shí)務(wù)專題（李老師）

‖專題背景‖
稅務(wù)機(jī)關(guān)“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發(fā)票稽查問題成為企業(yè)尤其是房地產(chǎn)建安企業(yè)的頭等大事，而來勢洶洶的營改增使發(fā)票風(fēng)險更加撲朔迷離、步步驚心。
營改增對企業(yè)的土地增值稅清算實(shí)務(wù)產(chǎn)生何種影響？企業(yè)如何應(yīng)對并作出合理規(guī)劃？新土地增值稅納稅申報表的橫空出世，給土地增值稅納稅申報樹立新的標(biāo)桿，報表填寫有哪些技巧？有哪些涉稅風(fēng)險需要把控？是財(cái)務(wù)人員必須面臨和解決的問題。
國地稅聯(lián)合稽查及警稅協(xié)作等稽查機(jī)制確立，將形成全新的稽查高壓局面，企業(yè)將面對越來越嚴(yán)格、越來越正規(guī)的稅務(wù)管理環(huán)境，嚴(yán)厲稅務(wù)稽查就像達(dá)摩克利斯之劍一樣懸掛于頭頂，讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚。
本次培訓(xùn)以票據(jù)稽查和土地增值稅清算實(shí)務(wù)為核心，結(jié)合營改增、新土地增值稅納稅申報表和新的稽查環(huán)境，為您剖析票據(jù)、土地增值稅清算過程中的疑難問題、涉稅風(fēng)險點(diǎn)及其營改增影響和新報表的填寫，如何進(jìn)行財(cái)稅規(guī)劃和風(fēng)險把控等，并結(jié)合典型案例，使企業(yè)做到知己知彼，從容應(yīng)對，讓您兩天絕對不虛此行。

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)、建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運(yùn)作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

‖主講內(nèi)容‖
一．2016年票據(jù)稽查新動態(tài)及重點(diǎn)稽查領(lǐng)域解讀
二．營改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)違法稽查及應(yīng)對策略
1．以票控稅和三流統(tǒng)一是稅務(wù)稽查的殺手锏？
2．發(fā)票專項(xiàng)檢查的“三查方針”
3．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
4．發(fā)票取得的總原則
5．發(fā)票取得原則的例外情況（房地產(chǎn)企業(yè)4項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用）；
6．“白條”如何在稅前扣除？
7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發(fā)票使用？
8．入賬票據(jù)的審核與自查要點(diǎn)
9．如何區(qū)別真假發(fā)票？
10．發(fā)票金額、計(jì)稅基礎(chǔ)、收入金額三者是否必須一致？
11．九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。
12．個人劃卡住宿費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣及稅前列支是否違反三流統(tǒng)一？
13．價外費(fèi)用和發(fā)票的曖昧關(guān)系
14．虛開發(fā)票及應(yīng)對策略
15．哪些專票違法行為會給財(cái)務(wù)人員帶來牢獄之災(zāi)？
16．增值稅開票系統(tǒng)升級版劍指何方？
17．營改增過渡期發(fā)票如何開具及風(fēng)險把控
18．營改增后業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅誤區(qū)及其票據(jù)稽查核心點(diǎn)
19．專用發(fā)票的開具要點(diǎn)及應(yīng)用范圍；
20．不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定
21．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨
22．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險規(guī)避
23．如何實(shí)現(xiàn)“票貨分離”？
24．營改增后掛靠票據(jù)是否為虛開發(fā)票？
25．不可小覷的滯留票
26．財(cái)務(wù)人員營改增后票據(jù)問題的自保措施

三．營改增后土地增值稅清算實(shí)務(wù)及應(yīng)對策略
1．新土地增值稅納稅申報表的喜和憂？
2．新土地增值稅納稅申報表填寫要點(diǎn)把控
3．營改增對土地增值稅清算收入的影響？
4．營改增后代收款項(xiàng)涉稅風(fēng)險點(diǎn)剖析
5．營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？
6．營改增后訂金、定金、誠意金、問題違約金問題及應(yīng)對技巧
7．營改增后售后返租收入的確認(rèn)及涉稅風(fēng)險解析
8．營改增后零首付應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險?
9．銷售精裝房的財(cái)稅處理及營改增影響；
10．買房送車、買房送家電等營銷策略營改增前后財(cái)稅處理
11．地價款、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)的疑難問題及風(fēng)險應(yīng)對
12．營改增后對開發(fā)成本的影響
13．融資、資金拆借業(yè)務(wù)營改增前后變化及涉稅風(fēng)險剖析
14．開發(fā)間接費(fèi)用及開發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)換技巧
15．拆遷安置費(fèi)如何扣除？營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
16．“拆一還一”以及“紅線外”的支出的財(cái)稅處理及營改增后是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵
扣？
17．甲供材、及分包工程在營改增前后處理的變化對房地產(chǎn)業(yè)稅負(fù)的影響？
18．營改增后土地出讓金返還模式及相應(yīng)財(cái)稅處理？
19．營改增后紅線外附加工程所包含的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣及土地增值稅前列支？
20．園林綠化工程營改增前后的涉稅風(fēng)險控制技巧在哪里？
21．施工現(xiàn)場的水電費(fèi)的博弈分析及應(yīng)對策略
22．地下人防形成的車庫的財(cái)稅處理與疑難解析及營改增影響

四．后營改增時代房地產(chǎn)建筑業(yè)財(cái)稅規(guī)劃
五．專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員現(xiàn)場互動交流答疑解惑