非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理（賈虎）

【第一天】
一、有關(guān)成本的正確概念
1、成本的分類與決策
2、本量利分析與業(yè)務(wù)報價
3、從成本結(jié)構(gòu)看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

二、企業(yè)成本核算方法的設(shè)計
1、品種法、分批法、分步法
2、標(biāo)準(zhǔn)成本控制制度的設(shè)立與實施

三、企業(yè)戰(zhàn)略成本管理
1、什么是戰(zhàn)略成本管理

2、戰(zhàn)略成本管理框架
（1）企業(yè)價值鏈分析
①企業(yè)內(nèi)部價值鏈的分析
②行業(yè)價值鏈的分析
③競爭對手價值鏈的分析
④基于價值鏈的供應(yīng)商成本管理
⑤基于價值鏈的客戶成本管理

（2）成本動因分析
①戰(zhàn)略成本動因
②作業(yè)成本動因

（3）作業(yè)成本法與作業(yè)成本管理
①作業(yè)成本基本概念
②以作業(yè)為基礎(chǔ)的成本管理框架
③如何運用作業(yè)成本管理法解決企業(yè)問題
④走出作業(yè)成本法的誤區(qū)
⑤作業(yè)成本法導(dǎo)入過程中所面臨的困難與挑戰(zhàn)

四、企業(yè)成本的削減與控制
1、成本控制的六步執(zhí)行法
（1）加強員工的現(xiàn)代成本控制觀念
（2）正確的成本信息是成本控制的前提
（3）明確各部門的成本任務(wù)
（4）成本的精細(xì)化管理
（5）成本管理的提前和延伸
（6）成本控制的持續(xù)改善

2、材料成本的控制與削減
（1）產(chǎn)品設(shè)計階段的成本控制
（2）材料采購階段的成本控制
（3）產(chǎn)品生產(chǎn)階段的成本控制

3、人力成本的控制與削減
（1）如何發(fā)現(xiàn)人員過剩
（2）如何控制人力成本

4、庫存成本的控制與削減
（1）庫存物料的ABC管理
（2）減少不可用庫存
（3）采用合適的庫存補貨方式
（4）加強庫存的現(xiàn)場管理
（5）庫存的VMI管理
（6）庫存管理的績效考核
案例：美的公司的VMI管理

【第二天】
五、全面預(yù)算管理基本概念
1、全面預(yù)算管理的含義
2、全面預(yù)算管理的五個意義
3、全面預(yù)算管理存在的缺陷
4、實施全面預(yù)算管理的前提條件
5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成
（1）不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式
（2）預(yù)算編制的時間
（3）全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)
（4）全面預(yù)算管理的組織保證
（5）制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度

六、預(yù)算編制的基本方法及流程
1、預(yù)算編制的方法
（1）固定預(yù)算法
（2）彈性預(yù)算法
（3）增量預(yù)算法
（4）零基預(yù)算法
（5）固定預(yù)算法
（6）彈性預(yù)算法
（7）作業(yè)預(yù)算法

2、預(yù)算編制的流程
3、預(yù)算目標(biāo)的制定和分解
4、預(yù)算具體編制方法和技巧

七、資本性預(yù)算的編制與控制
1、項目投資決策的方法
2、資本預(yù)算如何編制
3、如何對資本預(yù)算進行跟蹤考核

八、如何在變化中控制
1、預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書的簽訂

2、嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)

3、建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
（1）預(yù)算反饋程序
（2）預(yù)算反饋涉及的表格
（3）預(yù)算分析反饋的要點

4、嚴(yán)格預(yù)算的調(diào)整程序

5、建立有效的績效考核體系
（1）績效考評主體及考評原則
（2）相關(guān)部門KPI指標(biāo)的設(shè)置
（3）平衡記分卡（BSC）與預(yù)算考核
（4）如何考核預(yù)算責(zé)任中心

九、預(yù)算管理中的行為分析---難點與疑點化解
1、固定成本與變動成本的區(qū)分
2、如何防止戰(zhàn)略與預(yù)算的脫節(jié)
3、如何應(yīng)對計劃沒有變化快
4、如何防止年終突擊花錢
如何防止編預(yù)算時打埋伏

講師介紹：
資深財務(wù)管理專家  賈虎

實戰(zhàn)經(jīng)驗
中國執(zhí)業(yè)注冊會計師、注冊稅務(wù)師。曾經(jīng)供職于東風(fēng)汽車、GENDA、富士康國際控股等上市公司。
具有超過十年的財務(wù)和稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)經(jīng)歷,在為眾多客戶提供專業(yè)服務(wù)的過程中，取得了良好的效果。在企業(yè)財務(wù)診斷、大型企業(yè)涉稅風(fēng)險控制、稅務(wù)籌劃及風(fēng)險投資、收購兼并等領(lǐng)域有深刻的理解和研究。
授課風(fēng)格
條理清晰，理論—實務(wù)—信息化三位一體，知識豐富，恢弘有度、詼諧幽默，生動有趣，讓學(xué)員于享受中獲得深妙的知識成功經(jīng)驗。
服務(wù)客戶
大亞灣核電、中正實業(yè)、華孚紡織控股、富士康企業(yè)集團、溢宇科技……