非財務經理的財務管理（賈虎）

【第一天】
一、有關成本的正確概念
1、成本的分類與決策
2、本量利分析與業(yè)務報價
3、從成本結構看企業(yè)經營風險

二、企業(yè)成本核算方法的設計
1、品種法、分批法、分步法
2、標準成本控制制度的設立與實施

三、企業(yè)戰(zhàn)略成本管理
1、什么是戰(zhàn)略成本管理

2、戰(zhàn)略成本管理框架
（1）企業(yè)價值鏈分析
①企業(yè)內部價值鏈的分析
②行業(yè)價值鏈的分析
③競爭對手價值鏈的分析
④基于價值鏈的供應商成本管理
⑤基于價值鏈的客戶成本管理

（2）成本動因分析
①戰(zhàn)略成本動因
②作業(yè)成本動因

（3）作業(yè)成本法與作業(yè)成本管理
①作業(yè)成本基本概念
②以作業(yè)為基礎的成本管理框架
③如何運用作業(yè)成本管理法解決企業(yè)問題
④走出作業(yè)成本法的誤區(qū)
⑤作業(yè)成本法導入過程中所面臨的困難與挑戰(zhàn)

四、企業(yè)成本的削減與控制
1、成本控制的六步執(zhí)行法
（1）加強員工的現(xiàn)代成本控制觀念
（2）正確的成本信息是成本控制的前提
（3）明確各部門的成本任務
（4）成本的精細化管理
（5）成本管理的提前和延伸
（6）成本控制的持續(xù)改善

2、材料成本的控制與削減
（1）產品設計階段的成本控制
（2）材料采購階段的成本控制
（3）產品生產階段的成本控制

3、人力成本的控制與削減
（1）如何發(fā)現(xiàn)人員過剩
（2）如何控制人力成本

4、庫存成本的控制與削減
（1）庫存物料的ABC管理
（2）減少不可用庫存
（3）采用合適的庫存補貨方式
（4）加強庫存的現(xiàn)場管理
（5）庫存的VMI管理
（6）庫存管理的績效考核
案例：美的公司的VMI管理

【第二天】
五、全面預算管理基本概念
1、全面預算管理的含義
2、全面預算管理的五個意義
3、全面預算管理存在的缺陷
4、實施全面預算管理的前提條件
5、全面預算管理體系的構成
（1）不同生命周期企業(yè)預算的管理模式
（2）預算編制的時間
（3）全面預算管理的內部配套建設
（4）全面預算管理的組織保證
（5）制定科學、嚴謹的預算制度

六、預算編制的基本方法及流程
1、預算編制的方法
（1）固定預算法
（2）彈性預算法
（3）增量預算法
（4）零基預算法
（5）固定預算法
（6）彈性預算法
（7）作業(yè)預算法

2、預算編制的流程
3、預算目標的制定和分解
4、預算具體編制方法和技巧

七、資本性預算的編制與控制
1、項目投資決策的方法
2、資本預算如何編制
3、如何對資本預算進行跟蹤考核

八、如何在變化中控制
1、預算目標責任書的簽訂

2、嚴格資金支出審批手續(xù)

3、建立科學的預算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)
（1）預算反饋程序
（2）預算反饋涉及的表格
（3）預算分析反饋的要點

4、嚴格預算的調整程序

5、建立有效的績效考核體系
（1）績效考評主體及考評原則
（2）相關部門KPI指標的設置
（3）平衡記分卡（BSC）與預算考核
（4）如何考核預算責任中心

九、預算管理中的行為分析---難點與疑點化解
1、固定成本與變動成本的區(qū)分
2、如何防止戰(zhàn)略與預算的脫節(jié)
3、如何應對計劃沒有變化快
4、如何防止年終突擊花錢
如何防止編預算時打埋伏

講師介紹：
資深財務管理專家  賈虎

實戰(zhàn)經驗
中國執(zhí)業(yè)注冊會計師、注冊稅務師。曾經供職于東風汽車、GENDA、富士康國際控股等上市公司。
具有超過十年的財務和稅務咨詢和培訓經歷,在為眾多客戶提供專業(yè)服務的過程中，取得了良好的效果。在企業(yè)財務診斷、大型企業(yè)涉稅風險控制、稅務籌劃及風險投資、收購兼并等領域有深刻的理解和研究。
授課風格
條理清晰，理論—實務—信息化三位一體，知識豐富，恢弘有度、詼諧幽默，生動有趣，讓學員于享受中獲得深妙的知識成功經驗。
服務客戶
大亞灣核電、中正實業(yè)、華孚紡織控股、富士康企業(yè)集團、溢宇科技……