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營(yíng)改增過(guò)渡期房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全程納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)專(zhuān)題(董老師)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

公開(kāi)課編號(hào) GKK6693
主講老師 董老師
參加費(fèi)用 2980元
課時(shí)安排 2天
近期開(kāi)課時(shí)間 2015-04-25
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公開(kāi)課大綱

‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
2015年房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”已進(jìn)入了收官之年,營(yíng)業(yè)稅將成為歷史。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅,對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō),無(wú)論是納稅人身份、計(jì)稅依據(jù)、納稅申報(bào)還是發(fā)票管理都將發(fā)生巨大的變化。變化就有潛在的風(fēng)險(xiǎn),變化也必然存在籌劃的機(jī)會(huì),您是否預(yù)見(jiàn)到了這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?您是否洞察到了細(xì)微的籌劃空間?凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢,未雨綢繆才能實(shí)現(xiàn)過(guò)渡期的平穩(wěn)過(guò)渡,事前籌劃才能創(chuàng)造來(lái)源于稅收的超預(yù)期的收益。
本課程由實(shí)戰(zhàn)派專(zhuān)家董老師老師為大家詳盡講解房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)全流程,結(jié)合今年實(shí)施的“營(yíng)改增”,從企業(yè)設(shè)立、土地取得、開(kāi)發(fā)建設(shè)、預(yù)售清盤(pán)到自持物業(yè)經(jīng)營(yíng),一層層抽絲剝繭,將每個(gè)節(jié)點(diǎn)的節(jié)稅技巧和風(fēng)險(xiǎn)控制一網(wǎng)打盡;本專(zhuān)題接地氣、來(lái)吧,財(cái)務(wù)同行們,帶著您的老板來(lái)聽(tīng)課,兩天必將讓您滿(mǎn)載而歸、不虛此行?。?!

‖課程收益‖

☆  與時(shí)俱進(jìn):把脈房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”最新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向;
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”過(guò)渡期涉稅問(wèn)題;
☆  掌握“營(yíng)改增”財(cái)稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);
☆  把握“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)策略及涉稅籌劃技巧;
☆  掌握房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧,將涉稅風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

‖主講專(zhuān)家‖
董老師:中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,律師。多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐。研究領(lǐng)域有:稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制等。董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問(wèn),現(xiàn)任“致通振業(yè)“5A級(jí)財(cái)稅連鎖機(jī)構(gòu)首席稅務(wù)顧問(wèn)、某大型國(guó)企培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師先后在北京、上海、深圳、南京、福州、貴陽(yáng)、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專(zhuān)題講座與研討,培訓(xùn)過(guò)知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家,并兼任數(shù)十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問(wèn),為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷,為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,深受學(xué)員好評(píng)!

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié):“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)策略

一、“營(yíng)改增”背景分析
二、“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響分析
1.價(jià)內(nèi)稅變價(jià)外稅對(duì)企業(yè)的影響
2.納稅人身份的變化對(duì)企業(yè)的影響
3.抵扣方式變化對(duì)企業(yè)的影響
4.增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理模式對(duì)企業(yè)的影響
三、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”的應(yīng)對(duì)策略
1.樹(shù)立全員納稅管理意識(shí)
2.把住決策關(guān)
3.把住合同關(guān)
4.把住發(fā)票關(guān)
5.把住核算關(guān)

第二節(jié):房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)立階段的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃
一、“營(yíng)改增”過(guò)渡期企業(yè)設(shè)立的籌劃思路
1.案例分析:變量引進(jìn)法的應(yīng)用
二、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.資本結(jié)構(gòu)對(duì)納稅有何影響?潛在哪些風(fēng)險(xiǎn)?
2.機(jī)構(gòu)設(shè)置不同對(duì)納稅有何影響?如何做好事前籌劃?
3.如何界定開(kāi)辦期?開(kāi)辦期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除?
4.混合投資業(yè)務(wù)新政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響?
5.選擇納稅地點(diǎn)應(yīng)注意什么問(wèn)題?
6.企業(yè)改制重組土地增值稅新政對(duì)企業(yè)設(shè)立的影響與操作指南

第三節(jié):土地取得階段的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃
一、本階段涉及的稅種及申報(bào)要點(diǎn)
1.契 稅
⑴ 大配套設(shè)施費(fèi)是否構(gòu)成契稅計(jì)稅價(jià)格?
   2.耕地占用稅
討 論:耕地占用稅是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)?
3.城鎮(zhèn)土地使用稅
問(wèn)題1:土地使用稅和耕地占用稅能不能同時(shí)繳納?政策有何變化?
問(wèn)題2:占用集體土地交不交城鎮(zhèn)土地使用稅?
問(wèn)題3:土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何讓確定?簽訂土地出讓合同時(shí)應(yīng)
注意什么問(wèn)題?
4.印花稅
5.土地計(jì)稅成本核算
二、“營(yíng)改增”過(guò)渡期土地取得階段應(yīng)關(guān)注的主要問(wèn)題
1.土地成本可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
2.土地取得的合法票據(jù)是什么?
3.本階段應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作?
三、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.取得政府土地返還款的不同情形,如何納稅處理?是確認(rèn)收入?還是沖減成本?各地規(guī)定有何不同?
2.支付貨幣拆遷補(bǔ)償如何納稅?需要取得何種票據(jù)?
3.接受土地使用權(quán)投資如何避免重復(fù)納稅?如何利用新政策進(jìn)行合理籌劃?
4.收購(gòu)股權(quán)方式取得土地的納稅風(fēng)險(xiǎn)分析及防范策略
5.利用增資擴(kuò)股方式取得土地納稅風(fēng)險(xiǎn)分析及防范?
6.合作開(kāi)發(fā)模式有哪些?本階段應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作?

第四節(jié):開(kāi)發(fā)建設(shè)階段納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃

一、本環(huán)節(jié)涉及的主要稅種與申報(bào)要點(diǎn)
1.印花稅       
2.增值稅及附加      
3.企業(yè)所得稅  
4.土地增值稅   
5.房產(chǎn)稅            
6.土地使用稅
二、“營(yíng)改增”過(guò)渡期開(kāi)發(fā)建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)
1.合同簽訂環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題
2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3.建安發(fā)票開(kāi)具時(shí)應(yīng)注意什么問(wèn)題?
4.如何在合同中約定發(fā)票違約責(zé)任?
5.設(shè)計(jì)合同甲方承擔(dān)乙方外地差旅費(fèi)問(wèn)題如何在合同中約定才沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?
應(yīng)取得何種發(fā)票?
6.境外公司來(lái)華咨詢(xún)、設(shè)計(jì)合同如何納稅?應(yīng)取得何種扣除憑證?
7.銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應(yīng)提供什么發(fā)票?營(yíng)改增前后有什么不同?
8.房地產(chǎn)企業(yè)同乙方之間的違約金發(fā)票問(wèn)題
9.甲供材財(cái)稅處理技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范,營(yíng)改增后的籌劃思路
三、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.售樓處、樣板間裝修的稅務(wù)處理
2.精裝修及相關(guān)費(fèi)用的納稅處理
3.地下車(chē)庫(kù)(車(chē)位)的成本歸集
⑴ 有產(chǎn)權(quán)地下車(chē)庫(kù)(車(chē)位)
⑵ 銷(xiāo)售無(wú)產(chǎn)權(quán)的地下車(chē)位
4.紅線(xiàn)外成本的扣除問(wèn)題

第五節(jié):銷(xiāo)售環(huán)節(jié)納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)控制
一、銷(xiāo)售階段涉及的稅種與申報(bào)要點(diǎn)
1.印花稅
2.土地使用稅
討 論:土地使用稅納稅義務(wù)何時(shí)終止?
3.營(yíng)業(yè)稅及附加
4.營(yíng)改增后納稅申報(bào)的主要變化
5.土地增值稅預(yù)征
6.企業(yè)所得稅
二、增值稅的會(huì)計(jì)核算
1.增值稅明細(xì)科目的設(shè)置
2.增值稅會(huì)計(jì)核算及案例分析
三、“營(yíng)改增”過(guò)渡期的納稅風(fēng)險(xiǎn)管控與應(yīng)對(duì)
1.預(yù)收的誠(chéng)意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?
2.代收款項(xiàng)各稅種規(guī)定有何不同?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?
3.分期收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何納稅?營(yíng)改增后是否會(huì)有變化?
4.賣(mài)精裝房送家電、家俱等是否應(yīng)該是同銷(xiāo)售繳納增值稅?
5.銷(xiāo)售階段支付及收取違約金是否納稅?是否需要開(kāi)具發(fā)票?
6.開(kāi)發(fā)商墊付首付款及銷(xiāo)售返稅存在哪些納稅風(fēng)險(xiǎn)?
7.以房抵債什么時(shí)候納稅?計(jì)稅價(jià)格如何確定?
8.“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理?
9.合作建房分房階段如何進(jìn)行納稅處理?
四、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.銷(xiāo)售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅?
2.銷(xiāo)售地下車(chē)位如何納稅?各地規(guī)定有何不同?如何在土地增值稅前扣除車(chē)位
的成本?
3.自持物業(yè)對(duì)外經(jīng)營(yíng)的模式與納稅技巧

第六節(jié):專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。

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