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房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”全面?zhèn)鋺?zhàn)與籌劃技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

公開課編號(hào) GKK6547
主講老師 李老師
參加費(fèi)用 2980元
課時(shí)安排 2天
近期開課時(shí)間 2015-03-19
舉辦地址 加載中...

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公開課大綱

‖專題背景‖ 
2015年是“營(yíng)改增”的收官之年,傳言已久的房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增即將粉墨登場(chǎng),在房地產(chǎn)企業(yè)利潤(rùn)日漸微薄的今天,如何面對(duì)營(yíng)改增就顯得尤為重要:操作得當(dāng),可能稅費(fèi)下降,操作不當(dāng),稅負(fù)必然上升,一升一降之間,原有的競(jìng)爭(zhēng)格局將會(huì)被打破,營(yíng)改增將成為房地產(chǎn)企業(yè)的分水嶺乃至生命線。營(yíng)改增對(duì)我們房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)哪些機(jī)遇和挑戰(zhàn)?過(guò)渡期有哪些優(yōu)惠政策?我們應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備,以及有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃技巧?是每個(gè)財(cái)務(wù)人員必須要面臨和解決的問(wèn)題。
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)為核心,解讀營(yíng)改增的核心理論、財(cái)務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧,并對(duì)新所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行講解,針對(duì)性強(qiáng),注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效,是您企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程!

‖課程收益‖
通過(guò)兩天學(xué)習(xí),您將有以下收獲:
  與時(shí)俱進(jìn):把脈房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策;
  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題;
  掌握營(yíng)改增財(cái)稅處理技巧及抵扣風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);
  把握營(yíng)改增應(yīng)對(duì)策略及涉稅籌劃技巧;
  掌握新所得稅納稅申報(bào)表的填寫技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

‖主講專家‖
李老師:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?,F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年,具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù),并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn),先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究,擅長(zhǎng)的領(lǐng)域:企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽(yáng)、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn),在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合,講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,深受學(xué)員好評(píng)!

‖主講內(nèi)容‖   
一:營(yíng)改增前世今生及五部曲:降低稅負(fù)抑或轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)是不是一個(gè)天真童話?
二:房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增7大熱點(diǎn)問(wèn)題:
1.何時(shí)營(yíng)改增?
2.稅率問(wèn)題:17%PK11%;對(duì)于不同類型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車位、
政府工程,是否采用不同的增值稅政策?
3.過(guò)渡期將采取哪些過(guò)渡政策?
4.營(yíng)改增后對(duì)已開盤未清算項(xiàng)目如何處理?已經(jīng)銷售沒(méi)開發(fā)票、沒(méi)有銷售已
經(jīng)提前納稅如何處理?
5.稅企不規(guī)范操作在營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控
6.“營(yíng)改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問(wèn)題?
7.營(yíng)改增是否是拉開地稅滅亡帷幕?
三:房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰(zhàn)
四:房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增:一個(gè)核心、九大應(yīng)對(duì)策略
五:房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增:一個(gè)變通及過(guò)渡階段應(yīng)對(duì)技巧
六:營(yíng)改增范圍及易混淆項(xiàng)目解析
1.106號(hào)文、43號(hào)文:營(yíng)改增范圍解讀
2.稅前扣除的廣告費(fèi)是否包括廣告設(shè)計(jì)費(fèi)?
3.建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營(yíng)改增”范圍?
4.目前工程監(jiān)理是否屬于營(yíng)改增?
5.房地產(chǎn)營(yíng)銷策劃是否屬于營(yíng)改增范圍
6.飯店、會(huì)場(chǎng)等提供的會(huì)議場(chǎng)所出租及會(huì)場(chǎng)布置是否屬于營(yíng)改增的“文化創(chuàng)意
服務(wù)”?
7.提供商標(biāo)使用權(quán)是否屬于“營(yíng)改增”的范圍?商譽(yù)如何納稅?
8.收取中標(biāo)服務(wù)費(fèi)繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅?
9.營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)并購(gòu)重組產(chǎn)生哪些影響?
10.建設(shè)工程項(xiàng)目管理是否屬于“營(yíng)改增”范圍?
11.建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營(yíng)改增”范圍?
12.目前房地產(chǎn)企業(yè)哪些項(xiàng)目涉及營(yíng)改增?
七:營(yíng)改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問(wèn)題解析
1.囤積進(jìn)項(xiàng)稅額,時(shí)刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗
2.如何正確確認(rèn)銷售額(霧里看花—價(jià)外費(fèi)用)
3.是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅?收到訂金、VIP、誠(chéng)意金、保證金是否
產(chǎn)生納稅義務(wù)?
4.銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)—“十大視同銷售”解析
5.營(yíng)改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅?
6.混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?
7.沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎?營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的贈(zèng)送業(yè)務(wù)。
8.營(yíng)改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅?有無(wú)分別?
9.營(yíng)改增后銷售舊房、新房、在建房該如何納稅?
10.營(yíng)改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅?
11.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念
12.哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
13.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些?
14.專票管理模式,讓假票含淚走開。
15.專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)—哪些專票違法行為會(huì)給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災(zāi)?
16.專用發(fā)票被“虛開”的無(wú)奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
17.增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨
18.逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何處理?
19.增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則
20.總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致,是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
21.開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理?
22.取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因
銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,如何處理?
23.丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
24.“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?
25.“甲供材”營(yíng)改增之后對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)是憂是喜?
26.取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
27.資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
28.營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣?
29.房地產(chǎn)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理?
30.應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過(guò)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)稅改征增值
稅納稅人,是否必須申請(qǐng)認(rèn)定為增值稅一般納稅人?不申請(qǐng)認(rèn)定如何處理?
31.小規(guī)模納稅人如需開具專用發(fā)票,怎么辦?
八:營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)四大階段涉稅影響及應(yīng)對(duì)策略
九:營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響及會(huì)計(jì)處理
1.營(yíng)改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的?如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道?
2.房地產(chǎn)營(yíng)改增對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應(yīng)對(duì)
⑴ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式會(huì)產(chǎn)生哪些影響?
⑵ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)的影響?
⑶ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作的影響?
⑷ 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)資金管理的要求?
3.兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧
4.房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增會(huì)計(jì)處理
⑴ 一般納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
⑵ 小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
5.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理
6.營(yíng)改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)?
7.房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后如何建立新的財(cái)務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
8.房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
9.73號(hào)公告及156號(hào)文—勒緊“營(yíng)改增”納稅人頭上的緊箍咒
10.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅?
十:納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀
1.增值稅及營(yíng)改增對(duì)納稅時(shí)間的要求?
2.如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃?
十一:納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀
1.增值稅及營(yíng)改增對(duì)納稅地點(diǎn)有哪些要求?
2.增值稅申報(bào)是否在項(xiàng)目所在地申報(bào)?
3.注冊(cè)地和項(xiàng)目所在地不同時(shí)如何處理?
4.取得發(fā)票如何抵扣?在哪里開具發(fā)票?
十二:房地產(chǎn)企業(yè)如何填寫新納稅申報(bào)表及變通處理?
   1.放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理——新納稅申報(bào)表主色調(diào)
2.新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來(lái)哪些新風(fēng)險(xiǎn)?
3.填寫新納稅申報(bào)表不得不掌握的最新政策解讀
4.新納稅申報(bào)表的填寫和變通處理
十三:現(xiàn)場(chǎng)答疑、互動(dòng)交流。

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