房地產企業(yè)所得稅匯算清繳重點項目詳解及新政策應用解讀專題（李民）

『專題說明』
新報表：2014年11月國家稅務總局發(fā)布了共計41張的2014版年度所得稅納稅申報表，新表較之前的申報表相比披露的信息更加的詳細，尤其是一些稅務風險比較高的業(yè)務事項，通過申報表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務風險呈現(xiàn)在稅務機關的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報表的執(zhí)行實施，將是眾多房地產企業(yè)財稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個重大挑戰(zhàn)。
新思維：2014年財政部和國家稅務總局又出臺了資產劃轉、加速折舊等多項重量級的企業(yè)所得稅新政策，如何來理解和執(zhí)行這些新政策，利用好新政策為企業(yè)服務，同時最大限度的規(guī)避政策風險是擺在每一名房地產企業(yè)財稅人員面前的必修課。2014年稅末，國家稅務總局出臺的非貨幣性資產投資及企業(yè)重組條件的改變如何把握？股權轉讓的資本交易項目如何進行稅務管理？
新方法：本課程李民老師將重點講解2014版企業(yè)所得稅申報表的填報方法及技巧，同時將填表過程中的高風險政策執(zhí)行問題將做深入淺出的剖析，將會計準則、稅收政策、實踐執(zhí)行以及申報表填列有機的結合起來。本次授課將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經驗及大量來源于實戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
新選擇：一起來吧，人與人的差距就在周末時分，李老師將為您帶來一場內容頗豐，而又絕不枯燥的匯算清繳大餐！你可以不做具體填報工作，但你不能不懂新報表的原理?。?！真實案例分享，接地氣、重實效，聽課無收獲者當場退款！讓您兩天不虛此行?。?！

『主講專家』
李老師：中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，眾多大型房地產企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發(fā)行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。

『課程收益』
  專項地產業(yè)講報表，洞悉政策變動關鍵，把控報表最新內容；
  詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成，條分縷析稅會差異；
  課程收益價值連城，知名專家現(xiàn)場講授，講練結合成竹在胸。

『主講內容』
一：2013年至今出臺的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應用
1．明確若干所得稅政策的29號公告解讀與實踐案例操作分享
（重點解讀成本核算對象管理方式的改變及分析各種形式的資產劃轉業(yè)務）
2．加速折舊的75號文及64公告解讀與實踐案例操作分享
3．小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號文及23號公告解讀與案例解析
4．不規(guī)范合同在收入確認中的爭議焦點及稅收待遇
5．2014年全國特別納稅調整案例分析
6．非貨性資產投資的稅務處理最新規(guī)定
7．企業(yè)重組條件的改變及適用
二：2015年執(zhí)行的稅收新政解析
1．法人與自然人股東稅務稽查解析
2．非居民個人與法人稅務稽查問題解析
3．未分配利潤（盈余公積）轉增資本稅務稽查
4．資本公積（溢價）轉增資本問題
5．其他資本公積轉增資本問題
6．股權轉讓能否扣除享有未分配利潤和盈余公積？
7．間接轉讓股權與國稅函「2009」698號文件及總局2015年7號公告的講解
8．轉讓股權合同的稅收簽訂技巧
9．購買股權的稅務稽查問題解析（關于股權溢價處理）
10．股權投資損失的稅務處理
三：2014版企業(yè)所得稅申報表填報技巧及政策適用與案例分析
1．2014版申報表的制定過程背景及設計理念思路
2．2014版申報表的架構組成及整體結構分析
3．2014版申報表的主要特點和編碼規(guī)則解讀
4．“封面”的填報方式及注意事項
5．“申報表填報表單”填報方式及注意事項
6．“企業(yè)基礎信息表”填報方式及注意事項
7．“主表”的填報方式及注意事項
8．“一般企業(yè)收入明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某房地產企業(yè)精裝修的收入確認案例分享
⑵ 某傳媒公司服務置換稅務處理案例分享
9．“一般企業(yè)成本支出明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司成本結轉失敗稅務管理案例分享
10．“期間費用明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)列支勞務費案稅務管理經驗案例分享
⑵ 某企業(yè)集團內利益安排輸送稅務管理案例分享
11．“納稅調整項目明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)交易性金融資產稅務調整案例分享
⑵ 各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉稅案例分享及實踐操作
12．“視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表”填報方式及案例分析
⑴ 視同銷售業(yè)務的所得稅原理與政策深度分析
⑵ 視同銷售業(yè)務的增值稅政策分析
⑶ 某金融企業(yè)視同銷售案例分享
⑷ 某快速消費品企業(yè)視同銷售所得稅調整案例分析
⑸ 房地產特點業(yè)務政策分析
⑹ 房地產企業(yè)預售年度的所得稅計算及業(yè)務招待費扣除政策與實踐案例分享
13．“未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某物業(yè)公司租金案例分享
⑵ 政府補助的稅法與會計差異協(xié)調案例
14．“投資收益納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某投資公司股權轉讓所得稅調整案例分享
⑵ 某集團公司股權并購中計稅基礎確認案例分享
15．“專項用途財政性資金納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業(yè)集團與政府談“返還”談判稅務管理案例分享
⑵ 某能源企業(yè)財政資金“另類”案例分享
⑶ 集團公司的財政補貼稅務管理的“道與術”
16．“職工薪酬納稅調整明細表”填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司企業(yè)年金案例分享
⑵ 某公司福利費稅務調整案例分享