《新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》重大變化與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題深度解析案例精講班

培訓(xùn)方式：
重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

課程大綱：

第一天、《新企業(yè)所得稅申報(bào)表》的設(shè)計(jì)構(gòu)架與填報(bào)方法
1、權(quán)威解讀新申報(bào)表的設(shè)計(jì)背景、設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)方法

2、如何把握新《企業(yè)所得稅申報(bào)表》的填表技巧
3、新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》的結(jié)構(gòu)（抽屜式的四層結(jié)構(gòu)），看懂結(jié)構(gòu)，才能明白報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系
4、新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》主要變化點(diǎn)
5、收入明細(xì)表的變化點(diǎn)、填報(bào)技巧及注意事項(xiàng)
6、成本明細(xì)表的變化點(diǎn)、填報(bào)技巧及注意事項(xiàng)
7、期間費(fèi)用報(bào)表變化大，金融企業(yè)應(yīng)如何把握
8、實(shí)例重點(diǎn)講解如何填列納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的14張附表及梳理相關(guān)政策與風(fēng)險(xiǎn)
9、享受優(yōu)惠政策關(guān)鍵企業(yè)是否符合文件規(guī)定的條件，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再審核企業(yè)資料，
企業(yè)如何把握好政策
10、境外所得稅收抵免明細(xì)表難點(diǎn)簡(jiǎn)介
11、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填列及相關(guān)政策
12、涉稅問(wèn)題專(zhuān)場(chǎng)答疑

第二天、最新政策解讀與涉稅問(wèn)題處理
1、投資金融商品（理財(cái)產(chǎn)品）取得收益的涉稅處理
各地對(duì)轉(zhuǎn)讓限售股如何納稅的規(guī)定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)取得收益是否應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號(hào)公告及總局2014年第50號(hào)公告。
2、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—職工薪酬》修訂內(nèi)容及涉稅處理
職工薪酬準(zhǔn)則修訂后有哪六大亮點(diǎn)？整合后的帶薪缺勤、利潤(rùn)分享計(jì)劃、辭退福利等薪酬，對(duì)企業(yè)報(bào)表將產(chǎn)生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會(huì)計(jì)和稅法差異及納稅調(diào)整。
3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—長(zhǎng)期股權(quán)投資》修訂內(nèi)容及涉稅處理
長(zhǎng)期股權(quán)投資初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量作了哪些重要改變？成本法和權(quán)益法判斷原來(lái)是“兩頭成本法，中間權(quán)益法”，現(xiàn)在還是這樣判斷嗎？企業(yè)會(huì)計(jì)核算與所得稅處理有哪些差異，如何進(jìn)行調(diào)整？
4、混合性投資的涉稅分析
什么是“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”，從一起上市公司融資業(yè)務(wù)分析，解讀總局2013年第41號(hào)公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進(jìn)行籌劃，更能對(duì)企業(yè)有力？
5、 股權(quán)收購(gòu)對(duì)賭協(xié)議在現(xiàn)實(shí)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)處理
不同身份納稅人如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？確定轉(zhuǎn)讓所得時(shí)如何確定轉(zhuǎn)讓成本？轉(zhuǎn)讓收入中包含應(yīng)分未分股息紅利應(yīng)如何處理？撤資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收待遇的區(qū)別？什么是對(duì)賭協(xié)議？稅收上如何對(duì)待對(duì)賭協(xié)議？
6、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
企業(yè)如何區(qū)分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，是否應(yīng)計(jì)入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額？搬遷收入應(yīng)否繳納營(yíng)業(yè)稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應(yīng)納稅所得額？政策性搬遷對(duì)彌補(bǔ)以前年度虧損的影響？

專(zhuān)家簡(jiǎn)介：
陳志堅(jiān)：
國(guó)家稅務(wù)總局營(yíng)改增工作小組成員，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，杰聯(lián)咨詢(xún)稅務(wù)培訓(xùn)師，曾負(fù)責(zé)過(guò)諸多大中型國(guó)有及上市公司的審計(jì)稅務(wù)咨詢(xún)工作，具有豐富的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、IPO改制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、清產(chǎn)核資審計(jì)、管理咨詢(xún)、稅務(wù)咨詢(xún)工作經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期研究增值稅的系列問(wèn)題，憑借扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)功底接受政府部門(mén)的抽調(diào)，深度參與國(guó)家營(yíng)改增的相關(guān)工作。主編《營(yíng)業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--交通運(yùn)輸業(yè)》、《營(yíng)業(yè)稅改證增值稅熱點(diǎn)答疑--部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)》等等。

姬金玲：
中華企管培訓(xùn)網(wǎng)簽約培訓(xùn)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師。主攻企業(yè)審計(jì)、并購(gòu)重組盡職調(diào)查、財(cái)稅籌劃及內(nèi)控管理咨詢(xún)等。擔(dān)任多家公司的并購(gòu)重組及財(cái)稅顧問(wèn)，具備豐富財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)。近年來(lái)，為眾多企事業(yè)單位提供審計(jì)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法、風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)分析等培訓(xùn)相關(guān)課程。