房地產業(yè)“營改增”全面應對暨2015年新所得稅申報表解讀及填報技巧專題班

『專題背景』
全面取消營業(yè)稅，改征增值稅將是我國流轉稅制最為猛烈、重大的一次改革。隨著“稅收十二五規(guī)劃”最后一年的臨近，房地產行業(yè)的“營改增”以箭在弦上。然營改增對房地產行業(yè)而言到底是利好還是利差？是可以讓房地產企業(yè)達到減輕稅收成本支出還是繼續(xù)加大本就高企不下的稅負？房地產企業(yè)又該如何應對即將到來的增值稅改革，抓住營改增的重要機遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風險呢？這些是地產業(yè)界普遍最為關心的話題。
2014年注定是改革年，國家稅務總局稅制改革的重磅消息接二連三出臺，行政審批制度改革、取消稅收專管員管戶制、減少重復進戶檢查、房地產企業(yè)成本核算對象事先備案改為完工后報送、縣級稅務納稅服務規(guī)范1.0版本強力推出等……。近日，國家稅務總局又隆重推出業(yè)界期待已久的新企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，將原來的12張報表改為41張報表，2015年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報調整發(fā)生全新改變，納稅人申報信息更全更細，風險責任驟增。
年終決算在即，新政不斷出臺，稅務納稅評估、稅負分析和稅務稽查越來越嚴格，機遇與挑戰(zhàn)并存。房企如何運作？我們準備好了嗎？

『主講內容』
第一部分：房地產業(yè)營改增政策前瞻與應對
1．房地產業(yè)營改增試點方案中，增值稅率是11%還是17%？
2．營改增后房地產企業(yè)實際稅收負擔的測算
3．一般納稅人的認定標準及一般計稅方法和簡易計稅辦法，什么是銷項稅額，什么是進項稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費用中哪些增值稅進項稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產品銷售收入在營改增后會計核算有什么變化，銷售開發(fā)產品如何
開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產品成本會計核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費用、甲供材
業(yè)務等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產是否繳納增值稅？營改增后，如何計
算繳納增值稅？
8．會計核算有哪些變化，增值稅納稅申報與營業(yè)稅納稅申報有哪些改變？
9．營改增過渡期間，企業(yè)應采取哪9項措施積極應對？

第二部分：新所得稅申報表解讀及填報技巧
1．房地產企業(yè)需要填制所有41張報表嗎？哪些屬于必填報表？
2．《房地產企業(yè)基礎信息表》填報內容
3．《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》邏輯關系及填報技巧
4．《一般企業(yè)收入明細表》反映了企業(yè)全部應稅收入，我們有遺漏嗎？
5．《一般企業(yè)成本支出明細表》內容及稅前扣除項目解讀
6．《期間費用明細表》中稅務部門重點關注的職工薪酬、勞務費、咨詢服務費
業(yè)務招待費、廣告費業(yè)務宣傳費等23個調整項目解讀
7．《納稅調整項目明細表》全覆蓋了哪33個調整項目？哪些項目只調增所得？
哪些只調減所得額？哪些既調增又調減？
8．《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》解讀及填報技巧。
完工前收入和完工后收入如何填報既符合稅法規(guī)定又不重復納稅？
9．《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》七項收入政策解讀及填報技巧
10．《投資收益納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
11．《專項用途財政性資金納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
12．《職工薪酬納稅調整明細表》八項內容政策解讀及填報技巧
13．《捐贈支出納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
14．《固定資產加速折舊、扣除明細表》新政解讀及填報技巧

『課程收益』
  熟悉房地產營改增新方案，規(guī)劃好營改增的前期應對策略；
  掌握稅制改革動態(tài)和最新稅收政策，為您解讀2015年新所得稅申報表及填報技巧；
  化解匯算清繳涉稅風險，破解年前調賬和稅收策劃難題；
  提交本單位財稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實際問題。
『主講專家』陳老師：著名稅務專家，中國注冊稅務師、注冊會計師，曾為國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務組成員，“營改增”小組成員。曾在稅務干部學校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長，市局稽查局局長；省注冊稅務師后期教育主講老師、國家稅務總局中國稅務雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家；在全國稅務系統(tǒng)業(yè)務精英，稅收策劃理論界獨樹一幟，多家稅收策劃網絡評價其為"十大稅收策劃專家"；在國家級稅務專業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)€人專著5部，參與國家稅務總局稽查局編寫稅務稽查專業(yè)培訓教科書《房地產稅務稽查實務》和《稅務稽查案例》書籍二部；個人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產行業(yè)稅收專題講座近百次，受到各地房地產企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。