培訓(xùn)搜索引擎

房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算政策解析與企業(yè)應(yīng)對技巧專題班(許老師)

參加對象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員。

公開課編號 GKK5240
主講老師 許老師
參加費用 2880元
課時安排 2天
近期開課時間 2014-04-25
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
  • 開課地址: 開課時間:

公開課大綱
【專題背景】
2014年土地增值稅的清算勢在必行?。?!
在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中,土地增值稅占有較大比重,是一個不可小視的稅種;土地增值稅課稅對象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額,它的計算、申報和清算涉及到收入及扣除項目金額的確認(rèn)、扣除法和評估法計算增值額的運用、超率累進稅率的對照和計算等等,所以說它又是一個計算復(fù)雜、申報較難的直接稅種。
稅總發(fā)[2013]67號文要求稅務(wù)機關(guān)抓好清算這一關(guān)鍵環(huán)節(jié),對近幾年積壓未清算的項目進行全面清理。本講座依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī),全方位地解讀土地增值稅的政策,介紹土地增值稅的申報業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險的防范措施,分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧,指導(dǎo)和交流土地增值稅日常申報業(yè)務(wù)和清算工作的經(jīng)驗,以期達到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險之目的。
土地增值稅清算風(fēng)暴來襲,您準(zhǔn)備好了嗎?
稅總發(fā)[2013]67號、稅總函[2013]658號文要求各地嚴(yán)格審核扣除項目,特別是商業(yè)類地產(chǎn)項目,由于增值率高,清算將導(dǎo)致大量補稅。普通住宅項目,如果不能準(zhǔn)確把握,可能導(dǎo)致無法享受優(yōu)惠。該稅種籌劃空間也比較大,需要在清算之前做好應(yīng)對的準(zhǔn)備。土地增值稅政策各地差異較大,在清算中特別是扣除項目的確定爭議較多,本課程將根據(jù)各省的特殊規(guī)定逐一分析,教給大家輕松應(yīng)對清算風(fēng)暴。

【主講內(nèi)容】
第一部分:土地增值稅清算基本知識
1、清算對象與清算條件
2、增值額與扣除項目
3、納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率
4、開發(fā)成本口徑
5、清算審核
第二部分:清算收入
1、轉(zhuǎn)讓收入
2、視同銷售收入
3、轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)
4、代收款項
第三部分:扣除項目
1、扣除的原則
2、稅金
3、利息支出
4、開發(fā)費用
5、土地成本(出讓金+契稅)
⑴ 出讓金返還
⑵ 土地成本的分?jǐn)?br /> ⑶ BT換地土地成本的確認(rèn)
⑷ 紅線外支出是否可以扣除
6、前期工程費
7、建筑安裝工程費
⑴ 質(zhì)量保修金
⑵ 裝修支出如何扣除
⑶ 工程款發(fā)票的取得
8、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費
9、公共配套設(shè)施費
10、開發(fā)間接費(土地增值稅與會計口徑差異)
11、加計扣除的規(guī)定
第四部分:房地產(chǎn)企業(yè)成本核算與稅收風(fēng)險控制
1、開發(fā)產(chǎn)品會計成本與計稅成本的差異與協(xié)調(diào)
2、成本核算的規(guī)范程序
3、成本核算中疑難問題解析
4、成本分配方法
第五部分:清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1、土地增值稅與會計核算、企業(yè)所得稅差異分析
2、土地增值稅清算報表與賬務(wù)分離如何處理
3、土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價臨界點系數(shù)(成本倒推)
⑵ 開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
4、無發(fā)票如何清算土地增值稅(核定征收的運用)
5、轉(zhuǎn)讓車位、車庫、配套設(shè)施如何清算
6、營銷設(shè)施建造費如何扣除
7、清算結(jié)束后轉(zhuǎn)讓如何計算應(yīng)納稅額
8、轉(zhuǎn)讓100%股權(quán)是否征土地增值稅
第六部分:土地增值稅清算程序與方法
1、清算前期準(zhǔn)備工作
2、鑒證機構(gòu)的選擇
3、核定征收的運用
第七部分:專家現(xiàn)場開放時間,解答學(xué)員疑難問題。

【主講專家】許老師:國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家,長期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計,現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問,擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中,具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座,授課注重實務(wù)操作,講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結(jié)合起來,所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題,被業(yè)內(nèi)人士譽為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。

上一篇:企業(yè)財務(wù)管理制度及流程規(guī)范化設(shè)計(曾國慶)
下一篇:賬款管理系列 —催收文書寫作技巧(趙開升 )

培訓(xùn)現(xiàn)場