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企業(yè)并購重組政策與實務(姜軍團隊)

參加對象:1、政府的企業(yè)領導部門及各地方國資委政府官員 2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長、總經(jīng)理和高級管理人員 3、企業(yè)財務部門負責人、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理 4、成長型企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員 5、企業(yè)風險管理、內控部門和內審部門負責人

公開課編號 GKK4934
主講老師 姜軍團隊
參加費用 4800元
課時安排 4天
近期開課時間 2014-04-23
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
  • 開課地址: 開課時間:

公開課大綱
研修目標
   企業(yè)高管等相關人員通過本課程將獲得或達到以下目標:
1、了解我國的并購重組政策、并購市場現(xiàn)狀和存在問題;
2、理解兼并收購的風險源,掌握解決風險管控的理念、方法及最新實務和機制建設;
3、改善企業(yè)資本運作的理念、思維、視野,提高資本運作和資源整合能力;
4、掌握基于各種交易目的的方案設計要點;
5、掌握兼并收購中稅務、會計、評估、法律和員工等核心問題處理方法。

研修內容
1、后金融危機下的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、政策與理財新思維:
  • 《關于加快推進重點行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導意見》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號解讀
  • 《國務院辦公廳關于金融支持經(jīng)濟結構調整和轉型升級的指導意見》國發(fā)辦(2013)【63】號文解讀
  • 金融思維與經(jīng)營管理創(chuàng)新
2、并購交易存在的風險點及管控要點

  • 并購重組流程與加減法思維
  • 控制及控制權的表現(xiàn)形式
  • 控制權比例與企業(yè)并購能力的分析評價
  • 離岸紅籌架構和返程投資問題
  • 企業(yè)并購交易流程及風險分布和識別
  • 不確定環(huán)境下并購投資決策的10大問題及其風險管控機制建設
  • 幾份關鍵的內部控制文件及控制節(jié)點
  • 盡職調查(商務、財務、法律)及風險處理經(jīng)驗分享
  • 企業(yè)價值的提升途徑與協(xié)同效應評估
  • 并購的估值、定價模型及風險分析
  • 并購重組的核心會計問題(商譽、合并報表風險及會計策略選擇)
  • 并購的融資和支付方案要點及風險控制
  • 跨境并購復雜交易設計要點及風險點案例分析
  • 并購后過渡期控制與整合要點分析
3、不同并購重組交易類型案例分析
  • 財務型收購
  • 財務+產(chǎn)業(yè)資本合作
  • 境內資源整合
  • 海外產(chǎn)業(yè)鏈收購\整合
  • 境外上市公司要約收購及借殼上市
  • 上市前的重組
4、并購中的關鍵問題處理
(1)并購重組中的評估和相關會計問題

  • 不同業(yè)務模式的價值評估方法與應用
  • 上市公司、非上市公司評估方法應用及參數(shù)的經(jīng)驗調整
    • 跨國并購交易中的估值方法和調整項
    • 特殊行業(yè)的價值評估方法和參數(shù)調整
    • 證券估值與企業(yè)價值評估的差異
    • 評估結果在會計中的運用
    • 公允價值計量的會計問題
    • 資產(chǎn)置換、債務重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對報表影響
    • 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
  • 會計人員在并購中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務的

(2)并購的稅務處理

  • 企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點稅務問題
  • 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
  • 企業(yè)重組架構設計與交易方式的稅負影響
  • 免稅交易設計框架(境內、跨境)
  • 股權收購、資產(chǎn)收購和債務重組等的稅務籌劃
  • 個人股權交易涉稅務問題
  • 企業(yè)重組并購涉及的具體稅項處理

(3)并購重組中的法律問題

  • 并購重組適用的法律法規(guī)總結
  • 法務盡職調查及問題處理
  • 交易過程中的法律問題及處理
  • 簽約和接管中的法律問題及處理

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